2008注冊會計(jì)師經(jīng)濟(jì)法考前預(yù)測試題4

2008注冊會計(jì)師經(jīng)濟(jì)法考前預(yù)測試題(4)總分：100分及格：60分考試時(shí)間：150分一、單項(xiàng)選擇題（本題型共16題，每題1分，共16分。每題只有一個(gè)正確答案，請從每題的備選答案中選出一個(gè)你認(rèn)為正確的答案。）(1)某證券公司的注冊資本為人民幣1億元。根據(jù)規(guī)定，該證券公司可以經(jīng)營的業(yè)務(wù)是（）。A.證券投資咨詢；證券經(jīng)紀(jì)；證券交易有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)B.證券自營；證券資產(chǎn)管理；證券投資咨詢；與證券投資活動有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問證券交易C.證券自營；證券資產(chǎn)管理；證券投資咨詢D.證券經(jīng)紀(jì)；證券投資咨詢；證券承銷與保薦；證券自營(2)李某為一有限合伙企業(yè)中的有限合伙人。李某的下列行為中，不符合《合伙企業(yè)法》規(guī)定的是（）。A.對企業(yè)的經(jīng)營管理提出建議B.對外代表有限合伙企業(yè)C.參與決定普通合伙人入伙D.依法為本企業(yè)提供擔(dān)保(3)股份有限公司成立過程中出現(xiàn)下列情況，其中違反了《公司法》規(guī)定的是（）。A.在公司登記機(jī)關(guān)登記的注冊資本總額為人民幣1000萬元B.發(fā)起人共有5人，其中3人在中國境內(nèi)無住所C.有一名發(fā)起人認(rèn)購股本為l萬元D.有兩名發(fā)起人的實(shí)繳出資中，各有150萬元是知識產(chǎn)權(quán)(4)甲乙訂立買賣合同約定：甲向乙交付200噸銅材，貨款為200萬元；乙向甲支付定金20萬元；如任何一方不履行合同應(yīng)支付違約金30萬元。甲因?qū)~材賣給丙而無法向乙交貨。在乙向法院起訴時(shí)，既能最大限度保護(hù)自己的利益，又能獲得法院支持的訴訟請求是（）。A.請求甲雙倍返還定金40萬元B.請求甲支付違約金30萬元C.請求甲支付違約金30萬元，同時(shí)請求甲雙倍返還定金40萬元D.請求甲支付違約金30萬元，同時(shí)請求返還定金20萬元(5)無效民事行為自（）起無效。A.行為開始時(shí)B.行為結(jié)束時(shí)C.當(dāng)事人察覺無效時(shí)D.行為被判決或裁定無效時(shí)(6)根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，在下列情況下，匯票持票人可以行使追索權(quán)的是（）。A.前手破產(chǎn)B.承兌人破產(chǎn)C.前手以外的背書人破產(chǎn)D.保證人破產(chǎn)(7)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，下列各項(xiàng)中，匯票債務(wù)人可以對持票人行使抗辯權(quán)的事由是（）。A.匯票債務(wù)人與出票人之間存在合同糾紛B.匯票債務(wù)人與持票人的前手存在抵消關(guān)系C.背書不連續(xù)D.出票人存入?yún)R票債務(wù)人的資金不夠(8)國內(nèi)企業(yè)甲由國外投資人乙收購51%的股權(quán)于1999年10月8日依法變更為中外合資經(jīng)營企業(yè)丙。經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，乙于2000年1月15日支付了購買股權(quán)總金額50%的款項(xiàng)，于2000年3月20日支付了購買股權(quán)總金額20%的款項(xiàng)，根據(jù)中外合資經(jīng)營企業(yè)法律制度的規(guī)定，乙公司應(yīng)在（）之前支付剩余的購買股權(quán)款項(xiàng)。A.2000年10月8日B.2001年10月8日C.2002年10月8日D.2004年10月8日(9)甲公司于2005年6月3日向乙公司寄送一份產(chǎn)品價(jià)目單，該價(jià)目單除各類產(chǎn)品的價(jià)格外，還注明甲公司負(fù)責(zé)送貨上門，貨款在收到貨物后的7日內(nèi)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。乙公司收到該價(jià)目單后，于6月8日通過電子郵件的方式回復(fù)甲公司其所購買的產(chǎn)品名稱、數(shù)量，并要求甲公司在3日內(nèi)將貨物送達(dá)。甲公司在收到郵件的第二天因送貨司機(jī)酒后駕車發(fā)生交通事故，至6月12日甲公司才將貨物送達(dá)乙公司，乙公司拒絕接收。對此糾紛正確的認(rèn)識是（）。A.6月3日甲公司寄送的價(jià)目單屬于要約，6月8日乙公司發(fā)送的電子郵件屬于新要約，甲公司送貨的行為屬于承諾，乙公司應(yīng)當(dāng)接收貨物B.6月3日甲公司寄送價(jià)目單的行為屬于要約邀請，6月8日乙公司發(fā)送的電子郵件屬于要約，甲公司送貨的行為屬于承諾，乙公司應(yīng)當(dāng)接收貨物C.6月8日乙公司發(fā)送電子郵件的行為屬于要約，6月12日甲公司送貨的行為因超過乙公司確定的送貨時(shí)間，不屬于承諾，而屬于新要約，乙公司有權(quán)拒絕接收貨物D.6月8日乙公司發(fā)送電子郵件的行為屬于要約，6月12日甲公司送貨的行為雖然超過乙公司要求的送貨時(shí)間，但是甲公司以外的原因?qū)е碌模摮兄Z有效，乙公司應(yīng)接收貨物(10)（）是合營企業(yè)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。