UV組件化實(shí)施方案實(shí)例指導(dǎo)-CA成本核算流程

U9V2.5組件化實(shí)施方案

實(shí)例指導(dǎo)用友軟件股份有限公司姓名CA-20成本核算場(chǎng)景描述場(chǎng)景描述應(yīng)用模式要點(diǎn)說(shuō)明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)實(shí)施要點(diǎn)Q&A場(chǎng)景描述場(chǎng)景描述應(yīng)用模式要點(diǎn)說(shuō)明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)實(shí)施要點(diǎn)Q&A場(chǎng)景描述成本核算的本質(zhì)是將某一期間內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的費(fèi)用，按其性質(zhì)和核算范圍進(jìn)行分類歸集，最終計(jì)算出該期間生產(chǎn)費(fèi)用的發(fā)生額，以及各品種的實(shí)際成本和單位成本的業(yè)務(wù)活動(dòng)。U9成本核算通過(guò)成本域的設(shè)置來(lái)確定核算的邏輯范圍，通過(guò)成本類型的設(shè)置來(lái)確定存貨的計(jì)價(jià)方式和成本計(jì)算方法，通過(guò)賬薄的設(shè)置來(lái)確定核算時(shí)間范圍和報(bào)告對(duì)象。成本核算一般會(huì)經(jīng)過(guò)確定核算范圍和核算對(duì)象、直接費(fèi)用歸集、間接費(fèi)用分配、完工在制分配、產(chǎn)品成本核算，存貨發(fā)出成本核算；場(chǎng)景描述序號(hào)場(chǎng)景場(chǎng)景點(diǎn)場(chǎng)景描述01成本計(jì)算模式吸收目前只有標(biāo)準(zhǔn)成本類型支持吸收模式，此模式下間接費(fèi)用日常吸收，核算標(biāo)準(zhǔn)成本，業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)實(shí)時(shí)生成交易分錄，實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)總賬，標(biāo)準(zhǔn)成本差異在總賬處理，抵減損益。吸收模式時(shí)，不進(jìn)行完工在制分配，訂單關(guān)閉時(shí)余額會(huì)直接調(diào)整轉(zhuǎn)出成本計(jì)算模式分?jǐn)倢?shí)際成本，按庫(kù)存的實(shí)際材料成本，總賬的實(shí)際人工，制費(fèi)，進(jìn)行歸集，分?jǐn)偅?2成本核算對(duì)象生產(chǎn)訂單、生產(chǎn)線相當(dāng)于分批法，多種解釋，如銷售按單接單后，生產(chǎn)嚴(yán)格按單生產(chǎn)，需要按單考核成本，利潤(rùn)情況；或者銷售接單時(shí)一單為多品種，生產(chǎn)按單來(lái)分批投產(chǎn)，分批核算，更小狹義是按批號(hào)核算。吸收成本下一定是按單。成本核算對(duì)象品種品種法適合大量大批單步驟；或者大量大批多步驟，沒(méi)有在制或者在制很容易確定。銷售按單，生產(chǎn)整合銷售訂單，然后統(tǒng)一排產(chǎn)，每個(gè)車間都有自己品種；此時(shí)就適用品種法，但品種法下不會(huì)按車間部門，按項(xiàng)目，按業(yè)務(wù)類型（合格，返工報(bào)廢）等查看成本情況，如果企業(yè)對(duì)這些很關(guān)注，就需要按訂單核算；因?yàn)榘从唵魏怂?，也可以按品種查看成本。03成本結(jié)轉(zhuǎn)方式綜合結(jié)轉(zhuǎn)所有下階構(gòu)成上階的材料成本成本結(jié)轉(zhuǎn)方式分項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)成本計(jì)算驅(qū)動(dòng)成本從低階向高階流動(dòng)時(shí)，成本不分要素類型進(jìn)行統(tǒng)一匯總結(jié)轉(zhuǎn)05明否明細(xì)要素成本還原是、否分?jǐn)偰Ｊ较拢杀窘Y(jié)轉(zhuǎn)方式為分項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)入的成本要素可以是根據(jù)BOM中定義PS:傳統(tǒng)的品種法，分批法，分步法，結(jié)合現(xiàn)在軟件應(yīng)用，已經(jīng)無(wú)法嚴(yán)格區(qū)分和對(duì)應(yīng)。分?jǐn)偰Ｊ较?，u9暫不支持工序成本，所以分步法只能在吸收成本下支持，但目前即使吸收模式下，因?yàn)槟壳皩?shí)際成本無(wú)法回寫以及工序結(jié)轉(zhuǎn)處理，也不是真正意義的分步法場(chǎng)景描述06是否核算廢品損失是、否是否單獨(dú)核算廢品成本07廢品損失轉(zhuǎn)出方式進(jìn)存貨當(dāng)存貨進(jìn)行管理廢品損失轉(zhuǎn)出方式進(jìn)費(fèi)用不作為存貨進(jìn)行管理，作為費(fèi)用進(jìn)行處理08廢品成本分配方法按產(chǎn)量按產(chǎn)量進(jìn)行分配，一般都是選擇這種方法廢品成本分配方法按工時(shí)按照工時(shí)進(jìn)行分配序號(hào)場(chǎng)景場(chǎng)景點(diǎn)場(chǎng)景描述09完工在制分配方法材料倒沖人工費(fèi)、制造費(fèi)用不留結(jié)存，在制只包括材料成本。依據(jù)備料表的生產(chǎn)數(shù)量和需求數(shù)據(jù)計(jì)算QPA(每裝配用量），從而計(jì)算理論入庫(kù)金額。所用的單價(jià)由成本會(huì)計(jì)系統(tǒng)根據(jù)已經(jīng)獲得的數(shù)據(jù)計(jì)算得到：材料單價(jià)＝本期材料上下階成本合計(jì)/材料領(lǐng)用數(shù)量訂單各材料分要素理論入庫(kù)成本＝SUM（材料單價(jià)×QPA×入庫(kù)數(shù)量）如果訂單已經(jīng)關(guān)閉，成本將全部入庫(kù)。注意：未發(fā)生過(guò)領(lǐng)料業(yè)務(wù)的MO的材料單價(jià)無(wú)法取得，目前處理為0,此種情況會(huì)引起日常完工報(bào)告入庫(kù)成本減少，但在訂單關(guān)閉時(shí)，成本會(huì)全部入庫(kù)，如果用戶存在跨期關(guān)閉訂單，可能會(huì)造成成本波動(dòng)。完工在制分配方法約當(dāng)量（綜合）統(tǒng)一制定完工在制分配方法約當(dāng)量（分項(xiàng)）可以不同的成本要素定義不同的約當(dāng)時(shí)完工在制分配方法不分配全部進(jìn)行入當(dāng)月的完工品場(chǎng)景描述10約當(dāng)系數(shù)制定方式按工序按工序約當(dāng)系數(shù)制定方式按品種或分類按品種或分類約當(dāng)系數(shù)制定方式統(tǒng)一制定不分品種12聯(lián)副產(chǎn)品分配方法按比例分配按比例分配：按已定義的分配系數(shù)分配，如果產(chǎn)出中不包括已經(jīng)設(shè)定的等級(jí)產(chǎn)品，系統(tǒng)將自動(dòng)進(jìn)行二次分配。如果有產(chǎn)出的分配比例未定義，提示退出聯(lián)副產(chǎn)品分配方法按定額分配依據(jù)已經(jīng)定義的定額扣出聯(lián)副產(chǎn)品成本。聯(lián)副產(chǎn)品分配方法按產(chǎn)量加權(quán)分配按產(chǎn)量加權(quán)13等級(jí)品分配方法總成本比例或產(chǎn)量加權(quán)總成本比例：此種分配方法嚴(yán)格按已經(jīng)定義的多產(chǎn)出成本比例對(duì)總金額進(jìn)行分配，不考慮產(chǎn)出的數(shù)量。此方法適用于產(chǎn)出各等級(jí)成分?jǐn)?shù)量比較穩(wěn)定的情況產(chǎn)量加權(quán)：此種分配方法使用已經(jīng)定義的多產(chǎn)出成本比例與多產(chǎn)出的產(chǎn)量加權(quán)進(jìn)行成本分配。此方法分配結(jié)果可以達(dá)到各等級(jí)成分單價(jià)相同。適用于產(chǎn)出各等級(jí)成分?jǐn)?shù)量不穩(wěn)定的情況，或者一定要求等級(jí)品成本相同的情況。序號(hào)場(chǎng)景場(chǎng)景點(diǎn)場(chǎng)景描述場(chǎng)景描述15是否進(jìn)行合并領(lǐng)料費(fèi)用處理是、否比按分配方法在該部門生產(chǎn)的所有產(chǎn)品品種模糊分配進(jìn)一步準(zhǔn)確，可一定程度減免雜發(fā)原材料成本用于A產(chǎn)品卻也會(huì)攤?cè)隑產(chǎn)品，導(dǎo)致A，B產(chǎn)品成本失真的情況；主要用于處理以下場(chǎng)景：1、部分料品需要批量發(fā)料，不能指定具體的核算對(duì)象。2、部分料品因?yàn)榉指罨蚱渌?，需要發(fā)料到線上后才能具體到核算對(duì)象的用量。3、部分料品價(jià)值不大，使用對(duì)象眾多。4、代替處理簡(jiǎn)單的拆件生產(chǎn)。19產(chǎn)量數(shù)據(jù)來(lái)源取手工還是制造一般都是依賴制造，允許取數(shù)后在成本再調(diào)整；20

