存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)

會(huì)計(jì)學(xué)1存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)本章主要內(nèi)容第一節(jié)存款性金融機(jī)構(gòu)的種類(lèi)與運(yùn)作原理第二節(jié)商業(yè)銀行

第三節(jié)政策性銀行

第四節(jié)信用合作社第1頁(yè)/共36頁(yè)第一節(jié)存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的種類(lèi)與運(yùn)作原理存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的種類(lèi)與相互關(guān)系基本業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)運(yùn)作的主要特點(diǎn)存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的種類(lèi)與創(chuàng)新存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)間的相互關(guān)系存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)作原理業(yè)務(wù)運(yùn)作的內(nèi)在要求第2頁(yè)/共36頁(yè)商業(yè)銀行的組織形式商業(yè)銀行管理的發(fā)展與創(chuàng)新商業(yè)銀行組織形式的類(lèi)型與創(chuàng)新商業(yè)銀行組織形式演變的動(dòng)因商業(yè)銀行管理理論的變遷商業(yè)銀行管理目標(biāo)的發(fā)展與創(chuàng)新商業(yè)銀行管理方法與管理手段的發(fā)展與創(chuàng)新商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則與經(jīng)營(yíng)理念第二節(jié)商業(yè)銀行第3頁(yè)/共36頁(yè)第三節(jié)政策性銀行政策性銀行的產(chǎn)生與作用政策性銀行的經(jīng)營(yíng)管理政策性銀行的界定政策性銀行的作用政策性銀行經(jīng)營(yíng)管理的特點(diǎn)政策性銀行經(jīng)營(yíng)管理中的問(wèn)題政策性銀行的種類(lèi)政策性銀行的主要類(lèi)型現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中的政策性銀行政策性銀行產(chǎn)生的原因第4頁(yè)/共36頁(yè)第四節(jié)信用合作社合作金融與合作金融機(jī)構(gòu)合作金融的業(yè)務(wù)合作金融的產(chǎn)生與發(fā)展合作金融機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行合作金融的業(yè)務(wù)活動(dòng)合作金融的經(jīng)營(yíng)管理合作金融結(jié)構(gòu)的種類(lèi)合作金融的特點(diǎn)與作用第5頁(yè)/共36頁(yè)本章需要識(shí)記的基本概念商業(yè)銀行總分行制銀行資本表外業(yè)務(wù)資產(chǎn)管理負(fù)債管理缺口分析風(fēng)險(xiǎn)管理信用風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)政策性銀行合作金融機(jī)構(gòu)全能型商業(yè)銀行城市信用社農(nóng)村信用社農(nóng)村合作銀行資產(chǎn)負(fù)債綜合管理存款性金融機(jī)構(gòu)銀行控股公司制第6頁(yè)/共36頁(yè)第一節(jié)存款性金融機(jī)構(gòu)的種類(lèi)與運(yùn)作原理

一、存款性金融機(jī)構(gòu)的種類(lèi)與相互關(guān)系

◆按照業(yè)務(wù)活動(dòng)的目標(biāo)不同：管理性、商業(yè)性和政策性三類(lèi)。

管理性存款性金融機(jī)構(gòu)是指中央銀行

商業(yè)性存款性金融機(jī)構(gòu)主要指商業(yè)銀行、信貸協(xié)會(huì)、專(zhuān)業(yè)銀行、信用社、財(cái)務(wù)公司等。

政策性存款性金融機(jī)構(gòu)主要指政策銀行。第7頁(yè)/共36頁(yè)◆按照投資者的國(guó)別或業(yè)務(wù)的地理范圍不同：國(guó)際性、全國(guó)性和地方性三類(lèi)。

國(guó)際性存款性金融機(jī)構(gòu)主要是指跨國(guó)銀行，此外，國(guó)際貨幣基金組織、世界銀行以及區(qū)域性的開(kāi)發(fā)銀行也可歸為此類(lèi)。

全國(guó)性的機(jī)構(gòu)指其主要投資者和業(yè)務(wù)范圍屬于本國(guó)的存款性金融機(jī)構(gòu)，比如我國(guó)的工農(nóng)中建四大銀行。

