財產保險基本原則

會計學1財產保險基本原則2023/1/1922023/1/192?保險法?第12條：1、財產保險的被保險人在保險事故發(fā)生時，對保險標的應當具有保險利益。

2、財產保險是以財產及其有關利益為保險標的的保險。3、被保險人是指其財產或者人身受保險合同保障，享有保險金請求權的人。投保人可以為被保險人。

保險利益是指投保人或者被保險人對保險標的具有的法律上承認的利益。第1頁/共55頁2023/1/1932023/1/193保險利益必須具備4個條件（P31）：1、保險利益應為合法的利益:符合法律規(guī)定的、符合社會公共秩序的、為法律所認可并受到法律保護的利益；2、保險利益應為經濟上有價的利益：必須用貨幣來衡量；3、保險利益必須是客觀存在的利益：客觀上或事實上的利益，包括現(xiàn)有利益和預期利益；4、保險利益應為具有利害關系的利益：保險標的的安全與損害直接關系到投保人的切身經濟利益。第2頁/共55頁2023/1/1942023/1/194Case1:MacauraVNorthernAssur.1925Mr.Meffectedafirepolicyonanamountofcuttimberonhisestate.Hehadsoldthetimbertoaonemancompanyofwhichhewastheonlyshareholder.AgreatdealofthetimberwasdestroyedinafireandtheinsurersrefusedtomeettheclaimonthebasisthatMr.Mhadnoinsurableinterestintheassetsofthecompanyofwhichhewastheprincipalshareholder.Howtodealwith?第3頁/共55頁2023/1/1952023/1/195Mr.M’sfinancialinterestsinthecompanyasashareholderwaslimitedtothevalueofhisshares,andhehadnoinsurableinterestinanyoftheassetsofthecompany.Case2:Divorcecase.第4頁/共55頁2023/1/1962023/1/196三、財產保險的保險利益1、財產所有人、經營管理人對其所有經營管理的財產具有保險利益；2、財產的抵押權人對抵押財產具有保險利益；3、財產的保管人、貨物的承運人、各種承包人、承租人等對其保管、占用、使用的財產，在負有經濟責任的條件下具有保險利益（運送煙草案）；4、經營者對其合法的預期利益具有保險利益。第5頁/共55頁2023/1/1972023/1/197四、財產保險保險利益的時效1、《保險法》12條：財產保險的被保險人在保險事故發(fā)生時，對保險標的應當具有保險利益。剛才的問題：簽訂保險合同的保險利益？2、海上保險：被保險人在保險標的物發(fā)生損失時必須享有保險利益，盡管在訂立保險契約時他沒取得保險利益的必要。

第6頁/共55頁2023/1/1982023/1/198Theassuredmustbeinterestedinthesubject-matterinsuredatthetimeofthelossthoughheneednotbeinterestedwhentheinsuranceiseffected:Providedthatwherethesubject-matterisinsured"lostornotlost",theassuredmayrecoveralthoughhemaynothaveacquiredhisinterestuntilaftertheloss,unlessatthetimeofeffectingthecontractofinsurancetheassuredwasawareoftheloss,andtheinsurerwasnot.被保險人在保險標的物發(fā)生損失時必須享有保險利益，盡管在訂立保險契約時他沒取得保險利益的必要。如標的物按不論損失或未損失條件投保，被保險人雖在標的物損失后才取得保險利益，他可請求賠償損失，除非在訂立保險契約時被保險人已獲悉標的物發(fā)生損失而保險人并不知者。

第7頁/共55頁2023/1/1992023/1/199五、保險利益原則存在的意義1、防止賭博行為的發(fā)生2、防止道德風險的發(fā)生3、便于衡量損失，避免保險糾紛保險利益的案例分析（P33）第8頁/共55頁2023/1/19102023/1/1910第二節(jié)

