UV產品培訓-預算管理-ar彈性預算滾動預算

U8V11.0產品培訓

—預算管理(彈性預算、滾動預算、項目預算、權限等)用友軟件股份有限公司U8管理會計開發(fā)部講師：田娟香2012年10月30日課程提綱產品概述產品綜述術語說明應用角色應用價值接口說明產品特性介紹應用準備基礎數據期初數據課程提綱業(yè)務介紹應用模式分析業(yè)務模式-零基預算業(yè)務模式-增量預算業(yè)務模式-彈性預算業(yè)務模式-滾動預算業(yè)務模式-項目預算預算控制專題預算分析專題第三章節(jié)業(yè)務模式-彈性預算彈性預算：是指在可預見的業(yè)務量范圍內，按照一定業(yè)務量間隔，根據收入、成本、費用、利潤與業(yè)務量之間的內在關系，分析確定其預算額。主要適用于與業(yè)務量相關的業(yè)務預算。第三章節(jié)業(yè)務模式-彈性預算第三章節(jié)業(yè)務模式-彈性預算對彈性預算的解讀收入、成本、費用、利潤與業(yè)務量之間的內在關系，是彈性預算的本質，反映了企業(yè)對不同的市場狀況的應對策略。產品應用方案通過設置不同的預算（數據）版本，來分析、確定、輸入不同的業(yè)務量，其他與業(yè)務量相關的預算根據內在關系手工輸入或自動生成。根據當前的市場狀況，來切換不同的預算控制版本。第三章節(jié)業(yè)務模式-彈性預算以收入預算為例設計收入預算表，相關業(yè)務量為預算訂單數量和預算銷售數量第三章節(jié)業(yè)務模式-彈性預算設置預算版本設置三個預算版本第三章節(jié)業(yè)務模式-彈性預算編制機構指定第三章節(jié)業(yè)務模式-彈性預算預算編制-預算基本版本編制、提交、審批基本版本預算第三章節(jié)業(yè)業(yè)務模式-彈性預算預算版本間數數據的復制為了節(jié)省編制制的工作量，，可以使用版版本復制在不不同版本間復復制數據第三章節(jié)業(yè)業(yè)務模式-彈性預算樂觀版本的預預算，初始為為通過版本復復制獲得的數數據，在此基基礎上，進行行預算編制、、提交、審批批，悲觀版本本的預算的操操作，同樂觀觀預算的預算算操作預算編制-樂觀版本、悲悲觀版本第三章節(jié)業(yè)業(yè)務模式-彈性預算預算調整時，選擇對應的預算版本進行調整預算調整-預算基本版本本第三章節(jié)業(yè)業(yè)務模式-彈性預算選擇控制版本預算控制-設定預算基本本版本為控制制版本第三章節(jié)業(yè)業(yè)務模式-滾動預算滾動預算：是是指在編制預算時，，將預算與其其會計年度脫脫離開來，隨隨預算的執(zhí)行行而不斷地補補充預算，使使預算期始終終保持為12個月，適用于于企業(yè)編制業(yè)業(yè)務預算第三章節(jié)業(yè)業(yè)務模式-滾動預算第三章節(jié)業(yè)業(yè)務模式-滾動預算1、輸入表頭信息2、選擇“滾動預算”3、選擇預算項目預算表設計-以研發(fā)支出為為例第三章節(jié)業(yè)業(yè)務模式-滾動預算選擇滾動模式式和數據顯示示周期選擇預算指標選擇預算口徑后，點擊【保存】按鈕預算表設計-以研發(fā)支出為為例第三章節(jié)業(yè)業(yè)務模式-滾動預算點擊格式選項項1、選擇行列維度，年度和周期需要放在表頭2、點擊【確定】按鈕1、調整格式后，點擊【保存】按鈕2、審核預算表預算表設計-以研發(fā)支出為為例第三章節(jié)業(yè)業(yè)務模式-滾動預算編制機構指定定編制機構指定定第三章節(jié)業(yè)業(yè)務模式-滾動預算預算編制滾動周期為：：2011年1季度滾動周期為：：2011年2季度第三章節(jié)業(yè)業(yè)務模式-項目預算項目預算：適用于企業(yè)對對資本性支出出、市場活動動、科研項目目等有項目管管理要求的預預算的編制，，通常會跨多多個周期，或或者跨多個預預算年度。