商業(yè)銀行的職能、組織制度與管理

金融學(xué)第五章商業(yè)銀行主講：唐安寶1DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶金融機構(gòu)的劃分：銀行與非銀行金融機構(gòu)1、區(qū)別（1）負債的用途

可用作支付，當(dāng)作貨幣使用（銀行）不能用作支付和當(dāng)作貨幣使用(非銀行)（2）能否創(chuàng)造信用能

（銀行）不能(非銀行)2、劃分的意義（1）兩者對貨幣運行的影響程度存在著較大的差別：銀行遠比非銀行影響大。（2）有利于對兩者進行不同的管理：對銀行：更嚴(yán)格，政策規(guī)定和限制更多。

2DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶第一節(jié)商業(yè)銀行的職能一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展

定義：以盈利為目的，主要從事吸收存款和發(fā)放貸款的信用機構(gòu)。名稱由來：主要發(fā)放基于商業(yè)行為的“自償性貸款”（“進貸銷還”機制）。傳統(tǒng)：可吸收支票賬戶存款，主要發(fā)放短期貸款的銀行?，F(xiàn)代：存、貸、投資、表外業(yè)務(wù)?！敖鹑诎儇浌尽?/p>

3DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶二、商業(yè)銀行的性質(zhì)第一、商業(yè)銀行是企業(yè)。

生產(chǎn)過程、經(jīng)營原則、經(jīng)營目標(biāo)與一般企業(yè)類似或相同。依法設(shè)立、經(jīng)營、照章納稅、自擔(dān)風(fēng)險、自負盈虧、利潤最大化或股東收益最大化。第二、商業(yè)銀行是金融企業(yè)。

處于分配階段，經(jīng)營特殊商品：貨幣和貨幣資金。

第三、商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)。

特點：業(yè)務(wù)更綜合、功能更齊全，是金融體系的主體。

4DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶三、商業(yè)銀行的職能（一）信用中介（最基本）

通過負債業(yè)務(wù)集中貨幣，再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)投向企業(yè)、個人使用，充當(dāng)貨幣資本的貸出者和借入者的中介人，實現(xiàn)社會資本的融通和再分配。意義：提高資金的使用率；擴大資本總量；優(yōu)化資源配置。5DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶（二）支付中介受客戶委托辦理同貨幣資本運動有關(guān)的技術(shù)性服務(wù)：代理支付、兌現(xiàn)貨幣、貨幣保管、出納等。→

現(xiàn)金出納中心、轉(zhuǎn)賬結(jié)算中心作用：減少了現(xiàn)金使用，節(jié)省社會流通費用，加速貨幣資本周轉(zhuǎn)，促進擴大再生產(chǎn)。

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（三）信用創(chuàng)造（區(qū)別于其他金融機構(gòu)的特點之一）創(chuàng)造信用工具（銀行券、支票等）和信用數(shù)額（派生存款）?！{(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟的杠桿

（四）金融服務(wù)貨幣保管、匯兌、存放款、代理收付→信息咨詢、決策支持等?！畔⒅行?、資金調(diào)節(jié)中心、資金分配中心優(yōu)勢：聯(lián)系面廣、信息靈通、設(shè)備先進（電子計算機的應(yīng)用）7DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶

第二節(jié)商業(yè)銀行的組織制度一、類型

1、單元銀行制（單元制）銀行業(yè)務(wù)完全由總行經(jīng)營，不設(shè)任何分支機構(gòu)。以美國（1994前）為典型。目的：防止壟斷，保護競爭。優(yōu)點：提高服務(wù)質(zhì)量；經(jīng)營成本較低；更好地為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟服務(wù)。缺點：效率低下。8DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶

2、分支行制（總分行制）在大城市設(shè)總行，在國內(nèi)各地及國外普遍設(shè)立分支行。絕大多數(shù)國家采用。英、德、日等為典型。我國：按行政區(qū)劃設(shè)置→按經(jīng)濟區(qū)劃設(shè)置。優(yōu)點：實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟效益；行內(nèi)調(diào)度資金，提高資金使用效率；分散風(fēng)險。

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3、集團銀行制（持股公司制）由一個集團成立持股公司，由其控制或收購若干獨立的銀行。在美國最為流行。規(guī)避單元銀行制度限制。實現(xiàn)金融資本與產(chǎn)業(yè)資本的高度結(jié)合。優(yōu)點：母公司可以統(tǒng)一調(diào)配資金；持股公司可以同時控制大量非銀行企業(yè)，為銀行提供穩(wěn)定的資金來源和客戶關(guān)系；持股公司可以同時經(jīng)營非銀行業(yè)務(wù)，增加盈利。4、連鎖銀行制（聯(lián)合制）表面上不存在控股公司，事實上由某個人或某一集團購買若干獨立銀行的股份，進而控制這些銀行的經(jīng)營決策。

10DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶二、發(fā)展趨勢1、日趨集中，廣泛實行總分行制。2、電子銀行設(shè)施的發(fā)展對銀行制度產(chǎn)生深刻影響。11DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶第三節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)一、負債業(yè)務(wù)——形成資金來源的業(yè)務(wù)，是資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)和前提。

（一）自有資本股本：發(fā)行股票或出資合股儲備資本：保留收益中用于應(yīng)付意外事件或預(yù)料中突發(fā)事件的準(zhǔn)備金未分配利潤12DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶

（二）存款負債最主要的資金來源。（我國，占90%以上）活期存款（支票存款）定期存款儲蓄存款活期儲蓄存款定期儲蓄存款其他儲蓄存款13DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶（三）其他負債（非存款性負債）1、借入資金向央行再貸款、再貼現(xiàn)同業(yè)拆入向國際金融市場借款（如：歐洲貨幣市場）發(fā)行金融債券回購協(xié)議轉(zhuǎn)貼現(xiàn)2、結(jié)算中負債臨時占用客戶資金占用他行資金14DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)

——資金運用業(yè)務(wù)；主要利潤來源（一）構(gòu)成

按資金運用方式現(xiàn)金資產(chǎn)貸款票據(jù)貼現(xiàn)證券投資庫存現(xiàn)金存放央行的現(xiàn)金、存放同業(yè)的現(xiàn)金托收中現(xiàn)金買入尚未到期的票據(jù)，借以收取一定利息的業(yè)務(wù)。票面金額扣除貼現(xiàn)期利息后支付給客戶，票據(jù)到期時向票據(jù)債務(wù)人收取票款。買賣有價證券謀取一定收益或流動性的業(yè)務(wù)。收益：投機差價、利息、股息、控制權(quán)；增強流動性。（短期證券：第二準(zhǔn)備金）特點：最富流動性（第一準(zhǔn)備金）無收益但必需。15DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶（二）貸款業(yè)務(wù)

最主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)（占比50%~70%）。1、貸款的基本程序貸款申請貸款調(diào)查貸款審查簽訂貸款合同貸款檢查貸款償還16DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶

2、貸款的種類按貸款期限短期貸款：1年以內(nèi)中期貸款：1~10年長期貸款：10年以上按貸款用途工商業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款消費貸款房地產(chǎn)貸款按有無擔(dān)保、抵押信用貸款抵押貸款擔(dān)保貸款按貸款形態(tài)正常關(guān)注次級可疑損失“兩呆一逾”→17DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶

3、商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理

(參見P263：信用風(fēng)險及其管理)

——風(fēng)險識別、測度和處理

（1）貸款風(fēng)險的構(gòu)成信用風(fēng)險（違約風(fēng)險）利率風(fēng)險匯率風(fēng)險（外匯貸款）經(jīng)營風(fēng)險（本身管理疏漏）18DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶（2）信用風(fēng)險的評估：

對企業(yè)違約的可能性及嚴(yán)重程度作出定性、定量估計。定性估計法

決策者根據(jù)所掌握的信息憑經(jīng)驗和直覺對借款者的信用風(fēng)險作出推測。

e.g.“5C”分析法：Character、Capacity、Capital、Circumstance、Collateral。定量估計法

借助數(shù)學(xué)工具對風(fēng)險大小作出定量的估計。e.g.財務(wù)狀況分析；“列表評分分析法”。

19DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶（3）信用風(fēng)險的處理對策自留風(fēng)險：采用信用方式發(fā)放貸款回避風(fēng)險：不予發(fā)放貸款轉(zhuǎn)移風(fēng)險：采用擔(dān)保、抵押方式發(fā)放貸款分散風(fēng)險：貸款投向分散化20DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶

三、其他業(yè)務(wù)（一）中間業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)代收業(yè)務(wù)匯兌業(yè)務(wù)信用證業(yè)務(wù)信用卡業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)代理收付款項代理融通代理行21DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶信息咨詢業(yè)務(wù)信托業(yè)務(wù)租賃業(yè)務(wù)22DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶（二）表外業(yè)務(wù)1、或有資產(chǎn)負債類表外業(yè)務(wù)擔(dān)?；蝾愃频幕蛴胸搨ＷC與賠償票據(jù)承兌一般負債擔(dān)保跟單信用證備用信用證銀行承諾業(yè)務(wù)回購協(xié)議信貸額度備用信貸額度票據(jù)發(fā)行便利23DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶2、衍生金融工具交易金融期貨金融期權(quán)互換利率互換貨幣互換24DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶第四節(jié)商業(yè)銀行管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營方針1、盈利性2、安全性。資產(chǎn)、收入、信譽以及經(jīng)營生存發(fā)展條件免遭損失的可靠性程度。3、流動性。不損失價值條件下的變現(xiàn)能力和足以應(yīng)付各種支付的、充分的資金可用能力?？偡结槪涸诒ＷC安全性的前提下，通過靈活調(diào)整流動性，來致力于提高盈利性。風(fēng)險性25DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶二、銀行管理理論的變遷資產(chǎn)管理→負債管理→資產(chǎn)負債管理（一）資產(chǎn)管理理論負債是銀行既定的前提，在受負債規(guī)模制約而既定的資產(chǎn)規(guī)?；A(chǔ)上，努力實現(xiàn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。