實(shí)際工時(shí)數(shù)據(jù)來(lái)源取手工還是制造這個(gè)在制造環(huán)節(jié)很難實(shí)現(xiàn)，因?yàn)檐囬g工時(shí)一般都是考勤，很難準(zhǔn)確對(duì)應(yīng)到當(dāng)天或者某個(gè)期間生產(chǎn)的訂單和品種上，所以，實(shí)際工時(shí)很難實(shí)際，一般都是車間提供，成本OBA導(dǎo)入，或者采用定額工時(shí)；21總賬費(fèi)用接口定義方法取會(huì)計(jì)科目還是備查簿企業(yè)對(duì)制費(fèi)成本類科目核算控制情況24是否取全程委外業(yè)務(wù)在制量委外在制是否當(dāng)在制處理是工序委外，還是全程委外，委外成本如何結(jié)算處理；序號(hào)場(chǎng)景場(chǎng)景點(diǎn)場(chǎng)景描述場(chǎng)景描述序號(hào)場(chǎng)景場(chǎng)景點(diǎn)場(chǎng)景描述01暫估結(jié)算處理方式單到補(bǔ)差暫估結(jié)算處理方式單到回沖02計(jì)劃差異率計(jì)算方式月初差異率指依據(jù)上一會(huì)計(jì)月月末結(jié)存的計(jì)劃價(jià)成本和差異進(jìn)行計(jì)算的差異率月初加本月發(fā)生差異率指依據(jù)上一會(huì)計(jì)月月末結(jié)存和本會(huì)計(jì)月實(shí)際發(fā)生的計(jì)劃價(jià)成本和差異的合計(jì)進(jìn)行計(jì)算的差異率03【移動(dòng)加權(quán)平均重算】、【先進(jìn)先出/后進(jìn)先出重算】是、否當(dāng)業(yè)務(wù)發(fā)生插單、補(bǔ)單、刪單時(shí)，需到【庫(kù)存管理】下的【成本計(jì)算】節(jié)點(diǎn)進(jìn)行針對(duì)計(jì)價(jià)方式為移動(dòng)加權(quán)平均、先進(jìn)先出、后進(jìn)先出料品發(fā)出成本是否重新計(jì)算04全月平均/計(jì)劃價(jià)金額尾差處理是、否若=是，則結(jié)存數(shù)量=0，結(jié)存金額<>0，則將此結(jié)存金額攤到非指定成本出庫(kù)非特殊聯(lián)動(dòng)出庫(kù)的，金額最大一筆出庫(kù)記錄上，同時(shí)反算單價(jià)。若沒(méi)有非指定成本出庫(kù)非特殊聯(lián)動(dòng)出庫(kù)的出庫(kù)記錄，則不處理金額差異。若=否，則結(jié)存數(shù)量=0，結(jié)存金額<>0，結(jié)則不處理金額差異。場(chǎng)景描述05成本聯(lián)動(dòng)業(yè)務(wù)自動(dòng)取價(jià)是、否多個(gè)組織之間，多個(gè)成本域之間互相調(diào)撥、形態(tài)轉(zhuǎn)換等成本聯(lián)動(dòng)問(wèn)題，當(dāng)參數(shù)為是時(shí)，全月平均、計(jì)劃價(jià)成本計(jì)算時(shí)會(huì)按照“成本聯(lián)動(dòng)業(yè)務(wù)取價(jià)來(lái)源”取得出庫(kù)成本。不涉及到同一組織及成本域之間的形態(tài)轉(zhuǎn)換及調(diào)撥（形態(tài)轉(zhuǎn)換中成本聯(lián)動(dòng)需選‘是‘）。06成本聯(lián)動(dòng)業(yè)務(wù)取價(jià)方案、成本取價(jià)方案C001成本取價(jià)方案（默認(rèn)）取料品上月結(jié)存成本，一直往上月找，直到找到為止，沒(méi)有，換下一個(gè)取價(jià)方案，否則報(bào)錯(cuò)。對(duì)于先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、移動(dòng)平均、個(gè)別計(jì)價(jià)、全月平均來(lái)說(shuō)，是上期月結(jié)的結(jié)存成本；對(duì)于計(jì)劃、標(biāo)準(zhǔn)價(jià)來(lái)說(shuō)，就是本期的計(jì)劃價(jià)，標(biāo)準(zhǔn)成本。C002成本取價(jià)方案（最新結(jié)存)取料品最新實(shí)時(shí)結(jié)存成本，一般用于先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、移動(dòng)平均、個(gè)別計(jì)價(jià)這些實(shí)時(shí)計(jì)價(jià)方式，而不用于全月平均、計(jì)劃價(jià)這些期間成本計(jì)價(jià)方式。因?yàn)檫@個(gè)最近結(jié)存是個(gè)時(shí)點(diǎn)成本，期間成本重算后，該時(shí)點(diǎn)成本便再無(wú)從可查。C003成本取價(jià)方案（最近入庫(kù)）最近一次且不為0的入庫(kù)成本。注意通脹影響，如上次入庫(kù)為上月的10元，最近一次入庫(kù)本月40元。則發(fā)出為40，可否？C004成本取價(jià)方案（最近出庫(kù)）最近一次且不為0的出庫(kù)成本。此時(shí)較謹(jǐn)慎，如上次入庫(kù)為上月的10元，上次出庫(kù)為10，最近一次入庫(kù)本月40元,，最近一次出庫(kù)為25，則發(fā)出為25，可否？C005成本取價(jià)方案（參考成本）取料品檔案錄入的“參考成本”，如上線時(shí)為10，何時(shí)更新？序號(hào)場(chǎng)景場(chǎng)景點(diǎn)場(chǎng)景描述應(yīng)用模式場(chǎng)景描述應(yīng)用模式要點(diǎn)說(shuō)明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)實(shí)施要點(diǎn)Q&A應(yīng)用模式成本核算流流程成本數(shù)據(jù)接接口成本核算流流程應(yīng)用模式-成本本數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)接接口口概述述成本本會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)系系統(tǒng)統(tǒng)負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)實(shí)實(shí)際際成成本本核核算算，，核核算算資資源源大大部部分分來(lái)來(lái)自自其其它它系系統(tǒng)統(tǒng)，，所所以以成成本本會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)系系統(tǒng)統(tǒng)建建有有大大量量的的數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)接接口口。。成本本會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)系系統(tǒng)統(tǒng)的的接接口口有有用用戶戶接接口口和和內(nèi)內(nèi)置置接接口口，，內(nèi)內(nèi)置置接接口口不不需需要要用用戶戶定定義義。。