地方性機(jī)構(gòu)主要指社區(qū)銀行、城市、農(nóng)村信用社和小額信貸機(jī)構(gòu)。第一節(jié)存款性金融機(jī)構(gòu)的種類(lèi)與運(yùn)作原理

第8頁(yè)/共36頁(yè)第一節(jié)存款性金融機(jī)構(gòu)的種類(lèi)與運(yùn)作原理

各種存款性金融機(jī)構(gòu)之間既有區(qū)別也有交叉，體現(xiàn)在三方面：

◆通過(guò)提供不同的金融服務(wù)，形成在功能上相互補(bǔ)充的有機(jī)體系。

◆存款性金融機(jī)構(gòu)的規(guī)模不同、所服務(wù)的區(qū)域、對(duì)象不同，需要其依據(jù)市場(chǎng)需求進(jìn)行不同的市場(chǎng)定位，需要各自提供差異化的產(chǎn)品和服務(wù)才能滿足各種客戶(hù)的不同需求。

◆存款性金融機(jī)構(gòu)間相互競(jìng)爭(zhēng)，在優(yōu)勝劣汰中不斷發(fā)展。

第9頁(yè)/共36頁(yè)二、存款性金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)作原理

◆存款性金融機(jī)構(gòu)的基本業(yè)務(wù)是資產(chǎn)負(fù)債和表外業(yè)務(wù)。作為一種高杠桿企業(yè)，其自有資本低，所需的資金來(lái)源主要依靠外部負(fù)債獲得，而負(fù)債業(yè)務(wù)的主要形式是各類(lèi)存款和借入資金。

◆在開(kāi)展資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的同時(shí)，存款性金融機(jī)構(gòu)還承擔(dān)著提供金融便利的表外業(yè)務(wù)，這類(lèi)業(yè)務(wù)大都屬于收取手續(xù)費(fèi)、服務(wù)費(fèi)的項(xiàng)目。

第一節(jié)存款性金融機(jī)構(gòu)的種類(lèi)與運(yùn)作原理

原理12.1存款性金融機(jī)構(gòu)通過(guò)吸收存款和借入資金形成資金來(lái)源，再通過(guò)各類(lèi)貸款與證券投資運(yùn)用資金，成為資金供求者之間的信用中介。第10頁(yè)/共36頁(yè)◆存款性金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)運(yùn)作特點(diǎn)：

公眾性。資金來(lái)源主要通過(guò)吸收廣大公眾存款和發(fā)行貨幣性金融工具獲得，負(fù)債往往多是短期的、被動(dòng)的、波動(dòng)性大，自身必須講究信用，對(duì)公眾負(fù)責(zé)，才能獲得公眾的信任，保持存款性金融機(jī)構(gòu)正常運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)。

風(fēng)險(xiǎn)性。它與客戶(hù)之間并非是一般的商品買(mǎi)賣(mài)關(guān)系；而是一種以借貸為核心的信用關(guān)系，存在信用風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、公信力風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等諸多風(fēng)險(xiǎn)。

服務(wù)性。不僅表現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)中的中介服務(wù)，還通過(guò)開(kāi)展表外業(yè)務(wù)提供各種服務(wù)便利。

第一節(jié)存款性金融機(jī)構(gòu)的種類(lèi)與運(yùn)作原理

第11頁(yè)/共36頁(yè)◆存款性金融機(jī)構(gòu)的職能與作用

：

充當(dāng)信用中介，實(shí)現(xiàn)對(duì)全社會(huì)的資源配置。

充當(dāng)支付中介，對(duì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和增長(zhǎng)發(fā)揮重要作用。

創(chuàng)造信用與存款貨幣，在宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控中扮演重要角色。

轉(zhuǎn)移與管理風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)金融、經(jīng)濟(jì)的安全運(yùn)行。

提供各種服務(wù)便利，滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各種金融服務(wù)需求。

第一節(jié)存款性金融機(jī)構(gòu)的種類(lèi)與運(yùn)作原理

第12頁(yè)/共36頁(yè)◆存款性金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)運(yùn)作可能存在的負(fù)面作用亦不可忽視:

