UV產(chǎn)品培訓(xùn)-網(wǎng)上報銷

U8V10.1產(chǎn)品培訓(xùn)—網(wǎng)上報銷用友軟件股份有限公司U8管理會計開發(fā)部講師：王海濤2011年10月23日課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述產(chǎn)品框架產(chǎn)品特性術(shù)語說明應(yīng)用角色應(yīng)用價值接口說明應(yīng)用準備基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)數(shù)據(jù)期初數(shù)據(jù)課程提綱業(yè)務(wù)介紹借款報銷單據(jù)審核核銷與支付制單單據(jù)和報表查詢課程提綱應(yīng)用主題權(quán)限控制預(yù)算控制工作流信用控制報銷標準異幣種核銷課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述產(chǎn)品框架產(chǎn)品特性術(shù)語說明應(yīng)用角色應(yīng)用價值接口說明1.1產(chǎn)品綜述U8網(wǎng)上報銷系統(tǒng)適用于各類企業(yè)、行政事業(yè)與科研單位內(nèi)部信用控制和費用的管理。作為企業(yè)、行政事業(yè)與科研單位內(nèi)部信用控制的工具，網(wǎng)上報銷系統(tǒng)主要處理企業(yè)內(nèi)部往來業(yè)務(wù)，對企業(yè)、行政事業(yè)與科研單位內(nèi)部部門、個人的借款余額、欠款筆數(shù)和欠款日期進行控制，從而及時處理企業(yè)內(nèi)部欠款，提高資金使用效率。作為企業(yè)、行政事業(yè)與科研單位費用控制的工具，網(wǎng)上報銷主要從兩個方面來對企業(yè)的費用進行控制：報銷標準的控制和費用預(yù)算的控制。通過報銷標準和費用預(yù)算的控制，做到對各項費用進行事前計劃、事中控制，并為事后的分析考核提供數(shù)據(jù)。1.2產(chǎn)品框架業(yè)務(wù)控制信用控制報銷標準權(quán)限控制工作流預(yù)算控制業(yè)務(wù)單據(jù)借款單借款單審核報銷單報銷單審核財務(wù)處理核銷制單賬簿查詢借款到期報警單借款統(tǒng)計表業(yè)務(wù)類型匯總表收支統(tǒng)計表借款報銷一覽表1.3產(chǎn)品特性預(yù)算控制：

與預(yù)算管理系統(tǒng)集成，可以針對內(nèi)部借款或報銷進行預(yù)算控制，對借款、報銷是否符合預(yù)算進行合法性檢查。信用控制：

針對每個員工的未報銷借款天數(shù)、筆數(shù)、金額等可以進行嚴格或提示控制。審批流程控制：

可以根據(jù)不同的業(yè)務(wù)設(shè)置不同的財務(wù)審批流程，以滿足企業(yè)內(nèi)部管理的要求。費用支出控制：

可以根據(jù)企業(yè)內(nèi)部報銷制度，設(shè)置各項費用的報銷標準，從而對企業(yè)的收支進行控制。1.4術(shù)語說明收支項目單位定義的收入項目和支出項目。收入項目通?？梢园ǔ鳡I業(yè)務(wù)收入外的其他收入、營業(yè)外收入等項目，支出項目主要是各種費用項目如差旅費、辦公費等。收支項目通常是一個單位預(yù)算科目的細化。報銷標準報銷標準是一個單位對報銷金額的一個量化的規(guī)定，通常包括定額標準和比率標準。報銷標準是一個單位報銷制度的一部分。一個完整的報銷標準在本產(chǎn)品中需要五項設(shè)置，分別是報銷標準、部門、影響因素、因素值設(shè)置和標準設(shè)置。費用控制指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，按照既定的成本費用目標，對構(gòu)成成本費用的諸要素進行的規(guī)劃、限制和調(diào)節(jié)，及時糾正偏差，控制成本費用超支，把實際耗費控制在成本費用計劃范圍內(nèi)。其控制的內(nèi)容包括材料消耗成本控制、工資成本控制、費用成本控制。