最大誠信原則一、最大誠信原則的含義

誠信是世界各國立法對民事、商事活動的基本要求，就是要求一方當事人對另一方當事人不得隱瞞、欺騙，做到誠實，任何一方當事人都應善意地、全面地履行自己地義務，做到守信用。?保險法?第四、五條：從事保險活動必須遵守法律、行政法規(guī)，尊重社會公德，不得損害社會公共利益。保險活動當事人行使權利、履行義務應當遵循誠實信用原則。基本含義：保險雙方當事人在簽訂和履行保險合同的過程中，必須對對方以最大范圍的誠意，履行自己應盡的義務，互不欺騙和隱瞞。第9頁/共55頁2023/1/19112023/1/1911二、最大誠信原則存在的原因1、保險經營的特殊性：保險標的始終控制在投保人、被保險人手中，保險人對保險標的難以全面了解，只能根據投保人的告知與陳述來決定是否承保和確定費率。

英國?1906年海上保險法?第17條：海上保險是建立在最大誠信原則基礎上的保險合同，如果任何一方不遵守這一原則，他方可以宣告合同無效。Acontractofmarineinsuranceisacontractbasedupontheutmostgoodfaith,and,iftheutmostgoodfaithbenotobservedbyeitherparty,thecontractmaybeavoidedbytheotherparty.

第10頁/共55頁2023/1/19122023/1/1912

1）要求被保險人自動地對“凡影響保險人確定費率或決定是否承保的情況作正確的、充分的披露。2）在訂立合同之前，被保險人應依本條的規(guī)定，對保險人告知他所知悉的各項重要情況。被保險人應視為可以明了他在一般的業(yè)務過程中所應了解的每項情況。如被保險人未作該項告知時，保險人可以聲稱合同效無效。3）凡能影響謹慎的保險人關于確定保險費的事項，或關于決定是否承保的事項，都是重要情況。

第11頁/共55頁2023/1/19132023/1/19132、保險合同的附合性：保險合同屬于附合合同，即保險合同、條款事先印制并由保險方單方制定，投保人、被保險人只能做取與舍的決定，而無權擬定合同的條文。保險合同條款具有專業(yè)性和技術性，要求保險人也要堅持最大誠信原則，將保險合同的主要內容告知投保人、被保險人。第12頁/共55頁2023/1/19142023/1/1914《保險法》第17條：1、訂立保險合同，采用保險人提供的格式條款的，保險人向投保人提供的投保單應當附格式條款，保險人應當向投保人說明合同的內容。2、對保險合同中免除保險人責任的條款，保險人在訂立合同時應當在投保單、保險單或者其他保險憑證上作出足以引起投保人注意的提示，并對該條款的內容以書面或者口頭形式向投保人作出明確說明；未作提示或者明確說明的，該條款不產生效力。第13頁/共55頁2023/1/19152023/1/1915三、最大誠信原則的內容：告知、保證、棄權與禁止反言1、告知：是指保險合同訂立前、訂立時及在保險合同有效期內，要求雙方當事人依照法律實事求是、盡自己所知、毫無保留地向對方所作地口頭或書面地陳述。

第十八條：訂立保險合同，保險人可以就保險標的或者被保險人的有關情況提出詢問。保險人提出詢問的，投保人應當如實告知。投保人故意或者因重大過失未履行前款規(guī)定的如實告知義務，足以影響保險人決定是否同意承?；蛘咛岣弑ｋU費率的，保險人有權解除保險合同。第14頁/共55頁2023/1/19162023/1/1916被保險人應告知的內容：（1）合同訂立時根據保險人的詢問，對已知或應知的與保險標的及其危險有關的重要事實作如實回答；（2）合同訂立后保險標的危險增加應及時通知保險人；（3）保險標的轉移時或保險合同有關事項有變動通知保險人，批單確認；（4）保險事故發(fā)生及時通知保險人；（5）將重復保險的有關情況通知保險人。第15頁/共55頁2023/1/19172023/1/1917實際操作：火災保險：房屋結構和使用性質；盜竊保險：倉儲的性質和價值；汽車保險：主駕駛員，而不是被保險人；貨運險：是否艙面貨人身意外險：過往醫(yī)療記錄所有險種：過往的損失記錄第16頁/共55頁2023/1/19182023/1/19182、保證：是指保險人要求投保人或被保險人在保險期限內對某一事項的作為或不作為或擔保其真實性。保證分為明示保證與默示保證。

明示保證：指以文字或書面的形式載明于保險合同中，成為保險合同的條款。如：24小時警衛(wèi)條款或電子報警器條款。默示保證：一般是國際慣例所通行的準則，習慣上或社會公認的被保險人在保險實踐中遵守的規(guī)則，而不載明于保險合同中。