其發(fā)揮信用中介的積極作用是建立在市場(chǎng)化條件的基礎(chǔ)上，倘若其對(duì)資金運(yùn)用缺乏有效的市場(chǎng)選擇，不僅自身出現(xiàn)不良資產(chǎn)，而且導(dǎo)致社會(huì)資源配置失當(dāng)。

因其自有資本低、負(fù)債經(jīng)營(yíng)，業(yè)務(wù)的開(kāi)展遵循信用原則，在實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)移與管理風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)其自身也存在較大的風(fēng)險(xiǎn)。第一節(jié)存款性金融機(jī)構(gòu)的種類(lèi)與運(yùn)作原理

第13頁(yè)/共36頁(yè)◆存款性金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)運(yùn)作的內(nèi)在要求

：

具有公信力。公信力使者獲得公眾信任的能力。只有公眾對(duì)存款性金融機(jī)構(gòu)有信心，存款性金融機(jī)構(gòu)才能正常開(kāi)展業(yè)務(wù)。

具有流動(dòng)性。存款性金融機(jī)構(gòu)需要保持足夠的可用資金的能力，以便隨時(shí)應(yīng)付客戶(hù)提存以及支付的需要。

具有信息收集、辨識(shí)、篩選的能力。存款性金融機(jī)構(gòu)通過(guò)收集、篩選潛在借款人的信息來(lái)確定他們償還貸款的能力。

第一節(jié)存款性金融機(jī)構(gòu)的種類(lèi)與運(yùn)作原理

第14頁(yè)/共36頁(yè)第二節(jié)商業(yè)銀行

一、商業(yè)銀行的演進(jìn)

（一）商業(yè)銀行的起源

貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)

貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)向銀行業(yè)的轉(zhuǎn)變

（二）現(xiàn)代商業(yè)銀行形成：兩種途徑

從舊式的高利貸銀行和機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變而來(lái)；

直接組建股份制的商業(yè)銀行。1694年，英國(guó)建立了第一家股份制商業(yè)銀行——英格蘭銀行。第15頁(yè)/共36頁(yè)二、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

商業(yè)銀行的外部組織形式可分為總分行制、單一銀行制、持股公司制、連鎖銀行制等數(shù)種。◆總分行制是銀行在大城市設(shè)立總行，在各地普遍設(shè)立分支行并形成龐大銀行網(wǎng)絡(luò)的制度?！魡我恢粕虡I(yè)銀行(unitbanks)，也叫單元制，是不設(shè)任何分支機(jī)構(gòu)的銀行制度，主要在美國(guó)采用?！艨毓晒局剖侵赣梢患铱毓晒境钟幸患一蚨嗉毅y行的股份，或者是控股公司下設(shè)多個(gè)子公司的組織形式?！暨B鎖銀行制是指由某一個(gè)人或某一個(gè)集團(tuán)購(gòu)買(mǎi)若干家獨(dú)立銀行的多數(shù)股票，從而控制這些銀行的組織形式。第二節(jié)商業(yè)銀行

第16頁(yè)/共36頁(yè)三、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)

（一）商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)類(lèi)型

◆商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)按是否進(jìn)入資產(chǎn)負(fù)債表可分為表內(nèi)業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。

表內(nèi)業(yè)務(wù)包括負(fù)債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)

表外業(yè)務(wù)包括服務(wù)性的中間業(yè)務(wù)和創(chuàng)新性的表外業(yè)務(wù)。

第二節(jié)商業(yè)銀行

第17頁(yè)/共36頁(yè)◆商業(yè)銀行的表內(nèi)業(yè)務(wù)

資產(chǎn)業(yè)務(wù)(assetsbusiness)是商業(yè)銀行的資金運(yùn)用項(xiàng)目，包括現(xiàn)金資產(chǎn)、信貸資產(chǎn)、證券投資等業(yè)務(wù)，反映出銀行資金的存在形態(tài)及其擁有的對(duì)外債權(quán)。商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是其取得收入的基本途徑。