1.5應(yīng)用角色角色（或崗位）崗位職責應(yīng)用系統(tǒng)功能業(yè)務(wù)層（報銷人員）單據(jù)錄入借款單錄入；報銷單錄入；單據(jù)查詢；核算層（出納、會計）單據(jù)合法性審核；現(xiàn)金、票據(jù)的收付登記；憑證的填制；單據(jù)審核；核銷；支票登記；制單；管理層（部門經(jīng)理、預(yù)算經(jīng)理、總經(jīng)理）報銷制度設(shè)置；報銷流程設(shè)置；單據(jù)合理性審核；收支項目數(shù)據(jù)分析；費用預(yù)算控制；信用控制；報銷標準；單據(jù)審核；預(yù)算控制；帳表分析；1.6應(yīng)用用價價值值節(jié)約約成成本本、、規(guī)規(guī)范范流流程程大幅幅度度降降低低員員工工提提交交、、審審批批、、處處理理和和支支付付費費用用報報表表所所需需的的時時間間和和精精力力。。與平平臺臺審審批批管管理理相相集集成成，，定定制制靈靈活活的的審審批批規(guī)規(guī)則則，，以以加加強強對對工工作作中中審審批批流流的的管管理理員工工、、主主管管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)及及相相關(guān)關(guān)人人員員能能夠夠通通過過平平臺臺信信息息、、郵郵件件或或短短信信收收到到業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)處處理理提提醒醒通通知知，，以以便便及及時時作作出出反反應(yīng)應(yīng)。。提高高員員工工滿滿意意度度突破破空空間間限限制制：：支支持持在在任任意意地地點點訪訪問問，，如如可可在在出出差差地地隨隨時時填填錄錄借借款款、、報報銷銷單單據(jù)據(jù)實時時查查詢詢：：通通過過網(wǎng)網(wǎng)上上報報銷銷系系統(tǒng)統(tǒng)，，出出差差人人員員本本人人就就可可以以獲獲得得有有關(guān)關(guān)其其費費用用報報表表在在處處理理周周期期中中進進展展情情況況的的實實時時信信息息。。強化化財財務(wù)務(wù)控控制制可以以按按照照業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)類類型型、、費費用用收收支支項項目目查查看看花花費費情情況況。?？梢砸约醇磿r時、、詳詳細細地地查查看看花花費費名名列列前前茅茅的的部部門門、、人人員員并并詳詳細細了了解解費費用用收收據(jù)據(jù)的的信信息息可以以及及時時查查詢詢部部門門的的報報銷銷情情況況和和已已經(jīng)經(jīng)支支出出的的費費用用，，預(yù)預(yù)算算的的執(zhí)執(zhí)行行情情況況。。1.7接口口說說明明課程程提提綱綱應(yīng)用用準準備備基礎(chǔ)礎(chǔ)設(shè)設(shè)置置基礎(chǔ)礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)期初初數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)2.1.1基礎(chǔ)礎(chǔ)設(shè)設(shè)置置-建立立用用戶戶、、分分配配權(quán)權(quán)限限在使使用用網(wǎng)網(wǎng)上上報報銷銷系系統(tǒng)統(tǒng)前前，，需需要要建建立立用用戶戶，，并并給給相相關(guān)關(guān)用用戶戶分分配配相相關(guān)關(guān)權(quán)權(quán)限限。。建立立用用戶戶、、分配配功能能權(quán)權(quán)限限2.1.2基礎(chǔ)礎(chǔ)設(shè)設(shè)置置-設(shè)置置單單據(jù)據(jù)模模板板可以以根根據(jù)據(jù)用用戶戶的的實實際際需需要要設(shè)設(shè)置置各各種種單單據(jù)據(jù)模模板板2.1.3基礎(chǔ)礎(chǔ)設(shè)設(shè)置置_設(shè)置置審審批批流流程程注：：可可以以根根據(jù)據(jù)用用戶戶的的實實際際情情況況針針對對不不同同的的單單據(jù)據(jù)類類型型設(shè)設(shè)置置不不同同的的審審批批流流程程。。