注重：資產(chǎn)與負債的期限匹配；保持資產(chǎn)的流動性和分層次的準(zhǔn)備金；銀行資本的充足性。26DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶

銀行只適宜發(fā)放短期、以真實的商業(yè)票據(jù)為抵押的商業(yè)貸款（自償性）。

銀行能否保持流動性的關(guān)鍵在于持有的資產(chǎn)能否轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)。

資產(chǎn)能否到期償還或轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)，是以未來收入為基礎(chǔ)的。

銀行資產(chǎn)管理應(yīng)超越貨幣的狹隘眼界，提供更多的服務(wù)（發(fā)展業(yè)務(wù)）。

中間1、真實票據(jù)論2、轉(zhuǎn)換理論

3、預(yù)期收入理論

4、超貨幣供給理論

27DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶（二）負債管理理論負債不是既定的，而是可以由銀行加以擴張的，資金來源銀行是可以控制的。經(jīng)營重點轉(zhuǎn)向負債，千方百計擴大負債的能力。購買理論主動負債，主動購買外界資金，變被動的存款觀念為主動的借款觀念。銷售理論主題是推銷金融產(chǎn)品。不單純著眼于資金，而是立足于服務(wù)，創(chuàng)造形形色色的金融產(chǎn)品，提供多樣化的服務(wù)。28DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶（三）資產(chǎn)負債管理的原理及方法

資產(chǎn)負債管理的涵義對資產(chǎn)和負債進行聯(lián)合管理，通過對資產(chǎn)負債的結(jié)構(gòu)調(diào)整達到總量平衡、結(jié)構(gòu)合理、“三性”協(xié)調(diào)發(fā)展。29DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶資產(chǎn)負債管理的基本原理

1、對稱性原理（1）規(guī)模對稱（總量對稱）：資產(chǎn)規(guī)模和負債規(guī)模相互對稱、動態(tài)平衡，以資金來源制約資金運用。

（2）結(jié)構(gòu)對稱：期限結(jié)構(gòu)，利率結(jié)構(gòu)對稱。（3）償還期對稱（速度對稱）：資產(chǎn)運用為資金來源的流通速度所決定，在注意償還期轉(zhuǎn)化的基礎(chǔ)上保持償還期對稱。30DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶速度對稱的衡量指標(biāo)：

平均流動率資產(chǎn)的平均到期日負債的平均到期日=平均流動率﹥1資金運用﹤1資金運用過度不足31DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶2、目標(biāo)替代原理根據(jù)具體內(nèi)外部條件，在“三性”目標(biāo)上合理選擇、相互補充、相互替代，使銀行總效用保持最大。3、適度規(guī)模原理

資產(chǎn)、負債規(guī)模必須適度，以獲取規(guī)模經(jīng)濟效益。4、分散化原理

必要性：負債經(jīng)營的特點、經(jīng)營對象的特殊性→高風(fēng)險。內(nèi)容：資產(chǎn)和負債在種類、對象、地區(qū)、行業(yè)等方面多樣化→分散風(fēng)險。

32DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶資產(chǎn)負債管理的方法（舉例）

——利率敏感性缺口管理法風(fēng)險：利差敏感性（波動性）。目標(biāo)：保持利差高水平的穩(wěn)定。△（缺口）=利率敏感性資產(chǎn)--利率敏感性負債利率敏感性（波動性）資產(chǎn)（負債）：短期、浮動利率資產(chǎn)（負債）△率=利率敏感性資產(chǎn)/利率敏感性負債33DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶策略選擇保守策略（零缺口策略）：△率=1進取策略：①正缺口策略：預(yù)測r↗→增加利率敏感性資產(chǎn)→△率＞1“長債短用”②負缺口策略：預(yù)測r↘→增加利率敏感性負債→△率＜1“短債長用”34DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶三、《巴塞爾協(xié)議》全稱“關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議”。1988.7.（國際清算銀行巴塞爾委員會）目的：消除各國銀行在從事國際性業(yè)務(wù)中不公平競爭的根源，促使國際銀行更穩(wěn)健發(fā)展。背景：資本定義、資本充足率不統(tǒng)一，資本管理混亂。

35DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶

1、資本構(gòu)成：核心資本

附屬資本

實收資本公開儲備三個特點：價值穩(wěn)定；賬目上公開發(fā)表；與盈利率和競爭力關(guān)系密切

未公開儲備

資產(chǎn)重估儲備

普通準(zhǔn)備金和普通呆賬準(zhǔn)備金

債務(wù)性資本工具

長期次級債務(wù)工具

標(biāo)準(zhǔn)：核心資本比例大于50%。

36DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶2．