負(fù)債業(yè)務(wù)(liabilitybusiness)是指形成商業(yè)銀行資金來(lái)源的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)主要有三種形式：被動(dòng)負(fù)債指商業(yè)銀行通過(guò)吸收存款來(lái)籌集資金；主動(dòng)負(fù)債指商業(yè)銀行通過(guò)發(fā)行各種金融工具主動(dòng)吸收資金的業(yè)務(wù)；其他負(fù)債包括借入款和臨時(shí)占用兩類(lèi)。第二節(jié)商業(yè)銀行

第18頁(yè)/共36頁(yè)從原理12．2和一張簡(jiǎn)化的商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表可以清晰地了解商業(yè)銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)的主要種類(lèi)和相互關(guān)系。第二節(jié)商業(yè)銀行

原理12.2依據(jù)會(huì)計(jì)規(guī)則，商業(yè)銀行的資產(chǎn)=商業(yè)銀行負(fù)債+銀行資本。第19頁(yè)/共36頁(yè)◆商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)

表外業(yè)務(wù)（offbalancesheetbusiness）是指不直接進(jìn)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)，主要有以下兩類(lèi)：

中間業(yè)務(wù)包括兌換、保管、匯兌等種類(lèi)，現(xiàn)代發(fā)展為各種結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)、信息咨詢(xún)業(yè)務(wù)等。

創(chuàng)新的表外業(yè)務(wù)是指不直接列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，但同表內(nèi)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)或負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切的業(yè)務(wù)，又可稱(chēng)為或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)與或有負(fù)債業(yè)務(wù)，如貸款承諾、擔(dān)保、回購(gòu)協(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利和衍生性的互換、期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期合約等。

巴林銀行倒閉事件第二節(jié)商業(yè)銀行

第20頁(yè)/共36頁(yè)（二）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)原則：

安全性原則(safety)。安全性指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中要盡量減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證資金的安全。安全性是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的基本要求。

流動(dòng)性原則(liquidity)。流動(dòng)性是指商業(yè)銀行能夠隨時(shí)滿足客戶(hù)提取存款、轉(zhuǎn)賬支付及貸款需求的能力。流動(dòng)性能力既反映商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)狀況的好壞，也體現(xiàn)商業(yè)銀行管理能力的高低。

盈利性原則(earnings)。盈利性是指追求利潤(rùn)最大化，是商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目的。第二節(jié)商業(yè)銀行

原理12.3商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)遵循安全性、流動(dòng)性和盈利性兼顧的原則。第21頁(yè)/共36頁(yè)四、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的發(fā)展與創(chuàng)新

◆資產(chǎn)管理理論◆負(fù)債管理理論◆資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論第二節(jié)商業(yè)銀行

第22頁(yè)/共36頁(yè)◆資產(chǎn)管理(assetmanagement)理論

最早可追溯到18世紀(jì)英國(guó)的商業(yè)銀行管理，該理論注重資產(chǎn)運(yùn)用的管理，重點(diǎn)關(guān)注流動(dòng)性管理。該理論認(rèn)為銀行資金來(lái)源的規(guī)模和結(jié)構(gòu)是難以主動(dòng)控制的，銀行主要應(yīng)通過(guò)資產(chǎn)項(xiàng)目的調(diào)整與組合來(lái)實(shí)現(xiàn)“三性”原則和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。三個(gè)不同的發(fā)展階段：一是真實(shí)票據(jù)理論(realbillsdoctrine)，二是可轉(zhuǎn)換理論(shiftabilitytheory)，三是預(yù)期收入理論(anticipatedyieldtheory)第二節(jié)商業(yè)銀行

第23頁(yè)/共36頁(yè)◆負(fù)債管理(liabilitymanagement)理論負(fù)債管理理論認(rèn)為，銀行可以通過(guò)調(diào)整負(fù)債項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)“三性”原則的最佳組合。該理論提出的背景是20世紀(jì)60年代初西方各國(guó)實(shí)施嚴(yán)格的利率管制，大量資金脫離銀行進(jìn)入到金融市場(chǎng)。迫使商業(yè)銀行通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新，主動(dòng)吸引客戶(hù)資金，擴(kuò)大資金來(lái)源，并根據(jù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的需要調(diào)整或組織負(fù)債，通過(guò)金融市場(chǎng)增強(qiáng)主動(dòng)性負(fù)債的比重，讓負(fù)債去適應(yīng)和支持資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