根據(jù)據(jù)員員工工任任職職情情況況崗位位，，根根據(jù)據(jù)崗崗位位管管理理上級級崗崗位位，，根根據(jù)據(jù)任任職職情情況況上上級級崗崗位位-上級級領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)2.2基礎(chǔ)礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)位置基礎(chǔ)檔案描述公共平臺部門、人員、客戶、供應(yīng)商、項目、自定義項、結(jié)算方式、外幣、匯率設(shè)置單據(jù)界面錄入項；網(wǎng)上報銷業(yè)務(wù)類型可以根據(jù)用戶的要求來設(shè)置本系統(tǒng)處理的業(yè)務(wù)類型，例如：借款業(yè)務(wù)、費用報銷業(yè)務(wù)等。收支項目根據(jù)處理的業(yè)務(wù)類型來設(shè)置多級次的收入項目和支出項目。信用額度可以設(shè)置不同員工的借款信用額度以及控制方式報銷標準支持靈活、多樣的報銷標準設(shè)置，用戶可以根據(jù)需要設(shè)定符合其需要的報銷標準，并可以對標準執(zhí)行方式加以選擇。出差地區(qū)可以根據(jù)用戶的實際需要對出差地區(qū)進行設(shè)定。職員檔案用戶可以在基礎(chǔ)檔案職員信息的基礎(chǔ)上，根據(jù)報銷業(yè)務(wù)的需要，對職員信息進行進一步補充。2.2.1基礎(chǔ)礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)-業(yè)務(wù)務(wù)類類型型可以以根根據(jù)據(jù)用用戶戶的的要要求求來來設(shè)設(shè)置置本本系系統(tǒng)統(tǒng)處處理理的的業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)類類型型，，例例如如：：借借款款業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)、、費費用用報報銷銷業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)等等；；可可按按照照業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)類類型型設(shè)設(shè)置置是是否否進進行行信信用用控控制制。。2.2.2基礎(chǔ)礎(chǔ)設(shè)設(shè)置置-收支支項項目目可對應(yīng)多個業(yè)務(wù)類型。在錄入報銷單據(jù)參照收支項目時，則顯示當前單據(jù)業(yè)務(wù)類型對應(yīng)的收支項目可對應(yīng)多個預(yù)算項目。在錄入報銷單據(jù)參照收支項目后，預(yù)算項目顯示收支項目對應(yīng)的預(yù)算項目根據(jù)據(jù)處處理理的的業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)類類型型來來設(shè)設(shè)置置多多級級次次的的收收入入項項目目和和支支出出項項目目；；收支支項項目目提提供供““補補助助””屬屬性性，，該該類類型型的的收收支支項項目目在在報報銷銷單單中中系系統(tǒng)統(tǒng)可可以以自自動動計計算算報報銷銷金金額額2.2.3基礎(chǔ)設(shè)置置-報銷標準準可以設(shè)置置各項費費用的報報銷標準準，以便便進行控控制；2.2.4基礎(chǔ)設(shè)置置-信用設(shè)置置可以按部部門或人人員級別別對企業(yè)業(yè)內(nèi)部的的信用標標準進行行設(shè)置。。2.2.4基礎(chǔ)設(shè)置置-信用設(shè)置置可以按業(yè)業(yè)務(wù)類型型進行信信用控制制2.2.5基礎(chǔ)設(shè)置置-職員檔案案在基礎(chǔ)檔檔案中已已錄入職職員信息息基礎(chǔ)之之上，對對服務(wù)于于本系統(tǒng)統(tǒng)的職員員信息進進一步細細化；2.2.6基礎(chǔ)設(shè)置置-出差地區(qū)區(qū)對于出差差地區(qū)的的級次、、名稱加加以設(shè)定定，該設(shè)設(shè)定是為為報銷標標準的控控制而做做的必要要準備；2.3期初數(shù)據(jù)據(jù)提醒：期初借款款單已經(jīng)經(jīng)入賬，，不需要要生成憑憑證。