接口口圖圖示示：：應(yīng)用用模模式式-成本本核核算算流流程程要點(diǎn)點(diǎn)說(shuō)說(shuō)明明場(chǎng)景景描描述述應(yīng)用用模模式式要點(diǎn)點(diǎn)說(shuō)說(shuō)明明產(chǎn)品品方方案案系統(tǒng)統(tǒng)實(shí)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)實(shí)施施要要點(diǎn)點(diǎn)Q&A要點(diǎn)點(diǎn)說(shuō)說(shuō)明明基本本資資料料設(shè)設(shè)定定包包括括：：成成本本信信息息設(shè)設(shè)定定、、成成本本參參數(shù)數(shù)設(shè)設(shè)定定、、基基礎(chǔ)礎(chǔ)資資料料設(shè)設(shè)定定、、分分配配資資料料設(shè)設(shè)定定、、接接口口設(shè)設(shè)置置。。成本本信信息息設(shè)設(shè)定定：：主主要要包包括括成成本本域域、、成成本本類類型型、、成成本本要要素素、、料料品品成成本本類類型型。。1.成本本參參數(shù)數(shù)設(shè)設(shè)定定：：主主要要包包括括成成本本核核算算對(duì)對(duì)象象、、成成本本結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)方方式式、、是是否否核核算算廢廢品品損損失失、、在在制制品品分分配配方方式式、、是是否否進(jìn)進(jìn)行行合合并并領(lǐng)領(lǐng)料料費(fèi)費(fèi)用用分分配配等等。。基礎(chǔ)礎(chǔ)資資料料設(shè)設(shè)定定：：主主要要包包括括成成本本階階層層推推算算、、費(fèi)費(fèi)用用分分配配組組設(shè)設(shè)定定、、分分配配方方法法選選擇擇。。3.分配配資資料料設(shè)設(shè)定定：：主主要要包包括括分分配配標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)設(shè)設(shè)定定、、約約當(dāng)當(dāng)系系數(shù)數(shù)、、等等級(jí)級(jí)分分配配系系數(shù)數(shù)、、定定額額工工時(shí)時(shí)、、定定額額成成本本等等設(shè)設(shè)定定。。接口口設(shè)設(shè)置置：：主主要要包包括括總總賬賬費(fèi)費(fèi)用用接接口口設(shè)設(shè)定定、、庫(kù)庫(kù)存存費(fèi)費(fèi)用用接接口口設(shè)設(shè)定定、、固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)費(fèi)費(fèi)用用接接口口設(shè)設(shè)定定。。Ps：重點(diǎn)點(diǎn)概概念念及及原原理理介介紹紹；；費(fèi)用用分分配配組組：實(shí)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)總總賬賬科科目目金金額額到到成成本本需需要要查查看看的的成成本本要要素素的的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換換的的橋橋梁梁；；分配配標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)：：取代代手手工工會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)的的成成本本計(jì)計(jì)算算中中間間表表；；成本本階階層層：：將企企業(yè)業(yè)各各倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)，，各各半半成成品品車車間間會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)，，各各產(chǎn)產(chǎn)成成品品車車間間會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)之之間核核算算先先后后順順序序及及范范圍圍，，在在系系統(tǒng)統(tǒng)自自動(dòng)動(dòng)實(shí)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)。。來(lái)來(lái)自自備備料料表表（（bom）要點(diǎn)點(diǎn)說(shuō)說(shuō)明明5.要加加強(qiáng)強(qiáng)與與總總賬賬費(fèi)費(fèi)用用接接口口的的對(duì)對(duì)賬賬，，以以及及成成本本計(jì)計(jì)算算后后的的對(duì)對(duì)賬賬，，核核對(duì)對(duì)成成本本的的實(shí)實(shí)際際差差異異值值。。6.加強(qiáng)強(qiáng)成成本本計(jì)計(jì)算算前前檢檢查查：：成本本階階層層檢檢查查：：檢檢查查成成本本階階層層定定義義是是否否已已經(jīng)經(jīng)完完全全覆覆蓋蓋已已有有低低階階碼碼。。約當(dāng)當(dāng)系系數(shù)數(shù)檢檢查查：：檢檢查查本本期期產(chǎn)產(chǎn)品品是是否否已已經(jīng)經(jīng)定定義義了了約約當(dāng)當(dāng)系系數(shù)數(shù)，，并并給給出出明明細(xì)細(xì)等級(jí)級(jí)分分配配系系數(shù)數(shù)檢檢查查：：檢檢查查本本期期產(chǎn)產(chǎn)出出的的等等級(jí)級(jí)品品、、聯(lián)聯(lián)副副產(chǎn)產(chǎn)品品是是否否已已經(jīng)經(jīng)定定義義了了分分配配系系數(shù)數(shù)，，并并給給出出明明細(xì)細(xì)。。費(fèi)用用未未匹匹配配到到產(chǎn)產(chǎn)出出檢檢查查：：檢檢查查本本期期有有直直接接費(fèi)費(fèi)用用但但無(wú)無(wú)產(chǎn)產(chǎn)出出的的核核算算對(duì)對(duì)象象。。工時(shí)時(shí)數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)檢檢查查：：檢檢查查本本期期核核算算對(duì)對(duì)象象是是否否已已維維護(hù)護(hù)了了工工時(shí)時(shí)，，使使用用了了工工時(shí)時(shí)類類分分配配方方法法時(shí)時(shí)有有意意義義。。收入入成成本本匹匹配配檢檢查查：：檢檢查查本本期期收收入入是是否否已已經(jīng)經(jīng)全全部部進(jìn)進(jìn)行行了了成成本本匹匹配配單單據(jù)據(jù)未未審審核核檢檢查查檢查查本本期期是是否否存存在在影影響響成成本本核核算算的的業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單單據(jù)據(jù)未未審審核核。。雜發(fā)發(fā)制制造造件件差差異異檢檢查查：：檢檢查查本本期期所所有有生生產(chǎn)產(chǎn)相相關(guān)關(guān)雜雜發(fā)發(fā)單單據(jù)據(jù)雜雜發(fā)發(fā)成成本本與與成成本本取取數(shù)數(shù)成成本本是是否否一一致致，，不不一一致致給給出出明明細(xì)細(xì)和和差差異異值值高階階領(lǐng)領(lǐng)料料檢檢查查：：檢檢查查本本期期是是否否存存在在高高階階或或同同階階領(lǐng)領(lǐng)料料的的領(lǐng)領(lǐng)料料費(fèi)用用未未定定義義分分配配標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)檢檢查查。。分配配路路徑徑未未定定義義到到最最終終對(duì)對(duì)象象檢檢查查。。