股份發(fā)行的理論知識(shí)課件

股份發(fā)行的理論知識(shí)

肖琴————股份發(fā)行的類別及流程一、股份發(fā)行的類別二、股份發(fā)行的流程設(shè)立發(fā)行:是指股份有限公在設(shè)立的過程中為了募集資本而進(jìn)行的股份發(fā)行。股份發(fā)行的類別新股發(fā)行：是指股份有限公司成立以后，在運(yùn)營過程中為了增加公司資本而進(jìn)行的股份發(fā)行。1、設(shè)立時(shí)發(fā)行股票的程序提出募集股份申請(qǐng)公告招股說明書，制作認(rèn)股書，簽訂承銷協(xié)議和代收股協(xié)議招認(rèn)股份，繳納股款召開創(chuàng)立大會(huì)，選舉董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)辦理設(shè)立登記，交付股票(1)股份有限公司的設(shè)立必須經(jīng)過有關(guān)部門批準(zhǔn)。股份有限公司向社會(huì)公開發(fā)行募集股份的，還須向證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)遞交募股申請(qǐng)并經(jīng)核準(zhǔn)。(2)發(fā)起人在遞交募股申請(qǐng)時(shí)，還要報(bào)送下列主要文件以備審查：批準(zhǔn)設(shè)立公司的文件；公司章程；經(jīng)營結(jié)算書；發(fā)起人的姓名或名稱，認(rèn)購的股份數(shù)，出資種類及驗(yàn)資證明；招股說明書；代收股款銀行的名稱和地址；承銷機(jī)構(gòu)名稱及有關(guān)協(xié)議。(3)經(jīng)證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)向境外公開發(fā)行募集股份的股票，具體發(fā)行辦法按特別規(guī)定執(zhí)行。(1)募股申請(qǐng)獲得核準(zhǔn)后，發(fā)起人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)向社會(huì)公告招股說明書。招股說明書應(yīng)附有發(fā)起人制訂的公司章程，并載明發(fā)起人認(rèn)購的股份數(shù)，每股的標(biāo)面金額和發(fā)行價(jià)格，無記名股票的發(fā)行總數(shù)，認(rèn)股人的權(quán)利和義務(wù)，本次募股的起止期限及逾期未募足時(shí)認(rèn)股人可撤回所認(rèn)股份的說明等事項(xiàng)。(2)發(fā)起人在公告招股說明書的同時(shí)，還要制作認(rèn)股書。認(rèn)股書應(yīng)載明招股說明書所列事項(xiàng)，還應(yīng)由認(rèn)股人填寫所認(rèn)股數(shù)、金額、認(rèn)股人住所并簽名、蓋章。認(rèn)股人將按照所認(rèn)股數(shù)繳納股款。(3)有些國家不允許股份公司自己發(fā)行股票，發(fā)起人向社會(huì)公開募集股份，應(yīng)當(dāng)與依法設(shè)立的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議，由證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)承銷股票。承銷協(xié)議應(yīng)載明當(dāng)事人的姓名、住所及法定代表人的姓名；承銷方式；承銷股票的種類、數(shù)量、金額及發(fā)行價(jià)格；承銷期；承銷付款的日期及方式；承銷費(fèi)用；違約責(zé)任等等。(4發(fā)起人向社會(huì)募集股份，還應(yīng)當(dāng)與銀行簽訂代收股款協(xié)議，由銀行代收認(rèn)股人繳納的股款。（1）募足股款后，發(fā)起人應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)主持召開創(chuàng)立大會(huì)。創(chuàng)立大會(huì)由認(rèn)股人組成，應(yīng)有代表股份半數(shù)以上的認(rèn)股人出席方可舉行。創(chuàng)立大會(huì)通過公司章程，選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，并有權(quán)對(duì)公司設(shè)立費(fèi)用、發(fā)起人用于抵作股款的財(cái)產(chǎn)的作價(jià)進(jìn)行審核。（2）發(fā)起設(shè)立方式下，發(fā)起人交付全部出資后，即可選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，由董事會(huì)辦理公司設(shè)立登記事項(xiàng)。(1)經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)選舉產(chǎn)生的董事會(huì)，應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)辦理公司設(shè)立的登記事項(xiàng)。(2)股份公司登記成立后，即向股東正式交付股票，公司登記成立前不得向股東交付股票。(3)股票是公司簽發(fā)的證明股東所持股份的憑證，必須采用紙面形式或者證券監(jiān)督管理部門規(guī)定的其他形式。股票應(yīng)由公司董事長簽名，公司蓋章，并載明下列主要事項(xiàng)：公司名稱；公司登記成立日期；股票種類、票面金額及代表的股份數(shù)；股票的編號(hào)。發(fā)起人的股票應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“發(fā)起人股票”字樣，以示與其他股票的區(qū)別。①股東大會(huì)作出發(fā)行新股的決議。決議包括：新股種類及數(shù)額；新股發(fā)行的價(jià)格；新股發(fā)行的起止日期；向原有股東發(fā)行新股的種類及數(shù)額。②由董事會(huì)向有關(guān)部門申請(qǐng)并經(jīng)批準(zhǔn)。屬于向社會(huì)公開募集的，須經(jīng)證券監(jiān)督管理部門核準(zhǔn)。③公司經(jīng)核準(zhǔn)向社會(huì)公開發(fā)行新股時(shí)，必須公告新股招股說明書和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及附屬明細(xì)表，并制作認(rèn)股書。公司向社會(huì)公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)由依法設(shè)立的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)承銷，簽訂承銷合同。若公司發(fā)行新不采用向社會(huì)公