支持錄入入系統(tǒng)啟用用時已經(jīng)經(jīng)存在并并入賬的的借款；；課程提綱綱業(yè)務(wù)介紹紹借款報銷單據(jù)審核核核銷支付制單單據(jù)和報報表查詢詢3.1借款用戶可以以遠程錄錄入借款款單；在借款時時，系統(tǒng)可以以根據(jù)設(shè)設(shè)置的信信用額度度自動進進行控制制；借款時可可以對借借款單進進行預(yù)算算控制；；可以填制制自己的的借款單單，也可可以代理理他人填填寫借款款單；支持支票票借款；；3.1借款可以錄入本人借款單，也可以代理他人錄入借款單根據(jù)信用設(shè)置控制金額與預(yù)算接口，根據(jù)預(yù)算控制規(guī)則進行預(yù)算控制可以現(xiàn)金借款，也可以支票借款3.1借款-票據(jù)支付付方式非限額票票據(jù)指領(lǐng)用支支票時票票據(jù)界面面填寫有有實際金金額的票票據(jù)；限額票據(jù)據(jù)指票據(jù)領(lǐng)領(lǐng)用支票票時不知知具體金金額，但但通過?封位的方方式限定定票據(jù)金金額的票票據(jù)；非限額票票據(jù)支付付和限額額票據(jù)支支付，結(jié)結(jié)算方式式都需要要選擇票票據(jù)管理理的結(jié)算算方式，，并進行行支票登登記。3.2報銷用戶可以以遠程錄錄入報銷銷單；與預(yù)算接口，根據(jù)預(yù)算控制規(guī)則進行預(yù)算控制可以錄入本人報銷單，也可以代理他人錄入報銷單根據(jù)報銷標準控制金額，如果是補助類支出項目，可自動計算數(shù)量3.3單據(jù)審核核用戶可以以遠程審審核自己己有權(quán)限限的單據(jù)據(jù)；可以雙擊打開單據(jù)單張審核，也可以批量審核可以設(shè)置顯示欄目審核單據(jù)時，可以修改單據(jù)3.3單據(jù)審核核能夠通過過平臺信信息、郵郵件或短短信收到到審核提提醒通知知，及時時作出反反應(yīng)。3.4核銷-核銷指定定報銷單保存后系統(tǒng)提示是否進行核銷指定保存時未進行核銷指定，也可以點此按鈕進行核銷指定可以同幣種進行核銷，也支持異幣種進行核銷可以指定沖銷當前報銷人借款單，也可以增加其他借款人進行核銷指定可以手工錄入核銷金額，也可以點“自動分配”按鈕讓系統(tǒng)自動分配核銷金額一張報銷單可以對應(yīng)多張借款單，也可以一張借款單對應(yīng)多張報銷單3.4核銷-核銷可以在報報銷單審審核功能能點進行行核銷，，也可以以在核銷銷功能點點進行核核銷：可選擇一張多多張報銷單進行核銷允許自動動核銷包包含核銷銷指定金金額：核核銷界面面自動分分配時，，以借款款單的尚尚欠金額額減去被被核銷指指定占用用金額之之后的余余額為準準，自動動核銷時時考慮已已經(jīng)進行行過核銷銷指定占占用的金金額。不允許自自動核銷銷包含核核銷指定定金額：：核銷界界面自動動分配時時，以借借款單的的尚欠金金額為準準，不考考慮已經(jīng)經(jīng)進行過過核銷指指定占用用金額。。3.4核銷-核銷選項項3.5支付支付：支持與網(wǎng)網(wǎng)上銀行行相連接接，實現(xiàn)現(xiàn)借款的的網(wǎng)上支支付；支持單筆筆或批量量支付；；網(wǎng)上支付付條件：：選擇【非票據(jù)管管理】結(jié)算方式式；選擇付款款銀行，，要在本本單位交交易檔案案中存在在；選擇收方方賬號，，賬號要要在交易易單位中中存在；；借款單據(jù)據(jù)審核完完畢；報銷單據(jù)據(jù)核銷完完畢；3.6制單輔助核算信息現(xiàn)金流量信息3.7.1單據(jù)查詢詢可以按表表頭展示示，也可可以按表表體展示示按表頭展示按表體展示3.7.1單據(jù)查詢詢查看預(yù)算算口徑3.7.1單據(jù)查詢詢批量打印印3.7.1單據(jù)查詢詢查看待審審人3.7.2報表查詢詢課程提綱綱應(yīng)用主題題權(quán)限控制制預(yù)算控制制工作流信用控制制報銷標準準異幣種核