要點(diǎn)點(diǎn)說(shuō)說(shuō)明明產(chǎn)品品方方案案場(chǎng)景景描描述述應(yīng)用用模模式式要點(diǎn)說(shuō)明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)實(shí)施要點(diǎn)Q&A產(chǎn)品方案-數(shù)據(jù)接口生產(chǎn)訂單庫(kù)存管理接口取數(shù)固定資產(chǎn)成本計(jì)算總賬管理料品成本產(chǎn)量、工時(shí)、、直接材料、、約當(dāng)量折舊費(fèi)用零星領(lǐng)料，與與非BOM領(lǐng)料以及一次次分配料直接人工、制制費(fèi)提供定額產(chǎn)品方案-成本核算流程程物料清單生產(chǎn)數(shù)據(jù)定義費(fèi)用分配配組定義分配方法法定義分配標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)、配用分配配定義各種費(fèi)用用接口對(duì)賬、分析、、報(bào)表成本階推算、、成本運(yùn)算部門成本參數(shù)INV存貨核算料品成品費(fèi)用取數(shù)檢查成本，或或調(diào)整生成交易分錄錄并轉(zhuǎn)總帳庫(kù)存數(shù)據(jù)總賬數(shù)據(jù)固定資產(chǎn)折舊舊數(shù)據(jù)成本域成本類型日關(guān)賬回寫單據(jù)成本本系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)場(chǎng)景描述應(yīng)用模式要點(diǎn)說(shuō)明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)實(shí)施要點(diǎn)Q&A成本核算流程程系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)-整體總覽集成性強(qiáng)，自自動(dòng)關(guān)聯(lián)單據(jù)據(jù)，按階計(jì)算算生產(chǎn)成本和和回寫存貨成成本，減少工工作量，增加加準(zhǔn)確性；0整車1駕駛室1發(fā)動(dòng)機(jī)2油漆2白車身3沖壓件3標(biāo)準(zhǔn)件4鋼板物料清單BOM系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：定定義成本計(jì)算算參數(shù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：成成本要素系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)業(yè)的成本要素素核算內(nèi)容的的不同，劃分分并在系統(tǒng)預(yù)預(yù)置了：材料料費(fèi)用、人工工費(fèi)用、制造造費(fèi)用、外協(xié)協(xié)費(fèi)用和機(jī)器器費(fèi)用五種要要素類型。用戶可以通過(guò)過(guò)此功能在這這五種一級(jí)成成本要素下建建立各自不同同的明細(xì)成本本要素。在具體實(shí)施時(shí)時(shí)，即時(shí)沒(méi)有有明確細(xì)分要要求，也最好好，分別建立立下一級(jí)編碼碼，以備未來(lái)來(lái)精細(xì)管理，，如No101材料費(fèi)，No201人工費(fèi)，No301制造費(fèi)；因?yàn)闉轫敿?jí)的No1等5個(gè)，一經(jīng)引用用，便無(wú)法新新增下級(jí)；系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：定定義BOM成本要素、部部門系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：成成本域與成本本類型系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：定定義費(fèi)用分配配組、分配方方法系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：定定義庫(kù)存接口口系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：定定義總賬數(shù)據(jù)據(jù)接口系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：日日關(guān)賬系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：接接口取數(shù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：分分配標(biāo)準(zhǔn)這個(gè)近期發(fā)布布補(bǔ)丁后，會(huì)會(huì)完善為，指指定分配標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)規(guī)則，然后后由系統(tǒng)自動(dòng)動(dòng)生成，可手手工調(diào)整系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：間間接費(fèi)用分配配、成本階推推算系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：成成本計(jì)算系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：批批量生成交易易分錄轉(zhuǎn)總賬賬系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：生生產(chǎn)成本調(diào)整整選中雙擊先查詢要調(diào)整整的訂單或者者品種成本系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：生生產(chǎn)成本調(diào)整整調(diào)整示例1：在制都不要要，如客戶下下達(dá)也投產(chǎn)但但不要而終止止，成本只能能做損益處理理調(diào)整示例2：在制都不要要，但希望成成本轉(zhuǎn)入本期期其他訂單的的該產(chǎn)品入庫(kù)庫(kù)成本中調(diào)整示例3：在制或者入入庫(kù)成本算錯(cuò)錯(cuò)了，根據(jù)上上月或者經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)值，硬調(diào)整整在制及入庫(kù)庫(kù)成本強(qiáng)調(diào)：涉及調(diào)整到入入庫(kù)成本的，，會(huì)自動(dòng)在庫(kù)庫(kù)存插入一條條數(shù)量為0該入庫(kù)成本的的記錄，庫(kù)存存下的成本調(diào)調(diào)整單，就不不用再調(diào)整了了，涉及在在制的，都必必須在這里調(diào)調(diào)整，因?yàn)閹?kù)庫(kù)存報(bào)表里沒(méi)沒(méi)有在制數(shù)量量系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：生生產(chǎn)成本調(diào)整整交易分錄系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：成成本報(bào)表

