PPP跟蹤審計(jì)方案

PPP項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案第第頁(yè)資料返還委托方，并配合委托方完成竣工結(jié)算資料的歸檔工作;5）按委托方要求配合復(fù)審工作。（2）實(shí)施方案1）造價(jià)咨詢?nèi)藛T應(yīng)在工程實(shí)施過(guò)程中分階段整理竣工結(jié)算資料后，認(rèn)真仔細(xì)查閱、現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，逐項(xiàng)計(jì)算,實(shí)施全面審核法。2）竣工結(jié)算審核具體工作要點(diǎn)A、牢固樹(shù)立一個(gè)中心：工程價(jià)款結(jié)算以合同為中心.工程價(jià)款結(jié)算（工程竣工結(jié)算）應(yīng)按合同約定辦理,合同未作約定或約定不明的，按國(guó)家和建設(shè)主管部門(mén)的規(guī)定協(xié)商處理。B、克服該項(xiàng)目有建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、造價(jià)咨詢單位的嚴(yán)格管理，實(shí)施了施工階段全過(guò)程造價(jià)控制，竣工結(jié)算不用審、審也是白審、不可能有核減額的錯(cuò)誤觀點(diǎn)。牢固樹(shù)立竣工結(jié)算審核必不可少的觀念.C、必須強(qiáng)調(diào)，不能直接將月度計(jì)量支付報(bào)表工程數(shù)量簡(jiǎn)單匯總作為竣工結(jié)算工程數(shù)量（盡管計(jì)量支付報(bào)表是經(jīng)監(jiān)理工程師和建設(shè)單位代表簽認(rèn)同意的）。月度計(jì)量支付報(bào)表常有超前報(bào)量以便提前取得工程進(jìn)度款和同一工程數(shù)量有意無(wú)意重復(fù)等現(xiàn)象?？⒐そY(jié)算工程量必須依照施工圖、設(shè)計(jì)變更資料、隱蔽工程記錄、簽證資料等進(jìn)行計(jì)算，并與月度計(jì)量支付報(bào)表工程數(shù)量進(jìn)行核對(duì)。竣工結(jié)算審核時(shí)必須同時(shí)完成對(duì)竣工資料的審核工作.如竣工圖是否簽章齊全，設(shè)計(jì)變更是否已如實(shí)反映在竣工圖上，設(shè)計(jì)變更手續(xù)是否齊全有效，簽證資料是否是原件（復(fù)印件是否經(jīng)有效確認(rèn)）、資料匯總檢查資料有無(wú)交叉重復(fù)、有無(wú)合同內(nèi)事項(xiàng)不應(yīng)另行計(jì)價(jià)等?？⒐そY(jié)算審核中，要指導(dǎo)施工單位整理竣工資料,指導(dǎo)和協(xié)助施工單位完成工程資料歸檔工作。D、在業(yè)主提交工程結(jié)算書(shū)和竣工資料后的約定時(shí)限內(nèi)，對(duì)公司有單項(xiàng)工程（單位工程）竣工結(jié)算書(shū)進(jìn)行審核，審核結(jié)果經(jīng)建設(shè)、施工單位簽認(rèn)后出具審核報(bào)告.竣工結(jié)算審核報(bào)告采用專(zhuān)業(yè)造價(jià)工程師責(zé)任制和本公司三級(jí)復(fù)核制，竣工結(jié)算報(bào)告必須由主審造價(jià)工程師、復(fù)核責(zé)任人、公司技術(shù)負(fù)責(zé)人（副總經(jīng)理）三人簽章.必須保證審核結(jié)果質(zhì)量，編制的竣工結(jié)算審核報(bào)告書(shū)及經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)分析數(shù)據(jù)必須規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)、依據(jù)充分、內(nèi)容齊全、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。E、竣工結(jié)算審核的質(zhì)量應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行本公司的《竣工結(jié)算審核的工作流程及管理制度》.F、妥善保管業(yè)主書(shū)面移交的全套工程竣工結(jié)算資料,不遺失、不損壞，且在結(jié)算審核工作完成后15個(gè)日歷天內(nèi)將全套工程竣工結(jié)算資料分類(lèi)裝訂返還委托方，并配合委托方完成竣工結(jié)算資料的歸檔工作.