第二節(jié)商業(yè)銀行

第24頁(yè)/共36頁(yè)◆資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論

該理論強(qiáng)調(diào)將資產(chǎn)和負(fù)債綜合考慮，通過(guò)統(tǒng)籌安排，實(shí)現(xiàn)三性的統(tǒng)一。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的重點(diǎn)是主動(dòng)利用對(duì)利率變化敏感的的業(yè)務(wù)，協(xié)調(diào)和控制業(yè)務(wù)配置狀態(tài)，保證銀行獲得正的利差和資本凈值。最普遍采用的方法是缺口分析(gapanalysis)第二節(jié)商業(yè)銀行

第25頁(yè)/共36頁(yè)第三節(jié)政策性銀行

一、政策性銀行的運(yùn)作特征與作用

◆政策性銀行的特征：

不以盈利為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。政府設(shè)立政策性銀行是為了彌補(bǔ)商業(yè)性融資機(jī)制的不足，通過(guò)提供比商業(yè)銀行更優(yōu)惠的利率、期限和擔(dān)保條件的貸款，使那些利潤(rùn)低、投資期限長(zhǎng)、數(shù)額大而社會(huì)需要發(fā)展的行業(yè)或項(xiàng)目獲得金融支持，以實(shí)現(xiàn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的健康、協(xié)調(diào)、持續(xù)發(fā)展。

具有特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和對(duì)象。政策性銀行只對(duì)那些經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展急需支持，而又難以獲得商業(yè)性融資的行業(yè)或項(xiàng)目提供支持,一般不參與銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，只是補(bǔ)充后者的不足。

資金運(yùn)作的特殊性。

第26頁(yè)/共36頁(yè)第三節(jié)政策性銀行

◆政策性銀行的作用：

補(bǔ)充和完善市場(chǎng)融資機(jī)制。

誘導(dǎo)和牽制商業(yè)性資金的流向。

提供專(zhuān)業(yè)性的金融服務(wù)。第27頁(yè)/共36頁(yè)第三節(jié)政策性銀行

二、政策性銀行的種類(lèi)◆按業(yè)務(wù)范圍劃分為全國(guó)性和地方性政策性銀行

從各國(guó)政策性銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的范圍看，全國(guó)性政策性銀行所占比例較大。地方性的政策性銀行一般設(shè)在比較偏遠(yuǎn)的地區(qū)，如日本北海道東北開(kāi)發(fā)金融公庫(kù)、沖繩振興開(kāi)發(fā)金融公庫(kù)等?！舭礄C(jī)構(gòu)設(shè)置劃分為單一型和塔型分支機(jī)構(gòu)型政策性銀行

多數(shù)國(guó)家的政策性銀行屬于單一型，只有以專(zhuān)門(mén)服務(wù)的某個(gè)領(lǐng)域或行業(yè)命名的一家政策性銀行，無(wú)分支機(jī)構(gòu)，如進(jìn)出口銀行、農(nóng)業(yè)銀行等；塔型分支機(jī)構(gòu)型政策性銀行則是由一個(gè)總行機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)，下設(shè)不同層次的分支機(jī)構(gòu)或基層機(jī)構(gòu)，整個(gè)組織系統(tǒng)結(jié)構(gòu)呈塔狀，常見(jiàn)于農(nóng)業(yè)信貸銀行?！舭礃I(yè)務(wù)領(lǐng)域可劃分為農(nóng)業(yè)、進(jìn)出口、住房等政策性銀行