單據(jù)及報(bào)表編號(hào)單據(jù)及報(bào)表名稱內(nèi)容說(shuō)明格式01要素成本構(gòu)成本與業(yè)務(wù)對(duì)一些總金額，以及按訂單維度進(jìn)行成本分析系統(tǒng)02生產(chǎn)成本明細(xì)表按成本要素分析訂單或品種的成本構(gòu)成情況系統(tǒng)03生產(chǎn)成本計(jì)算表按成本要素與訂單維度分別查看具體的構(gòu)成情況系統(tǒng)04費(fèi)用分配表費(fèi)用分配組分配到對(duì)象的具體情況系統(tǒng)05成本計(jì)算過(guò)程表可以按訂單或品種角度分析成本構(gòu)成，以及在制情況，以及具體的成本要素構(gòu)成情況，以及成本是否計(jì)算準(zhǔn)確系統(tǒng)06成本月結(jié)對(duì)賬表業(yè)務(wù)賬與科目賬的對(duì)賬系統(tǒng)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：存存貨成本報(bào)表表報(bào)表編號(hào)報(bào)表名稱內(nèi)容描述格式01庫(kù)存（金額）查詢某一時(shí)點(diǎn)的庫(kù)存結(jié)存存貨的金額，期間成本下，月末計(jì)算后查詢才準(zhǔn)確；系統(tǒng)02臺(tái)帳（金額）企業(yè)某期間的存貨收發(fā)存成本情況，和總賬存貨類科目相對(duì)應(yīng)，一般按會(huì)計(jì)期間查詢；系統(tǒng)03明細(xì)賬（金額）企業(yè)某期間內(nèi)的存貨的明細(xì)收發(fā)存成本情況，一般在查詢明細(xì)業(yè)務(wù)，尤其當(dāng)臺(tái)賬金額有疑問(wèn)需要明細(xì)核對(duì)時(shí)使用。系統(tǒng)04入庫(kù)流水（金額）企業(yè)某期間內(nèi)的存貨的明細(xì)入庫(kù)類單據(jù)成本情況，系統(tǒng)05出庫(kù)流水（金額）企業(yè)某期間內(nèi)的存貨的明細(xì)出庫(kù)類單據(jù)成本情況系統(tǒng)06計(jì)劃價(jià)差異分?jǐn)偙聿樵兡称陂g內(nèi)存貨的發(fā)出實(shí)際成本，計(jì)劃成本以及差異額；系統(tǒng)實(shí)施要點(diǎn)場(chǎng)景描述應(yīng)用模式要點(diǎn)說(shuō)明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)實(shí)施要點(diǎn)Q&A實(shí)施要點(diǎn)-成本調(diào)整實(shí)施要點(diǎn)-廢品或產(chǎn)出品品廢品與產(chǎn)出品內(nèi)容場(chǎng)景處理方式系統(tǒng)操作廢品企業(yè)在加工半成品或產(chǎn)成品工序過(guò)程中，由于加工而產(chǎn)生報(bào)廢品讓合格品承擔(dān)，廢品的成本比例不大成本參數(shù)中：不單獨(dú)核算廢品成本