核銷4.1權(quán)限控制制功能權(quán)限細化網(wǎng)報的功能權(quán)限數(shù)據(jù)權(quán)限（記錄級）平臺增加“網(wǎng)上報銷”的記錄級數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置與控制，按部門、業(yè)務(wù)員控制查詢和錄入權(quán)限網(wǎng)報可對數(shù)據(jù)權(quán)限受控對象進行單獨啟用：部門、業(yè)務(wù)員、操作員、項目、客戶、供應(yīng)商、業(yè)務(wù)類型單據(jù)按表體行控制數(shù)據(jù)權(quán)限完善代辦業(yè)務(wù)規(guī)則：被代理人有權(quán)查看他人代為填報的記錄數(shù)據(jù)權(quán)限（字段級）支持對借款單、收入報銷單、支出報銷單字段級權(quán)限控制預(yù)算數(shù)據(jù)權(quán)限單據(jù)和報表查詢控制預(yù)算項目+預(yù)算口徑的數(shù)據(jù)權(quán)限

網(wǎng)上報銷平臺數(shù)據(jù)權(quán)限控制部門權(quán)限控制業(yè)務(wù)員權(quán)限不啟用啟用不啟用啟用平臺部門權(quán)限不啟用----啟用不控制按平臺控制--平臺業(yè)務(wù)員權(quán)限不啟用----啟用--不控制按平臺控制網(wǎng)上報銷權(quán)限不啟用----啟用不控制優(yōu)先按網(wǎng)上報銷權(quán)限控制不控制優(yōu)先按網(wǎng)上報銷權(quán)限控制4.1.1權(quán)限控制制-網(wǎng)上報銷銷舉例：企業(yè)中可可供報銷銷的收支支項目很很多，企企業(yè)只希希望員工工看到自自己能夠夠報銷的的收支項項目。4.1.2權(quán)限控控制-業(yè)務(wù)類類型操作步步驟：：1）網(wǎng)上上報銷銷-基礎(chǔ)設(shè)設(shè)置中中定義義【業(yè)務(wù)類類型】；2）網(wǎng)上上報銷銷-基礎(chǔ)設(shè)設(shè)置中中【收支項項目】選擇相相關(guān)的的業(yè)務(wù)務(wù)類型型；3）企業(yè)業(yè)門戶戶-系統(tǒng)服服務(wù)-權(quán)限設(shè)設(shè)置中中啟用用【網(wǎng)上報報銷業(yè)業(yè)務(wù)類類型】，并設(shè)設(shè)置操操作員員相關(guān)關(guān)權(quán)限限；4）網(wǎng)上上報銷銷-基礎(chǔ)設(shè)設(shè)置中中選項項中啟啟用業(yè)業(yè)務(wù)類類型權(quán)權(quán)限控控制；；4.2預(yù)算控控制選擇勾勾，借借款單單進行行預(yù)算算控制制選擇叉叉，借借款單單和報報銷單單據(jù)錄錄入時時預(yù)算算項目目允許許為空空按照預(yù)預(yù)算機機構(gòu)選選擇預(yù)預(yù)算項項目；；預(yù)算機機構(gòu)根根據(jù)單單據(jù)部部門和和預(yù)算算機構(gòu)構(gòu)的對對照關(guān)關(guān)系取取得。。預(yù)算扣扣減時時點4.2.1預(yù)算控控制-核銷回回沖預(yù)預(yù)算期期間預(yù)算項目1月份預(yù)算數(shù)1月份執(zhí)行數(shù)2月份預(yù)算數(shù)2月份執(zhí)行數(shù)差旅費200020001月份借款單，?10001000差旅費20001000200002月份報銷單，?10001000差旅費2000100020001000核銷-1000差旅費20001000200004.2.1預(yù)算控控制-核銷回回沖預(yù)預(yù)算期期間預(yù)算項目1月份預(yù)算數(shù)1月份執(zhí)行數(shù)2月份預(yù)算數(shù)2月份執(zhí)行數(shù)差旅費200020001月份借款單，?10001000差旅費20001000200002月份報銷單，?500500差旅費200010002000500核銷500-500差旅費20001000200004.2.1預(yù)算控控制-核銷回回沖預(yù