第17頁/共55頁2023/1/19192023/1/1919例如海上保險的默示保證：（1）保險船舶必須具有適航能力（2）要按預定的或習慣的航線航行（3）必須從事合法的運輸業(yè)務默示保證與明示保證具有同等的法律效力，被保險人都必須嚴格遵守。告知強調的是誠實，保證則強調守信。告知的目的在于使保險人能夠正確估計所承擔的危險；而保證則在于控制危險。第18頁/共55頁2023/1/19202023/1/1920

3、棄權與禁止反言棄權：指保險人放棄其在保險合同中可以主張的某種權利

禁止反言：指保險人已放棄某種權利，日后不得再向被保險人主張這種權利例如：海上保險中，保險人已知被保險船舶改變航道而沒提出解除合同，則視為保險人放棄對不能改變航道這一要求的權利，因改變航道而發(fā)生的保險事故造成的損失，保險人就要賠償。

棄權與禁止反言的限定，不僅可約束保險人的行為，要求保險人為其及其代理人的行為負責，同時也維護了被保險人的權益，有利于保險雙方權利義務關系的平衡。第19頁/共55頁2023/1/19212023/1/1921四、違反最大誠信原則的法律后果《保險法》第27條：

1、未發(fā)生保險事故，被保險人或者受益人謊稱發(fā)生了保險事故，向保險人提出賠償或者給付保險金請求的，保險人有權解除合同，并不退還保險費。2、投保人、被保險人故意制造保險事故的，保險人有權解除合同，不承擔賠償或者給付保險金的責任；除本法第四十三條規(guī)定外，不退還保險費。第20頁/共55頁2023/1/19222023/1/1922

保險事故發(fā)生后，投保人、被保險人或者受益人以偽造、變造的有關證明、資料或者其他證據，編造虛假的事故原因或者夸大損失程度的，保險人對其虛報的部分不承擔賠償或者給付保險金的責任。投保人、被保險人或者受益人有前三款規(guī)定行為之一，致使保險人支付保險金或者支出費用的，應當退回或者賠償。案例分析（P29）第21頁/共55頁2023/1/19232023/1/1923《保險法》第131條：保險代理人、保險經紀人及其從業(yè)人員在辦理保險業(yè)務活動中不得有下列行為：

1、欺騙保險人、投保人、被保險人或者受益人；

2、隱瞞與保險合同有關的重要情況；等等下列情況除外：1、因環(huán)境變化使被保險人無法履行保證事項；2、因國家法律、法令、行政規(guī)定等變更，使被保險人不能履行保證事項，或履行保證事項就會違法；3、被保險方破壞保證是由保險人事先棄權所致，或保險人發(fā)現(xiàn)破壞保證仍保持沉默，亦視為棄權。第22頁/共55頁2023/1/19242023/1/1924五、《保險法》49條關于“轉讓告知”的規(guī)定：

1、保險標的轉讓的，保險標的的受讓人承繼被保險人的權利和義務。2、保險標的轉讓的，被保險人或者受讓人應當及時通知保險人，但貨物運輸保險合同和另有約定的合同除外。3、因保險標的轉讓導致危險程度顯著增加的，保險人自收到前款規(guī)定的通知之日起三十日內，可以按照合同約定增加保險費或者解除合同。保險人解除合同的，應當將已收取的保險費，按照合同約定扣除自保險責任開始之日起至合同解除之日止應收的部分后，退還投保人。4、被保險人、受讓人未履行本條第二款規(guī)定的通知義務的，因轉讓導致保險標的危險程度顯著增加而發(fā)生的保險事故，保險人不承擔賠償保險金的責任。第23頁/共55頁2023/1/1925第三節(jié)