第28頁(yè)/共36頁(yè)第三節(jié)政策性銀行

三、中國(guó)的政策性銀行◆國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行，1994年3月成立，主要承擔(dān)關(guān)系國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展命脈的基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)重大項(xiàng)目及配套工程建設(shè)的長(zhǎng)期融資業(yè)務(wù)?！糁袊?guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，1994年4月29日成立，主要承擔(dān)國(guó)家規(guī)定的農(nóng)業(yè)政策性金融業(yè)務(wù)的政策性銀行?！糁袊?guó)進(jìn)出口銀行，1994年5月成立，承擔(dān)機(jī)電產(chǎn)品和成套設(shè)備等資本性貨物進(jìn)出口金融業(yè)務(wù)。第29頁(yè)/共36頁(yè)第四節(jié)合作金融機(jī)構(gòu)

一、合作金融與合作金融機(jī)構(gòu)

合作金融機(jī)構(gòu)(communityfinancialinstitutions)是指按照國(guó)際通行的合作原則，以股金為資本、以入股者為服務(wù)對(duì)象、以基本金融業(yè)務(wù)為經(jīng)營(yíng)內(nèi)容的金融合作組織?，F(xiàn)代意義的合作金融始于19世紀(jì)中葉，歷經(jīng)100多年已逐步形成與商業(yè)性金融、政策性金融三足并立的現(xiàn)代金融體系格局。第30頁(yè)/共36頁(yè)合作金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)作特點(diǎn)：◆自愿性。符合章程規(guī)定的條件下入社自愿，退社自由◆民主性。所有成員地位平等，機(jī)構(gòu)內(nèi)部實(shí)行民主管理，重大事項(xiàng)集體決策。決策投票一員一票，收益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)◆合作性。資本上的合作，金融活動(dòng)上的合作，與成員或任何的相關(guān)經(jīng)濟(jì)組織合作原理12.5合作金融以自愿、平等、互利為原則，以資本合作為基礎(chǔ)，以成員為主要對(duì)象進(jìn)行低成本、互惠性的金融活動(dòng)。第四節(jié)合作金融機(jī)構(gòu)

第31頁(yè)/共36頁(yè)一、合作金融機(jī)構(gòu)

合作金融機(jī)構(gòu)與其他存款性金融企業(yè)的差異：◆首先，商業(yè)銀行與借款者之間是純粹的借貸關(guān)系；而合作金融機(jī)構(gòu)與其成員之間，不僅是借貸關(guān)系，更重要的還是利益同享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、互助互利的合作關(guān)系?！羝浯危虡I(yè)銀行在小規(guī)模的個(gè)體經(jīng)濟(jì)或農(nóng)村經(jīng)濟(jì)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)的交易成本過(guò)高，缺乏比較優(yōu)勢(shì)，過(guò)于分散的零售市場(chǎng)往往使商業(yè)銀行無(wú)利可圖甚至虧本；而合作金融機(jī)構(gòu)則可以及時(shí)獲得信息，并提供有效服務(wù)，充分發(fā)揮其交易成本方面的比較優(yōu)勢(shì)?！糇詈螅咩y行是為支持國(guó)家政策而開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)，難以滿足零散市場(chǎng)小規(guī)模經(jīng)濟(jì)的多元化的金融服務(wù)需求；合作金融機(jī)構(gòu)正好可以彌補(bǔ)其不足。因此，合作金融機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行以及政策性銀行在滿足金融服務(wù)需求方面存在互補(bǔ)的關(guān)系。第四節(jié)合作金融機(jī)構(gòu)

第32頁(yè)/共36頁(yè)二、合作金融的種類(lèi)

◆城市信用合作社是在城市中按一定社區(qū)范圍，由城市居民和法人集資入股建立的合作金融組織是具有獨(dú)立法人地位的經(jīng)濟(jì)實(shí)體?！艮r(nóng)村信用社是由農(nóng)民或農(nóng)村的其他個(gè)人集資聯(lián)合組成，以互助為主要宗旨的合作金融組織?！艮r(nóng)村合作銀行是由轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶(hù)、企業(yè)法人和其它經(jīng)濟(jì)組織入股組成的股份合作制社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)。

第四節(jié)合作金融機(jī)構(gòu)

第33頁(yè)/共36頁(yè)三、合作金融機(jī)構(gòu)的主要業(yè)務(wù)與管理

◆農(nóng)村信用社主要業(yè)務(wù)有：吸收農(nóng)民和各種合作組織以及農(nóng)村的