分類(lèi)按：（1）竣工圖紙文件（含圖紙會(huì)審紀(jì)要）；（2）設(shè)計(jì)變更文件（含技術(shù)核定單）、經(jīng)濟(jì)簽證單、材料認(rèn)質(zhì)核價(jià)單；（3）竣工結(jié)算書(shū)及結(jié)算審核報(bào)告書(shū)，工程量計(jì)算及審核底稿（電子文檔）；（4）招標(biāo)文件及施工合同；（5）工程開(kāi)、竣工報(bào)告，經(jīng)審批的施工組織設(shè)計(jì)，工程竣工驗(yàn)收確認(rèn)單；（6）與工程有關(guān)的其他資料.G、若業(yè)主決定對(duì)本工程進(jìn)行結(jié)算審核，且其作出的審核結(jié)論與本公司出具的竣工結(jié)算審核報(bào)告書(shū)中的結(jié)論不一致時(shí)，應(yīng)有義務(wù)配合復(fù)審單位的工作,并負(fù)責(zé)與復(fù)審的造價(jià)咨詢單位進(jìn)行核對(duì)。（3）嚴(yán)格按照工程竣工結(jié)算審核造價(jià)咨詢服務(wù)工作的要求完成結(jié)算審核或復(fù)審業(yè)務(wù).1）本公司應(yīng)在收到委托方委托后積極組織本單位有經(jīng)驗(yàn)的相關(guān)造價(jià)咨詢?nèi)藛T立即開(kāi)展工作，同時(shí)，本公司造價(jià)咨詢?nèi)藛T必須專(zhuān)業(yè)對(duì)口，不得跨行業(yè)、跨專(zhuān)業(yè)審核；2）本公司應(yīng)保證本工程項(xiàng)目造價(jià)咨詢?nèi)藛T的相對(duì)穩(wěn)定，以保證咨詢工作的連續(xù)性和及時(shí)性，若因特殊原因調(diào)整造價(jià)咨詢?nèi)藛T，應(yīng)事先經(jīng)委托方同意；3）本公司及其從業(yè)人員不得與公司審核工程項(xiàng)目的當(dāng)事單位發(fā)生直接或間接的經(jīng)營(yíng)關(guān)系或隸屬關(guān)系，也不得是這些單位的合作伙伴，如果存在上述情況，應(yīng)立即報(bào)告委托方,并主動(dòng)解除合同；4）本公司按照委托方的相關(guān)管理要求，提交工程量詳細(xì)計(jì)算底稿及內(nèi)審資料后,經(jīng)委托方同意后，本公司方可與施工單位進(jìn)行核對(duì),核對(duì)過(guò)程中本公司必須有2人及以上同時(shí)參加;5）本公司必須到委托方提供的辦公場(chǎng)地與施工單位進(jìn)行結(jié)算核對(duì)工作（若委托方不能提供核對(duì)場(chǎng)地，經(jīng)委托方同意后,方可在本公司辦公場(chǎng)地進(jìn)行核對(duì)），核對(duì)過(guò)程必須作好詳細(xì)記錄（核對(duì)記錄必須有主要審核人員及記錄人員簽字確認(rèn)），委托方指派責(zé)任人參加核對(duì)工作，本公司的相關(guān)交通、通信工具及就餐等自行解決；6）對(duì)委托方提供的竣工結(jié)算資料中如發(fā)現(xiàn)有與實(shí)際施工不一致或背離市場(chǎng)價(jià)格,影響工程造價(jià)的資料，本公司有責(zé)任和義務(wù)向委托方書(shū)面指出并提出合理化建議；7）本公司應(yīng)建立三級(jí)（人員、部門(mén)、公司三級(jí)）復(fù)核制度且對(duì)公司出具的審核報(bào)告書(shū)及經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)分析數(shù)據(jù)（含工程量、綜合單價(jià)、綜合單價(jià)分析表、規(guī)費(fèi)、措施費(fèi)、材料設(shè)備單價(jià)、其它相關(guān)費(fèi)用等）的正確性及合法性負(fù)責(zé)，否則,對(duì)委托方造成的經(jīng)濟(jì)損失,應(yīng)向委托方進(jìn)行賠償;8）本公司出具的審核報(bào)告書(shū)及工程造價(jià)分析報(bào)告書(shū)等必須規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)、依據(jù)充分、內(nèi)容齊全、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，且必須有主要審核人員的簽字蓋章；9）本公司結(jié)算審核過(guò)程中確需增補(bǔ)的結(jié)算資料，必須由委托方提供并簽字移交，本