損失補償原則損失補償?shù)膩碓矗汗餐p的分攤（即保險的起源海上保險）補償性與給付性的比較保險的本質或最基本的職能：組織經濟補償（保險泡沫與保險產品偏離保障的觀點）第24頁/共55頁2023/1/19262023/1/1926一、損失補償原則的概念1、含義：保險合同生效后，當保險標的發(fā)生保險責任范圍內的損失時，通過保險賠償，使被保險人恢復到受災前的經濟狀況，但不能因損失而獲得額外收益。2、意義：對保險當事人雙方均有約束力（1）維護保險雙方的正當權益，真正發(fā)揮的經濟補償職能。（2）防止被保險人通過賠償而得到額外利益，減少道德風險的發(fā)生。第25頁/共55頁2023/1/19272023/1/1927二、損失補償原則的限制條件1、以實際損失為限2、以保險金額為限3、以保險利益為限目的：不能因為保險賠償而額外獲利第26頁/共55頁2023/1/19282023/1/1928三、損失補償原則的例外1、免賠額的設定；2、定值保險；3、重置價值保險；4、賠償方式：比例賠償方式、第一責任賠償方式、限額責任賠償方式；5、施救費用、檢驗費用和訴訟費用的規(guī)定。第27頁/共55頁2023/1/19292023/1/1929四、損失補償?shù)拇_定與實現(xiàn)方式1、損失補償?shù)拇_定：（1）依保險標的市場價格確定實際損失；（2）按被保險人的實際支出費用（法律規(guī)定的）確定實際損失；（3）按恢復保險標的原狀所需費用確定實際損失（車險除外）；（4）重置價值。2、補償?shù)膶崿F(xiàn)方式：現(xiàn)金賠付、修理、更換、重置3、《保險法》57-64條規(guī)定第28頁/共55頁2023/1/19302023/1/1930五、損失補償原則的派生原則：代位追償原則與分攤原則

1、代位追償原則的概念:保險人依照法律或保險合同的約定，對被保險人所遭受的損失進行賠償后，依法取得向對財產損失負有責任的第三者進行追償?shù)臋嗬蛉〉帽槐ｋU人對保險標的的所有權。

2、代位追償原則分為代位求償權和物上代位權3、法律規(guī)范：《保險法》第60-63條規(guī)定第29頁/共55頁2023/1/1931

第六十條

因第三者對保險標的的損害而造成保險事故的，保險人自向被保險人賠償保險金之日起，在賠償金額范圍內代位行使被保險人對第三者請求賠償?shù)臋嗬?。前款?guī)定的保險事故發(fā)生后，被保險人已經從第三者取得損害賠償?shù)?，保險人賠償保險金時，可以相應扣減被保險人從第三者已取得的賠償金額。保險人依照本條第一款規(guī)定行使代位請求賠償?shù)臋嗬挥绊懕槐ｋU人就未取得賠償?shù)牟糠窒虻谌哒埱筚r償?shù)臋嗬?/p>

第六十一條

保險事故發(fā)生后，保險人未賠償保險金之前，被保險人放棄對第三者請求賠償?shù)臋嗬?，保險人不承擔賠償保險金的責任。保險人向被保險人賠償保險金后，被保險人未經保險人同意放棄對第三者請求賠償?shù)臋嗬模撔袨闊o效。被保險人故意或者因重大過失致使保險人不能行使代位請求賠償?shù)臋嗬模ｋU人可以扣減或者要求返還相應的保險金。第30頁/共55頁2023/1/19322023/1/19324、代位追償權的使用（1）前提條件：保險事故責任、第三者所致、被保險人索賠、保險人賠償后履行追償；（2）使用范圍：保險人行使代位追償權的款額只能限制在賠償?shù)慕痤~范圍以內；未賠部分？（3）適用范圍：適用于財產保險合同，而不適用于人身保險合同。（4）國內車險市場的亂象：濫用免責條款，忽視代位追償?shù)?1頁/共55頁2023/1/19332023/1/19335、規(guī)定追償原則的意義：（1）防止被保險人因損失而獲得不當利益；（2）使肇事者承擔其因疏忽或過失所負的法律責任；（3）有利于被保險人及時獲得經濟補償，盡快恢復生活或生產。第32頁/共55頁2023/1/19342023/1/19346、物上代位（委付）（1）物上代位的含義：是指保險標的因遭受保險事故而發(fā)生推定全損，保險人在全額支付保險賠償金后，即擁有對該保險標的物的所有權，即代位取得對受損保險標的的權利與義務。海上保險的委付即為物上代位的例證。（2）委付成立條件：推定全損、被保險人請求與保險人同意、全部利益、不得附帶條件。（3）法律規(guī)范：《海商法》第二百四十九條保險標的發(fā)生推定全損，被保險人要求保險人按照全部損失賠償?shù)?，應當向保險人委付保險標的。保險人可以接受委付，也可以不接受委付，但是應當在合理的時間內將接受委付或者不接受委付的決定通知被保險人。委付不得附帶任何條件。委付一經保險人接受，不得撤回。

