興業(yè)銀行資本場業(yè)務(wù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)適用于股票質(zhì)押類業(yè)務(wù)

國家稅務(wù)總局、證監(jiān)會(huì)聯(lián)合簽發(fā)的《關(guān)于個(gè)人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股份所得征收個(gè)人所得稅有關(guān)問題的通知》（財(cái)稅〔2009〕167號(hào)）及財(cái)政部、國家稅務(wù)總局、證監(jiān)會(huì)聯(lián)合簽發(fā)的《關(guān)于個(gè)人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股所得征收個(gè)人所得稅有關(guān)問題的補(bǔ)充通知（》財(cái)稅〔2010〕70號(hào)）相關(guān)規(guī)定，在考慮個(gè)人所得稅因素下確?？鄢愘M(fèi)后，平倉線設(shè)置在上述比例之上。履約保障比例（預(yù)警線、平倉線）計(jì)算公式為：履約保證比例=（質(zhì)押股票市值（含補(bǔ)充質(zhì)押標(biāo)的股票）及孳息+2補(bǔ)充的保證金+2補(bǔ)充抵質(zhì)押物的折扣后價(jià)值（不含標(biāo)的股票）立返還資產(chǎn)的折扣后價(jià)值）/融資總額。（四）特別要求1、各層級(jí)有權(quán)審批人在評(píng)審業(yè)務(wù)時(shí)須密切關(guān)注質(zhì)押標(biāo)的股票價(jià)格異動(dòng)情況，及時(shí)分析評(píng)估股票價(jià)格異動(dòng)原因及對(duì)業(yè)務(wù)的影響情況；2、對(duì)于股票停牌的情況，應(yīng)深入了解上市公司的停牌原因及停牌時(shí)間，評(píng)估停牌事件對(duì)業(yè)務(wù)的影響情況，并采取有效風(fēng)險(xiǎn)管控措施，防范極端風(fēng)險(xiǎn)。3、若融資人為自然人，需增加其配偶連帶責(zé)任保證擔(dān)保或在相關(guān)法律協(xié)議文本中約定配偶應(yīng)知悉并同意融資人開展相關(guān)質(zhì)押回購融資業(yè)務(wù)。4、標(biāo)的證券權(quán)益處理：待購回期間，標(biāo)的證券產(chǎn)生的無需支付對(duì)價(jià)的股東或持有人權(quán)益，如送股、轉(zhuǎn)增股份、現(xiàn)金紅利等，要求一并予以質(zhì)押；標(biāo)的證券產(chǎn)生的需支付對(duì)價(jià)的股東或持有人權(quán)益，如老股東配售方式的增發(fā)、配股等，由融資人自行行使，所取得的證券可不隨標(biāo)的證券一并質(zhì)押。但若股權(quán)登記日日終公司根據(jù)除權(quán)除息價(jià)及標(biāo)的證券數(shù)量計(jì)算履約保障比例，當(dāng)履約保障比例低于警戒履約保障比例時(shí)，融入方應(yīng)按約定補(bǔ)充提交標(biāo)的證券進(jìn)行質(zhì)押登記、提前購回或采取其他履約保障措施。若以新增股份進(jìn)行補(bǔ)充質(zhì)押的，該筆交易標(biāo)的證券數(shù)量為全部新增股份，補(bǔ)充質(zhì)押日為新增股份上市日。關(guān)聯(lián)的補(bǔ)充質(zhì)押交易與原交易合并管理。5、當(dāng)股價(jià)達(dá)到或低于平倉線時(shí)，出質(zhì)人應(yīng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)追加現(xiàn)金或本行認(rèn)可的其他擔(dān)保（若選擇追加現(xiàn)金，原則上應(yīng)在T+1日交易所收盤前到賬；若選擇追加本行認(rèn)可的其他擔(dān)保，原則上應(yīng)在T+5日內(nèi)完成追加），使履約保障比例高于預(yù)警線。否則，本行有權(quán)要求融資人提前回購，并可采取拋售股票、申請強(qiáng)制執(zhí)行等行使質(zhì)權(quán)的措施。如因權(quán)益派發(fā)、或追加保證金或質(zhì)押物后股價(jià)上漲，導(dǎo)致履約保障比例高于預(yù)警線，可向融資人返還保證金或質(zhì)押物，返還保證金或質(zhì)押物后綜合抵質(zhì)押率水平至少不高于初始質(zhì)押率，且返還的僅限于追加的保證金或追加的抵質(zhì)押物。如融資人曾出現(xiàn)未及時(shí)根據(jù)協(xié)