廢品處理或便賣在總賬中進(jìn)行處理企業(yè)在加工半成品或產(chǎn)成品工序過(guò)程中，由于加工而產(chǎn)生報(bào)廢品讓合格品承擔(dān)，廢品的成本比例較大，但進(jìn)行零成本入庫(kù)成本參數(shù)中：不單獨(dú)核算廢品成本

廢品通過(guò)0成本雜收企業(yè)在加工半成品或產(chǎn)成品工序過(guò)程中，由于供應(yīng)商材料的原因而產(chǎn)生報(bào)廢品讓供應(yīng)商進(jìn)行承擔(dān)根據(jù)原生產(chǎn)訂單領(lǐng)料單走退料流程，然后走供應(yīng)商退貨流程企業(yè)在加工半成品或產(chǎn)成品工序過(guò)程中，由于加工而產(chǎn)生報(bào)廢品廢品單獨(dú)核算，進(jìn)行入庫(kù)成本參數(shù)中：?jiǎn)为?dú)核算廢品成本，進(jìn)存貨

完工報(bào)告單單據(jù)類型：指定廢入庫(kù)類型與存儲(chǔ)地點(diǎn)，自動(dòng)入庫(kù)企業(yè)在加工半成品或產(chǎn)成品工序過(guò)程中，由于加工而產(chǎn)生報(bào)廢品廢品單獨(dú)核算，但進(jìn)費(fèi)用，一般不這樣進(jìn)行處理

產(chǎn)出品、副產(chǎn)品邊角料，不需要單獨(dú)核扣減生產(chǎn)訂單或品種生產(chǎn)成本，可以采回爐操作總體扣減成本邊角料進(jìn)行處理時(shí)，進(jìn)行實(shí)際量具操作，做生產(chǎn)相關(guān)雜收單，進(jìn)行扣減總成本大量邊角料或費(fèi)品，需要單獨(dú)核扣減生產(chǎn)訂單或品種生產(chǎn)成本，邊角料成本比例較高，比沒(méi)有固定比例邊角料作為聯(lián)副產(chǎn)品入庫(kù)邊角料或副產(chǎn)品單獨(dú)入庫(kù)，有發(fā)生的時(shí)候進(jìn)行操作，按定額進(jìn)行扣減成本

大量邊角料或費(fèi)品，需要單獨(dú)核扣減生產(chǎn)訂單或品種生產(chǎn)成本，邊角料成本比例較高，有固定比便邊角料作為聯(lián)副產(chǎn)品入庫(kù)BOM中進(jìn)行定義

邊角料或副產(chǎn)品單獨(dú)入庫(kù)，自動(dòng)完工入庫(kù)（客開），按定額或產(chǎn)出比進(jìn)

序號(hào)BOMMO生產(chǎn)數(shù)量已領(lǐng)料已領(lǐng)料成本已完工當(dāng)月發(fā)生人工與制費(fèi)約當(dāng)量

A(2B)mo000110080套（160B）1606050

實(shí)施要點(diǎn)-在制品成本處處理處理方法約當(dāng)金額適用場(chǎng)景優(yōu)缺點(diǎn)生產(chǎn)退料，人工與制費(fèi)全部進(jìn)入當(dāng)月的完工品0車間有辦法退料，而且不存在在制品不存在制品，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的管理要求較高約當(dāng)量，分項(xiàng)約當(dāng)量（材料費(fèi)100%）64加工周期短，完工品全部承提人工與制費(fèi)簡(jiǎn)單，如果齊套發(fā)料才較為準(zhǔn)確，準(zhǔn)確性差綜合約法（80%）73.04347826生產(chǎn)周期長(zhǎng)，按約當(dāng)比例承擔(dān)人工與制費(fèi)簡(jiǎn)單，準(zhǔn)確性差材料倒沖法40人工費(fèi)與制費(fèi)由人完工品承擔(dān)，生產(chǎn)領(lǐng)料齊套料在制品的金額有可能為負(fù)數(shù)，但在制品的材費(fèi)用實(shí)施要點(diǎn)-成本分項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)實(shí)施要點(diǎn)-按合并領(lǐng)料費(fèi)費(fèi)用分配（按按bom一次分配）實(shí)施要點(diǎn)-內(nèi)部交易成本本制造組織8月25日結(jié)存

數(shù)量單價(jià)金額

DYX3310525萬(wàn)125萬(wàn)

調(diào)入單DYX3310125.8333萬(wàn)25.8333萬(wàn)

10TRA001(20TRA001)

調(diào)入取調(diào)出成本價(jià)

若月末銷售組織沒(méi)有先庫(kù)存成本計(jì)算，則此處單價(jià)為空

9月2日結(jié)存

數(shù)量單價(jià)金額

DYX3310625.1389萬(wàn)150.8333萬(wàn)

結(jié)存倒算單價(jià)

9月5日下線入庫(kù)5輛，材料100萬(wàn)，人工10萬(wàn)，制費(fèi)10萬(wàn)；

完工報(bào)告DYX3310524萬(wàn)120萬(wàn)

wgbg001

成本計(jì)算，生產(chǎn)成本歸集分?jǐn)偹惴?/p>

若月末制造組織沒(méi)有進(jìn)行費(fèi)用分配和成本計(jì)算，則此處單價(jià)為空

9月5日結(jié)存

數(shù)量單價(jià)金額

DYX33101124.6212萬(wàn)270.8333萬(wàn)

結(jié)存倒算單價(jià)

9月5日同時(shí)，制造跨組織完工調(diào)撥成銷售

調(diào)出單DYX3310524.6212萬(wàn)123.106萬(wàn)

10TRA002

全月平均算法

若月末制造組織沒(méi)有進(jìn)行成本計(jì)算，則此處單價(jià)為空

同時(shí)注意：此時(shí)從銷售退回來(lái)的那輛改造車，也加入了計(jì)算，若銷售組織沒(méi)有先計(jì)算，則此車沒(méi)有單價(jià)，但數(shù)量仍然算進(jìn)來(lái)，勢(shì)必影響此處發(fā)出單價(jià)；

9月5日最新結(jié)存

數(shù)量單價(jià)金額

DYX3310624.6212萬(wàn)147.7273萬(wàn)實(shí)施要點(diǎn)-內(nèi)部交易成本本銷售組織8月25日結(jié)存

數(shù)量單價(jià)金額

DYX3310525萬(wàn)125萬(wàn)

9月1日經(jīng)銷商退回銷售組織車一輛，價(jià)格30萬(wàn)；

數(shù)量單價(jià)金額

雜收單（銷售價(jià)，本該錄入成本價(jià)）DYX3310130萬(wàn)30萬(wàn)