第二百五十條保險人接受委付的，被保險人對委付財產的全部權利和義務轉移給保險人。第33頁/共55頁2023/1/19352023/1/1935物上代位的案例：一艘保險金額為8000萬的船舶發(fā)生保險責任事故沉沒，因海面情況復雜和水較深，事發(fā)后無法立即打撈，也無法判定沉船的損失程度。據此，保險人只得接受被保險人的委付申請，作為推定全損，按保險金額全額賠付給被保險人。事發(fā)3年后，保險人委托打撈公司將沉船成功打撈出水，經修復后（打撈和修理費用300萬），保險人將此船以9000萬的價格出售給另一航運公司。原船東知悉后，認為保險人不當?shù)美?00萬，通過法院起訴保險人，要求返還保險人的收益。案例分析：（P44）第34頁/共55頁2023/1/19362023/1/1936第四節(jié)重復保險的分攤原則一、重復保險的含義：1、《保險法》第56條：重復保險的投保人應當將重復保險的有關情況通知各保險人。2、重復保險的各保險人賠償保險金的總和不得超過保險價值。除合同另有約定外，各保險人按照其保險金額與保險金額總和的比例承擔賠償保險金的責任。3、重復保險的投保人可以就保險金額總和超過保險價值的部分，請求各保險人按比例返還保險費。4、重復保險是指投保人對同一保險標的、同一保險利益、同一保險事故分別與兩個以上保險人訂立保險合同，且保險金額總和超過保險價值的保險。第35頁/共55頁2023/1/19372023/1/1937二、重復保險的分攤方式1、比例責任分攤方式（《保險法》的規(guī)定》）2、限額責任分攤 方式3、順序責任分攤 方式責任保險的重復保險分攤問題探討？？？第36頁/共55頁2023/1/19382023/1/1938三、共同保險：一家或一家以上的保險人與被保險人協(xié)商，按各自的比例承保同一保險標的。計算公式：保險金額賠款＝損失額XX共保比例保險價值國內大項目共保業(yè)務：廣州、上海地鐵、中國工商銀行1000億財產的承保等相關論文：附件第37頁/共55頁2023/1/19392023/1/1939第五節(jié)近因原則一、近因原則的含義近因是指在風險和損失之間，導致?lián)p失的最直接、最有效、起決定作用的原因，而不是指時間上或空間上最接近的原因。保險損失的近因，是指引起保險事故發(fā)生的最直接、最有效、起主導作用或支配作用的原因近因原則的含義：在風險與保險標的的損失關系中，如果近因屬于被保風險，保險人應負賠償責任；如果屬于除外風險或未保風險，則保險人不負賠償責任。第38頁/共55頁2023/1/19402023/1/1940二、近因的認定與保險責任的確定1、單一原因：2、同時發(fā)生的多種原因造成的損失：損失原因：保險風險、非保險風險、保險風險又有非保險風險第39頁/共55頁2023/1/19412023/1/19413、連續(xù)發(fā)生的多項原因造成的損失（1）連續(xù)發(fā)生的原因都是被保風險（2）連續(xù)發(fā)生的原因中含有未保風險前因是被保風險，后因除外風險，后因是前因的必然結果兩種情況前因是除外風險，后因承保風險，后因是前因的必然結果第40頁/共55頁2023/1/19422023/1/1942LeylandShippingCo.V.

