資金安全管理考試

資金安全管理考試1.根據(jù)《昭通弘澤實(shí)業(yè)有限公司資金管理制度》的規(guī)定，備用金應(yīng)堅(jiān)持前清后借的原則，同一業(yè)務(wù)在以前借款未結(jié)清前不得再發(fā)生新的借款。借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用資金，并自借款支付之日起（）辦理結(jié)算手續(xù)，如因特殊原因未能進(jìn)行結(jié)算的，需向財(cái)務(wù)部提出書面申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批同意后方可延期。6個(gè)月內(nèi)9個(gè)月內(nèi)12個(gè)月內(nèi)3個(gè)月內(nèi)(正確答案)2.下列網(wǎng)銀辦理，不正確的是（）每人在同一銀行賬戶名下只能持有一枚網(wǎng)銀U盾辦理對(duì)公業(yè)務(wù)可開通手機(jī)銀行支付功能(正確答案)各單位需在金融機(jī)構(gòu)辦理的各類業(yè)務(wù)，必須安排雙人共同前往辦理，形成賬戶制約機(jī)制各單位應(yīng)當(dāng)發(fā)公函知會(huì)金融機(jī)構(gòu)，僅為持單位授權(quán)書人員辦理公司網(wǎng)銀相關(guān)業(yè)務(wù)3.網(wǎng)銀支付業(yè)務(wù)必須確保每筆支付由出納填單后經(jīng)過(guò)（）審核。3人4人2人(正確答案)1人4.各單位《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》須由經(jīng)辦會(huì)計(jì)以外的其他人員復(fù)核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后歸檔，各單位須于每月（）前完成上月《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》的編制和審核工作。5日20日10日15日(正確答案)5.開立一般存款賬戶之前，必須開立的賬戶是（）。專用存款賬戶一般存款賬戶臨時(shí)存款賬戶基本存款賬戶(正確答案)6.網(wǎng)銀U盾保管及使用，錯(cuò)誤的是（）。網(wǎng)銀U盾臨時(shí)工作移交要審批登記，移交時(shí)要及時(shí)修改密碼。一人可以持有同一銀行賬戶的兩個(gè)或以上U盾。(正確答案)銀行系統(tǒng)記載的U盾操作人姓名與實(shí)際持有人姓名必須一致。每個(gè)持有網(wǎng)銀U盾的人員都配有專用保險(xiǎn)柜，U盾保存于保險(xiǎn)柜，不能多人共用一個(gè)保險(xiǎn)柜。7.單位領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)于依法履行職責(zé)，抵制違反《會(huì)計(jì)法》行為的會(huì)計(jì)人員實(shí)行打擊報(bào)復(fù)，情節(jié)惡劣的，處一年以下的有期徒刑或者拘役。對(duì)錯(cuò)(正確答案)8.根據(jù)《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，票據(jù)金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載，二者不一致的，（）。以中文大寫為準(zhǔn)票據(jù)無(wú)暇(正確答案)數(shù)字記載以票據(jù)上較小的金額為準(zhǔn)9.企業(yè)網(wǎng)銀管理員權(quán)限管理，不正確的是（）。金融機(jī)構(gòu)提供“雙網(wǎng)銀管理員”模式的，即一名網(wǎng)銀管理的操作需由另一名網(wǎng)銀管理員復(fù)核。金融機(jī)構(gòu)能提供網(wǎng)銀操作員和查詢?nèi)藛T權(quán)限設(shè)置業(yè)務(wù)，企業(yè)可同時(shí)開通網(wǎng)銀管理員權(quán)限。(正確答案)各單位網(wǎng)銀管理員僅可具有業(yè)務(wù)查詢，對(duì)網(wǎng)銀操作人員和查詢?nèi)藛T權(quán)限進(jìn)行設(shè)置的權(quán)限，嚴(yán)禁網(wǎng)銀管理員兼任網(wǎng)銀操作員辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)。