資金安全管理考試

資金安全管理考試1.根據(jù)《昭通弘澤實業(yè)有限公司資金管理制度》的規(guī)定，備用金應堅持前清后借的原則，同一業(yè)務在以前借款未結清前不得再發(fā)生新的借款。借款人應嚴格按照借款用途使用資金，并自借款支付之日起（）辦理結算手續(xù)，如因特殊原因未能進行結算的，需向財務部提出書面申請，經財務負責人審批同意后方可延期。6個月內9個月內12個月內3個月內(正確答案)2.下列網銀辦理，不正確的是（）每人在同一銀行賬戶名下只能持有一枚網銀U盾辦理對公業(yè)務可開通手機銀行支付功能(正確答案)各單位需在金融機構辦理的各類業(yè)務，必須安排雙人共同前往辦理，形成賬戶制約機制各單位應當發(fā)公函知會金融機構，僅為持單位授權書人員辦理公司網銀相關業(yè)務3.網銀支付業(yè)務必須確保每筆支付由出納填單后經過（）審核。3人4人2人(正確答案)1人4.各單位《銀行存款余額調節(jié)表》須由經辦會計以外的其他人員復核，財務部門負責人審核通過后歸檔，各單位須于每月（）前完成上月《銀行存款余額調節(jié)表》的編制和審核工作。5日20日10日15日(正確答案)5.開立一般存款賬戶之前，必須開立的賬戶是（）。專用存款賬戶一般存款賬戶臨時存款賬戶基本存款賬戶(正確答案)6.網銀U盾保管及使用，錯誤的是（）。網銀U盾臨時工作移交要審批登記，移交時要及時修改密碼。一人可以持有同一銀行賬戶的兩個或以上U盾。(正確答案)銀行系統(tǒng)記載的U盾操作人姓名與實際持有人姓名必須一致。每個持有網銀U盾的人員都配有專用保險柜，U盾保存于保險柜，不能多人共用一個保險柜。7.單位領導人對于依法履行職責，抵制違反《會計法》行為的會計人員實行打擊報復，情節(jié)惡劣的，處一年以下的有期徒刑或者拘役。對錯(正確答案)8.根據(jù)《支付結算辦法》規(guī)定，票據(jù)金額以中文大寫和阿拉伯數(shù)字同時記載，二者不一致的，（）。以中文大寫為準票據(jù)無暇(正確答案)數(shù)字記載以票據(jù)上較小的金額為準9.企業(yè)網銀管理員權限管理，不正確的是（）。金融機構提供“雙網銀管理員”模式的，即一名網銀管理的操作需由另一名網銀管理員復核。金融機構能提供網銀操作員和查詢人員權限設置業(yè)務，企業(yè)可同時開通網銀管理員權限。(正確答案)各單位網銀管理員僅可具有業(yè)務查詢，對網銀操作人員和查詢人員權限進行設置的權限，嚴禁網銀管理員兼任網銀操作員辦理資金結算業(yè)務。金融機構采用“單網銀管理員”模式的，即網銀管理員操作無需他人復核各單位應當安排一名網銀管理員保管網銀U盾，同時安排除網銀管理員，網銀操作員和查詢人員以外的一名人員掌握網銀管理員的密碼。10.網銀操作的錄入人員（出納）可以有網銀對賬權限。對錯(正確答案)11.獨立于印鑒保管的人員必須每月盤點全部網Ukey，銀行印鑒，持有人要在盤點表上簽字。對(正確答案)錯12.網絡結算操作人員分別設置強口令密碼且定期更換，確保密碼安全。對(正確答案)錯13.出納人員不得兼管稽核、收入、費用債權債務賬目的登記及財務信息應用管理工作，但可以保管會計檔案。對錯(正確答案)14.各單位采用網絡結算的，必須保證操作安全，銀行UKey視同銀行印鑒管理，經辦員、審核員、簽認人可以共同使用客戶證書、客戶號。對錯(正確答案)15.嚴禁一人保管對外支付所需的全部印鑒，所有印鑒嚴禁帶出單位使用，相關人員發(fā)生變動時，應及時更改銀行預留印鑒。（）對(正確答案)錯16.網銀辦理符合規(guī)范的有（）。各單位需在金融機構辦理的各類網銀業(yè)務，必須安排雙人共同前往辦理，形成相互制約機制。(正確答案)辦理網銀業(yè)務的相關資料需由負責辦理的雙人簽字確認，定期裝訂成冊備查。(正確答案)網銀操作的錄入人員（出納）不得具有網銀對賬權限。(正確答案)每人在同一銀行賬戶名下可以持有多枚網銀U盾。17.印鑒使用及移交不符合公司規(guī)定的有（）。網銀密鑰口令密碼無需定期更換。(正確答案)印鑒移交時必須填寫印鑒移交登記表，并把財務部領導或授權人員審批，移交人、接收人、監(jiān)交人應在印鑒移交登記表上簽字確認。出納人員因工作需要，可以攜帶印鑒到銀行辦理相關業(yè)務。(正確答案)獨立于印鑒保管的人員定期或不定期清點印鑒、印象18.下列有關不相容崗位相分離不正確的有（）。出納人員可以保管會計檔案。(正確答案)銀行預留印鑒與空白銀行票據(jù)應分開保管，嚴禁一人保管對外支付所需的全部印鑒。出納人員可以到銀行打印對賬單和編制銀行余額調節(jié)表。。(正確答案)資金支付與審批相分離。19.對未填開的銀行結算票據(jù)管理，分別設置（），詳細記錄各種票據(jù)的購買、保管、領用、移交、結存、作廢核銷等情況?！镀睋?jù)購領存登記表》(正確答案)《票據(jù)核銷表》(正確答案)《票據(jù)移交登記表》(正確答案)《票據(jù)使用登記表》(正確答案)20.各單位至少每年進行一次賬戶