NorwichUnionFireInsuranceSociety（1918）1.Itwaswartime2.Ashipwashitbyanenemytorpedo3.Shewasbadlyholedandindangerofsinking4.Themastermanagedtoreachport5.Repairworkwasstarted6.Astormblewup7.Theshipwasstillindangerofsinking,thisriskaggravatedbythestorm8.Tosavetheharbourfrombeingblockedbythesunkenship,theharbourmasterorderedheroutofport9.Shesuccumbedtothestormoutsidetheport第41頁/共55頁2023/1/19432023/1/1943LeylandShippingCo.的輪船只保了海上一般風險，沒有保戰(zhàn)爭險，保險公司予以拒賠。上訴法院判決：？？？？另一案例：火災造成危房一棟建筑物因火災嚴重受損，其外墻隨時可能倒塌，危害到旁邊另一建筑物，為了消除危險，政府當局命令拆除受損建筑物，拆除過程中外墻倒塌，損害了另一建筑物。案例：《中國保險》的文章第42頁/共55頁2023/1/19442023/1/1944本章重點內容：1、上述案例分析；2、保險基本原則的內容；3、代位追償與委付；4、財產保險與責任保險的重復保險問題探討；5、《保險法》第49條規(guī)定的探討。第43頁/共55頁2023/1/19452023/1/1945《保險法》第49條規(guī)定：1）保險標的轉讓的，保險標的的受讓人承繼被保險人的權利和義務。2）保險標的轉讓的，被保險人或者受讓人應當及時通知保險人，但貨物運輸保險合同和另有約定的合同除外。3）因保險標的轉讓導致危險程度顯著增加的，保險人自收到前款規(guī)定的通知之日起三十日內，可以按照合同約定增加保險費或者解除合同。保險人解除合同的，應當將已收取的保險費，按照合同約定扣除自保險責任開始之日起至合同解除之日止應收的部分后，退還投保人。4）被保險人、受讓人未履行本條第二款規(guī)定的通知義務的，因轉讓導致保險標的危險程度顯著增加而發(fā)生的保險事故，保險人不承擔賠償保險金的責任。第44頁/共55頁2023/1/19462023/1/1946舊法規(guī)定：保險標的的轉讓應當通知保險人，經保險人同意繼續(xù)承保后，依法變更合同。按照新法，車輛轉讓時，車險也就隨車一起轉讓了，交易雙方無需專門辦理車險變更手續(xù)，只是需要通知保險公司。如果是財產保險，假定：1、原企業(yè)為倉儲，后更改為工廠，發(fā)生暴雨的損失與發(fā)生爆炸的損失，如何認定？2、工廠旁邊原來空地，后建化工廠。工廠火災波及化工廠，然后爆炸造成工廠重大損失，或化工廠事故導致工廠重大損失。以上案例是否可以認定危險增加？第45頁/共55頁2023/1/19472023/1/1947案例分析部分：案例1：HepburnVA.Tomlinson（Hauliers）Ltd.Thehauliershiredtwolorries,withdrivers,toPlayers.ThevehiclesconveyedcigarettestoPlayers’warehouseinLondon,and,arrivingafterworkinghours,weredrivenintounloadingbays.Players’stafffailedtosecurethegatestotheloadingbaysothatthethieveswereabletodrivetheloadedvehiclesaway.Thegoodswereinsuredbythehauliersunderagoodsintransitpolicyandaclaimwassubmitted.Howto????第46頁/共55頁2023/1/19482023/1/1948TheHouseofLordsheldthatabaileehadaninsurableinterestinthegoodsentrustedtohimandcouldchoosetoinsuretocoverhisownloss,orhispersonalliabilitytotheownereitheratcommonlaworundercontract.第47頁/共55頁2023/1/19492023/1/1949案例2：進口寶馬運輸案件涉及的運輸方與投保人、保險人運輸方：寶馬全球運輸、國內運輸（寶馬中國、HLW、ZS）投保人：寶馬公司本身、寶馬中國、HLW、ZS（支付保費）保險人：寶馬全球保險、寶馬中國保險（P公司）、HLW和ZS的保險（TPY保險公司）險種：貨物運輸保險（至少2）、責任保險（未知）爭議：TPY（貨物運輸保險）認為HLW/ZS沒有保險利益，拒賠。探討：如何處理才符合保險基本原則第48頁/共55頁2023/1/19502023/1/1950案例3：某工廠于2006年1月20日在某保險公司營業(yè)部內填寫了“財產一切險”投保單，保險公司人員告知會盡快答復是否承保。后公司員工經實地勘察，認為工廠不符合承保要求，但由于臨近過年，公司忙于其他事情而未將結果及時告知工廠。在此期間，工廠多次電告、傳真給公司，始終沒有得到公司的答復。1月30日晚，工廠倉庫被附近煙花不慎點燃，引發(fā)火災，造成直接經濟損失23萬元。事后，工廠認為