9月1日結(jié)存

數(shù)量單價(jià)金額

20ZS001DYX3310625.8333萬(wàn)155萬(wàn)

結(jié)存倒算單價(jià)

9月2日銷售調(diào)撥退給制造改裝

數(shù)量單價(jià)金額

調(diào)出單DYX3310125.8333萬(wàn)25.8333萬(wàn)

20TRA001

全月平均算法

若月末沒(méi)有先庫(kù)存成本計(jì)算，則此處單價(jià)為空，后面調(diào)入也為空白

9月2日結(jié)存

數(shù)量單價(jià)金額

DYX3310525.8333萬(wàn)129.1667萬(wàn)

結(jié)存倒算單價(jià)

實(shí)施要點(diǎn)-內(nèi)部交易成本本銷售組織9月2日結(jié)存

數(shù)量單價(jià)金額

DYX3310525.8333萬(wàn)129.1667萬(wàn)

結(jié)存倒算單價(jià)

9月5日制造完工入庫(kù)同步調(diào)撥銷售

調(diào)入單DYX3310524.6212萬(wàn)123.106萬(wàn)

20TRA002(10TRA002)

全月平均算法

若月末制造組織沒(méi)有進(jìn)行成本計(jì)算，則此處單價(jià)為空

9月5日結(jié)存

數(shù)量單價(jià)金額

DYX33101025.2273萬(wàn)252.2727萬(wàn)

結(jié)存倒算單價(jià)

9月6日銷售給經(jīng)銷商1輛數(shù)量單價(jià)金額

銷售出貨單DYX3310125.2273萬(wàn)25.2273萬(wàn)

20SM001

全月平均算法

若月末銷售組織沒(méi)有進(jìn)行庫(kù)存下的成本計(jì)算，則此處單價(jià)為空

注意點(diǎn)此處全月平均計(jì)算后，該單價(jià)會(huì)影響單據(jù)20TRA001上的單價(jià)重新更新，因?yàn)橥粋€(gè)期間，在全月平均算法下，一起算的，兩個(gè)發(fā)出單價(jià)肯定要一樣；

而20TRA001上的單價(jià)重新更新，會(huì)影響其調(diào)入到制造組織單據(jù)10TRA001上的單價(jià)，

而10TRA001上的單價(jià)重新更新，會(huì)影響其調(diào)出到銷售組織單據(jù)調(diào)出單10TRA002上的單價(jià)

而10TRA002上的單價(jià)重新更新，會(huì)影響其銷售組織單據(jù)調(diào)入單20TRA002上的單價(jià)，

而20TRA002上的單價(jià)重新更新，會(huì)再次影響其銷售組織單據(jù)第一開始調(diào)出單20TRA001上的單價(jià)，從而開始下一個(gè)單價(jià)循環(huán)。

實(shí)際情況因?yàn)樵履┘词逛N售組織先算，而此時(shí)調(diào)入單20TRA002因?yàn)橹圃旖M織完工成本沒(méi)有計(jì)算，此時(shí)單價(jià)為0，所以，銷售組織先算的情況下仍然不對(duì)。

所以必須在兩個(gè)組織有循環(huán)調(diào)撥的業(yè)務(wù)情況下，進(jìn)行指定成本調(diào)撥，就是上述的情況調(diào)出時(shí)，調(diào)出單價(jià)必須指定，不再由成本計(jì)算變動(dòng)。

這個(gè)指定就是指的是庫(kù)存管理--參數(shù)設(shè)置下，組織間成本聯(lián)動(dòng)下，指定取價(jià)方案；

9月6日結(jié)存

數(shù)量單價(jià)金額

DYX3310925.2273萬(wàn)227.0454萬(wàn)

結(jié)存倒算單價(jià)

實(shí)施要點(diǎn)-VMI消耗匯總及內(nèi)內(nèi)部交易先調(diào)撥A100

制造組織

調(diào)出單借發(fā)出商品100

貸存貨

100調(diào)入單

服務(wù)組織借存貨100

貸應(yīng)付暫估

100內(nèi)部交易結(jié)算

制造組織

內(nèi)部應(yīng)收單借應(yīng)收賬款-服務(wù)100

貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

100結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100

貸發(fā)出商品

100服務(wù)組織

內(nèi)部應(yīng)付單借材料采購(gòu)100

貸應(yīng)付賬款-制造

100發(fā)票結(jié)算

借存貨-100

貸應(yīng)付暫估

-100

借存貨100

貸材料采購(gòu)

100服務(wù)組織

銷售出貨（帶供應(yīng)商）借發(fā)出商品80

假如沒(méi)全部賣出貸存貨

80應(yīng)收單借應(yīng)收賬款-客戶150

貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

150結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本80

貸發(fā)出商品

80月末vmi消耗匯總

服務(wù)組織

vmi結(jié)算退貨單（只更新成本）借應(yīng)付暫估100

貸存貨

100vmi結(jié)算收貨單（只更新成本）借存貨80

貸應(yīng)付暫估

80后續(xù)再賣出，在消耗匯總借存貨20

貸應(yīng)付暫估

20實(shí)施要點(diǎn)-成本計(jì)算前日日常業(yè)務(wù)檢查查序號(hào)任務(wù)要求完成日期負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)部門檢查人檢查部門備注1銷售組織10月月結(jié)11月27日尚衛(wèi)婷銷售財(cái)務(wù)李英信息中心服務(wù)組織和制造組織已經(jīng)于26日晚完成10月月結(jié)，大部分業(yè)務(wù)已經(jīng)于今晚排除，庫(kù)存存貨成本差異放置11月初核對(duì)調(diào)整，請(qǐng)盡快完成總賬科目調(diào)整，明天中午之前完成月結(jié)；2核對(duì)開工狀態(tài)的11月末車間在制11月28日各車間統(tǒng)計(jì)各車間張斌信息中心u9開工狀態(tài)的單據(jù)的數(shù)量，應(yīng)該等于呈報(bào)u8的在制數(shù)量；也就是凡是在11月末剛報(bào)u8的已經(jīng)備料，或者不完全備料的訂單數(shù)量，以及先前已經(jīng)備料但沒(méi)有完工的訂單數(shù)量，此部分u9狀態(tài)必須是開工（還開立或?qū)徍说?，補(bǔ)點(diǎn)開工）。此部分結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)，通過(guò)查詢當(dāng)前尚未關(guān)閉的訂單或日計(jì)劃列表來(lái)檢查；3清理11月各車間線邊倉(cāng)數(shù)量11月28日各車間統(tǒng)計(jì)各車間張斌信息中心此部分核對(duì)完畢后，全部通過(guò)非成套領(lǐng)料，將開工數(shù)量全部進(jìn)行領(lǐng)料，即清理線邊，保證和u8一致；