金融機(jī)構(gòu)采用“單網(wǎng)銀管理員”模式的，即網(wǎng)銀管理員操作無(wú)需他人復(fù)核各單位應(yīng)當(dāng)安排一名網(wǎng)銀管理員保管網(wǎng)銀U盾，同時(shí)安排除網(wǎng)銀管理員，網(wǎng)銀操作員和查詢?nèi)藛T以外的一名人員掌握網(wǎng)銀管理員的密碼。10.網(wǎng)銀操作的錄入人員（出納）可以有網(wǎng)銀對(duì)賬權(quán)限。對(duì)錯(cuò)(正確答案)11.獨(dú)立于印鑒保管的人員必須每月盤點(diǎn)全部網(wǎng)Ukey，銀行印鑒，持有人要在盤點(diǎn)表上簽字。對(duì)(正確答案)錯(cuò)12.網(wǎng)絡(luò)結(jié)算操作人員分別設(shè)置強(qiáng)口令密碼且定期更換，確保密碼安全。對(duì)(正確答案)錯(cuò)13.出納人員不得兼管稽核、收入、費(fèi)用債權(quán)債務(wù)賬目的登記及財(cái)務(wù)信息應(yīng)用管理工作，但可以保管會(huì)計(jì)檔案。對(duì)錯(cuò)(正確答案)14.各單位采用網(wǎng)絡(luò)結(jié)算的，必須保證操作安全，銀行UKey視同銀行印鑒管理，經(jīng)辦員、審核員、簽認(rèn)人可以共同使用客戶證書、客戶號(hào)。對(duì)錯(cuò)(正確答案)15.嚴(yán)禁一人保管對(duì)外支付所需的全部印鑒，所有印鑒嚴(yán)禁帶出單位使用，相關(guān)人員發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)更改銀行預(yù)留印鑒。（）對(duì)(正確答案)錯(cuò)16.網(wǎng)銀辦理符合規(guī)范的有（）。各單位需在金融機(jī)構(gòu)辦理的各類網(wǎng)銀業(yè)務(wù)，必須安排雙人共同前往辦理，形成相互制約機(jī)制。(正確答案)辦理網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的相關(guān)資料需由負(fù)責(zé)辦理的雙人簽字確認(rèn)，定期裝訂成冊(cè)備查。(正確答案)網(wǎng)銀操作的錄入人員（出納）不得具有網(wǎng)銀對(duì)賬權(quán)限。(正確答案)每人在同一銀行賬戶名下可以持有多枚網(wǎng)銀U盾。17.印鑒使用及移交不符合公司規(guī)定的有（）。網(wǎng)銀密鑰口令密碼無(wú)需定期更換。(正確答案)印鑒移交時(shí)必須填寫印鑒移交登記表，并把財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)或授權(quán)人員審批，移交人、接收人、監(jiān)交人應(yīng)在印鑒移交登記表上簽字確認(rèn)。出納人員因工作需要，可以攜帶印鑒到銀行辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。(正確答案)獨(dú)立于印鑒保管的人員定期或不定期清點(diǎn)印鑒、印象18.下列有關(guān)不相容崗位相分離不正確的有（）。出納人員可以保管會(huì)計(jì)檔案。(正確答案)銀行預(yù)留印鑒與空白銀行票據(jù)應(yīng)分開保管，嚴(yán)禁一人保管對(duì)外支付所需的全部印鑒。出納人員可以到銀行打印對(duì)賬單和編制銀行余額調(diào)節(jié)表。。(正確答案)資金支付與審批相分離。19.對(duì)未填開的銀行結(jié)算票據(jù)管理，分別設(shè)置（），詳細(xì)記錄各種票據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、移交、結(jié)存、作廢核銷等情況?！镀睋?jù)購(gòu)領(lǐng)存登記表》(正確答案)《票據(jù)核銷表》(正確答案)《票據(jù)移交登記表》(正確答案)《票據(jù)使用登記表》(正確答案)20.各單位至少每年進(jìn)行一次賬戶