)預(yù)算期期間預(yù)算項目1月份預(yù)算數(shù)1月份執(zhí)行數(shù)2月份預(yù)算數(shù)2月份執(zhí)行數(shù)差旅費200020001月份借款單，?10001000差旅費20001000200002月份報銷單，?15001500差旅費2000100020001500核銷1000-1000差旅費2000100020005004.2.1預(yù)算控控制-核銷回回沖預(yù)預(yù)算期期間預(yù)算項目1月份預(yù)算數(shù)1月份執(zhí)行數(shù)2月份預(yù)算數(shù)2月份執(zhí)行數(shù)差旅費200020001月份借款單，?10001000差旅費20001000200002月份報銷單，?10001000差旅費2000100020001000核銷-1000差旅費20000200010004.2.1預(yù)算控控制-核銷回回沖預(yù)預(yù)算期期間預(yù)算項目1月份預(yù)算數(shù)1月份執(zhí)行數(shù)2月份預(yù)算數(shù)2月份執(zhí)行數(shù)差旅費200020001月份借款單，?10001000差旅費20001000200002月份報銷單，?500500差旅費200010002000500核銷500-500差旅費200050020005004.2.1預(yù)算控控制-核銷回回沖預(yù)預(yù)算期期間預(yù)算項目1月份預(yù)算數(shù)1月份執(zhí)行數(shù)2月份預(yù)算數(shù)2月份執(zhí)行數(shù)差旅費200020001月份借款單，?10001000差旅費20001000200002月份報銷單，?15001500差旅費2000100020001500核銷-1000差旅費20000200015004.2.2預(yù)算控控制-預(yù)算項項目預(yù)算管管理中中網(wǎng)上上報銷銷相關(guān)關(guān)的預(yù)預(yù)算項項目控控制規(guī)規(guī)則需需要啟啟用生生效；；報銷單單可以以根據(jù)據(jù)經(jīng)辦辦人過過濾出出在預(yù)預(yù)算管管理中中設(shè)置置擁有有權(quán)限限的預(yù)預(yù)算項項目；；報銷單單可以以通過過收支支項目目過濾濾出相相關(guān)預(yù)預(yù)算項項目；；舉例：：預(yù)算中中啟用用網(wǎng)上上報銷銷的控控制規(guī)規(guī)則有有：01差旅費費、02交通費費用、、03辦公費費；網(wǎng)上報報銷系系統(tǒng)中中收支支項目目差旅旅費對對應(yīng)相相關(guān)的的預(yù)算算項目目是差差旅費費；收支項項目交交通費費相關(guān)關(guān)的預(yù)預(yù)算項項目是是交通通費；；收支項項目辦辦公費費相關(guān)關(guān)預(yù)算算項目目是辦辦公費費；張三只只有差差旅費費和交交通費費的預(yù)預(yù)算。。張三填填寫借借款單單據(jù)時時，預(yù)預(yù)算項項目只只能選選擇差差旅費費或交交通費費；張三填填寫報報銷單單據(jù)時時，收收支項項目選選擇辦辦公費費，預(yù)預(yù)算項項目也也選擇擇不到到辦公公費。。4.2.2預(yù)算控控制—預(yù)算項項目相相同A01項目預(yù)預(yù)算數(shù)數(shù)借款單，￥1000預(yù)算項目：A0101項目借款預(yù)算占用數(shù)報銷單，￥800預(yù)算項目：A0101項目報銷單實際執(zhí)行數(shù)提醒：：借款單單和報報銷單單預(yù)算算項目目相同同；報銷單單核銷指指定此借單單；報銷單單中核銷指指定借款金金額部部分不不占用用預(yù)算算；預(yù)算項目預(yù)算執(zhí)行數(shù)A01項目￥1000A0101項目￥10004.2.2預(yù)算控控制—預(yù)算項項目不不相同同A01項目預(yù)預(yù)算數(shù)數(shù)借款單，￥1000預(yù)算項目：A0101項目借款占用報銷單，￥800預(yù)算項目：A0102項目報銷執(zhí)行借款占占用報銷執(zhí)執(zhí)行核銷前前核銷后后A01項