此部分通過(guò)上述開工狀態(tài)輸出清單來(lái)操作。不得隨意增刪領(lǐng)料行。4檢查自制件的11月的生產(chǎn)完工入庫(kù)11月28日各車間統(tǒng)計(jì)各車間張斌信息中心

本期生產(chǎn)完工入庫(kù)數(shù)量，必須和呈報(bào)u8的一致，若收有差異，必須增刪修改生產(chǎn)訂單或者生產(chǎn)日計(jì)劃，不得通過(guò)雜收雜發(fā)補(bǔ)充；此部分通過(guò)生產(chǎn)訂單或者生產(chǎn)料品日計(jì)劃的列表查詢方案來(lái)檢查。5檢查自制件的11月份庫(kù)存臺(tái)賬收發(fā)存11月28日各車間統(tǒng)計(jì)各車間張斌信息中心此部分通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物，結(jié)合u9庫(kù)存臺(tái)賬數(shù)量來(lái)檢查；（10月末的結(jié)存仍有不準(zhǔn)的，必須通過(guò)11月份初調(diào)整正確）這些內(nèi)容不安安排好，檢查查好，必然會(huì)會(huì)導(dǎo)致反復(fù)調(diào)調(diào)整，反復(fù)成成本計(jì)算實(shí)施要點(diǎn)-生產(chǎn)成本核對(duì)對(duì)序號(hào)成本檢查內(nèi)容無(wú)非期間，數(shù)量，單價(jià)，成本；

數(shù)量和成本分期初，本期，入庫(kù)，在制；

分各項(xiàng)要素顯示；

計(jì)算過(guò)程，直接成本歸集，間接費(fèi)用分?jǐn)偅?/p>

回寫單據(jù)成本是否正確；

交易分錄是否和單據(jù)成本一致；

1以某個(gè)品種為例，檢查其成本構(gòu)計(jì)算過(guò)程；DYX4222PB25WPD3D-14F3AB16A-S-ZHA0087牽引車2品種生產(chǎn)成本查看數(shù)量，成本，單價(jià)，完工在制分配；成本計(jì)算邏輯是：

1，先把原始單據(jù)的產(chǎn)量取過(guò)來(lái)（產(chǎn)量取數(shù)，完工報(bào)告）；

2，再把總賬費(fèi)用取過(guò)來(lái)（人工，制費(fèi)憑證）；

3，再把原始單據(jù)的直接材料成本取過(guò)來(lái)；先計(jì)算，回寫單據(jù)發(fā)出單價(jià)和成本，再抓取過(guò)來(lái)（費(fèi)用取數(shù)，領(lǐng)退料單）；同時(shí)取過(guò)來(lái)的還有庫(kù)存雜發(fā)材料費(fèi)用及輔材費(fèi)用（費(fèi)用取數(shù)，雜發(fā)單），外購(gòu)件的其他單據(jù)成本都是在此時(shí)回寫（調(diào)撥單，其他雜發(fā)單等）；

4，進(jìn)行間接費(fèi)用分配，成本計(jì)算（含完工在制分配）；

5，再把計(jì)算后的產(chǎn)品成本，回寫到原始單據(jù)上（完工報(bào)告，半成品領(lǐng)料單，出貨單等）；這是一個(gè)較復(fù)雜的過(guò)程，在過(guò)程中，又會(huì)先回寫半成品的完工報(bào)告成本，再計(jì)算其被領(lǐng)用的半成品的領(lǐng)料單的發(fā)出成本，再抓取，加之費(fèi)用分配，計(jì)算產(chǎn)成品的完工成本，回寫產(chǎn)成品的完工成本，再次計(jì)算，回寫出貨單成本；實(shí)施要點(diǎn)-生產(chǎn)成本核對(duì)對(duì)2.1首先檢查數(shù)量成本下：首先檢查產(chǎn)量數(shù)據(jù)入庫(kù)數(shù)量，在制數(shù)量；

原始單據(jù)：然后檢查完工報(bào)告，入庫(kù)數(shù)量

原始單據(jù)：檢查生產(chǎn)線料品日計(jì)劃，生產(chǎn)訂單，入庫(kù)數(shù)量，在制數(shù)量（開工且未關(guān)閉單據(jù)，累計(jì)開工-累計(jì)入庫(kù)）2.2檢查直接材料成本成本下：首先檢查費(fèi)用數(shù)據(jù)之直接費(fèi)用查詢注意剔除其中包含的按bom分進(jìn)來(lái)的材料成本，雖在此查詢，但在成本計(jì)算表上，其是在間接成本處顯示，其要素為材料費(fèi)；

原始單據(jù)：檢查領(lǐng)料單，退料單

2.3檢查間接費(fèi)用成本下：首先費(fèi)用數(shù)據(jù)之列表，間接費(fèi)用分配，費(fèi)用分配表；產(chǎn)量數(shù)據(jù)，定額工時(shí)，成本計(jì)算表；最主要用的是間接費(fèi)用分配下的查詢，這是記載一次按bom分配，或者二次按分配標(biāo)準(zhǔn)分配的分配過(guò)程的中間表，能詳細(xì)查詢其分配基數(shù)，分配率如何計(jì)算得來(lái)？如果對(duì)分配基數(shù)質(zhì)疑，則需要用成本計(jì)算表，產(chǎn)量數(shù)據(jù)，結(jié)合原始單據(jù)（生產(chǎn)日線料品日計(jì)劃，生產(chǎn)訂單列表，以及完工報(bào)告，定額工時(shí)，料品檔案上體積），查詢其原始單據(jù)的當(dāng)月入庫(kù)產(chǎn)量，不發(fā)料料品的每裝配件用量，分配用定