本部部分分主主要要分分析析項目目預算算場景景下下預預算算體系系設設計計與與預預算算編編制制的的相相關關要要求求，，預預算算控控制制、、分分析析與與零基基預預算算相同同。第三三章章節(jié)節(jié)業(yè)業(yè)務務模模式式-項目目預預算算第三三章章節(jié)節(jié)業(yè)業(yè)務務模模式式-項目目預預算算場景景一一：：項目目跨跨年年度度，，總總預預算算與與年年度度預預算算并并行行。同時時管管理理項項目目周周期期內內總總預預算算和和預預算算年年度度內內的的具具體體預預算算。。例例如如，，投投資資預預算算如如下下表表：第三三章章節(jié)節(jié)業(yè)業(yè)務務模模式式-項目目預預算算預算算表表設設計計，，以以項項目目投投資資預預算算表表為為例例：：編制制機機構構指指定定第三三章章節(jié)節(jié)業(yè)業(yè)務務模模式式-項目目預預算算選擇擇多多列列右右鍵鍵插插入入合合計計列列預算算表表設設計計，，以以項項目目投投資資預預算算表表為為例例：：編制制機機構構指指定定第三三章章節(jié)節(jié)業(yè)業(yè)務務模模式式-項目目預預算算編制制機機構構指指定定編制制機機構構指指定定第三三章章節(jié)節(jié)業(yè)業(yè)務務模模式式-項目目預預算算編制制預預算算編制制機機構構指指定定第三三章章節(jié)節(jié)業(yè)業(yè)務務模模式式-項目目預預算算場景景二二：：項目目跨跨年年度度，，預預算算分分解解到到項項目目周周期期內內的的年年、、季季或或月月，將總總預預算算分分解解到到項項目目周周期期內內的的多多個個年年度度。。例例如如，，企企業(yè)業(yè)或或學學校校等等事事業(yè)業(yè)單單位位承承接接的的部部委委、、自自然然科科學學基基金金等等管管理理的的項項目目，，如如下下表表：第三三章章節(jié)節(jié)業(yè)業(yè)務務模模式式-項目目預預算算預算算表表設設計計，，以以項項目目資資金金預預算算表表為為例例：：項目目周周期期：：2011-2014年第三三章章節(jié)節(jié)業(yè)業(yè)務務模模式式-項目目預預算算預算算表表設設計計，，以以項項目目資資金金預預算算表表為為例例：：選擇擇多多列列后后，，右右鍵鍵插插入入合合計計列列第三三章章節(jié)節(jié)業(yè)業(yè)務務模模式式-項目目預預算算編制制機機構構指指定定第三三章章節(jié)節(jié)業(yè)業(yè)務務模模式式-項目目預預算算編制制預預算算按項項目目周周期期編編制制2011-2014年項項目目預預算算第三三章章節(jié)節(jié)業(yè)業(yè)務務模模式式-項目目預預算算場景景三三：：市市場場活活動動、、促促銷銷活活動動等等專專項項費費用用，，屬屬于于一一次次性性發(fā)發(fā)生生的的費費用用，，企企業(yè)業(yè)通通常常采采用用預預算算單單據據的的方方式式進進行行編編制制，，如如下下述述形形式式：：第三三章章節(jié)節(jié)業(yè)業(yè)務務模模式式-項目目預預算算預算算表表設設計計，，以以市市場場活活動動支支出出預預算算表表為為例例：：無需需選選擇擇預預算算項項目目，，在在編編制制預預算算時時選選擇擇預預算算項項目目第三三章章節(jié)節(jié)業(yè)業(yè)務務模模式式-項目目預預算算預算算表表設設計計，，以以市市場場活活動動支支出出預預算算表表為為例例：：第三三章章節(jié)節(jié)業(yè)業(yè)務務模模式式-項目目預預算算編制制機機構構指指定定第三三章章節(jié)節(jié)業(yè)業(yè)務務模模式式-項目目預預算算編制制預預算算選擇擇機機構構、、預預算算表表彈彈出出單單據據編編制制畫畫