A.股東會B.股東大會C.監(jiān)事會D.董事會(11)因債務(wù)人的欺詐或其他違法行為而成立的和解協(xié)議，其效力為（）。A.有效B.若得到全體債權(quán)人追認(rèn)，則有效C.無效D.若未損害債權(quán)人利益，則有效(12)甲、乙、丙是某有限責(zé)任公司的股東，各占52%、22%和26%的股份。乙欲對外轉(zhuǎn)讓其所擁有的股份，丙表示同意，甲表示反對，但又不愿意購買該股份。乙便與丁簽訂一份股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議，約定丁一次性將股權(quán)轉(zhuǎn)讓款支付給乙。此時(shí)甲表示愿以同等價(jià)格購買，只是要求分期付款。對此各方發(fā)生了爭議。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，錯(cuò)誤的是（）。A.甲最初表示不愿意購買即應(yīng)視為同意轉(zhuǎn)讓B.甲后來表示愿意購買，則乙只能將股份轉(zhuǎn)讓給甲，因?yàn)榧紫碛袃?yōu)先購買權(quán)C.乙與丁之間的股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議有效D.如果甲和丙都行使優(yōu)先購買權(quán)，就購買比例而言，如雙方協(xié)商不成，則雙方應(yīng)按照2：1的比例行使優(yōu)先購買權(quán)(13)向人民法院請求保護(hù)民事權(quán)利的訴訟時(shí)效為（），法律另有規(guī)定的除外。A.1年B.2年C.4年D.20年(14)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司因連續(xù)虧損，其股票暫停上市后，在法定期限內(nèi)披露了相關(guān)信息，可在該信息披露后的5個(gè)工作日內(nèi)向證券交易所提出恢復(fù)上市申請。前述所指的相關(guān)信息是（）。A.顯示公司已經(jīng)盈利的第一個(gè)季度報(bào)告B.顯示公司已經(jīng)盈利的第一個(gè)半年度報(bào)告C.顯示公司已經(jīng)盈利的第一個(gè)年度報(bào)告D.顯示公司盈利水平達(dá)到凈資產(chǎn)收益率6%以上的第-個(gè)年度報(bào)告(15)（）屬于經(jīng)常性外匯收入。A.境外法人或自然人作為投資匯入的收入B.境內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)行外幣債券、股票取得的收入C.境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境外借款D.土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓收入的外匯(16)甲、乙兩公司合作開發(fā)完成一項(xiàng)發(fā)明，在雙方事先沒有約定的情況下，（）。A.申請專利的權(quán)利屬于甲公司B.申請專利的權(quán)利屬于乙公司C.申請專利的權(quán)利屬于甲、乙兩公司共有D.當(dāng)甲公司不同意專利申請權(quán)時(shí)，乙公司可以單獨(dú)申請專利二、多項(xiàng)選擇題（本題型共20題，每題1分，共20分。每題均有多個(gè)正確答案，請從每題的備選答案中選出你認(rèn)為正確的所有答案。每題所有答案選擇正確的得1分；不答、錯(cuò)答、漏答均不得分。）(1)根據(jù)《民法通則》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，適用于訴訟時(shí)效期間為1年的情形有（）。A.出售質(zhì)量不合格的商品未聲明的B.拒付租金的C.寄存財(cái)物丟失的D.技術(shù)進(jìn)出口合同爭議(2)根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，國有獨(dú)資公司的下列事項(xiàng)中，必須由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定的是（）。A.增加或者減少注冊資本B.合并、分立、解散C.發(fā)行公司債券D.修改公司章程(3)根據(jù)中外合作經(jīng)營企業(yè)法律制度的規(guī)定，某中外合作經(jīng)營企業(yè)發(fā)生的下列事項(xiàng)中，須經(jīng)審查批準(zhǔn)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的有（）。A.合作企業(yè)委托第三人經(jīng)營管理B.合作企業(yè)由中方合作者擔(dān)任董事長C.合作企業(yè)減少注冊資本D.合作企業(yè)延長合作期限(4)下列各項(xiàng)中，屬于經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系的客體的有（）。A.技術(shù)成果B.自然災(zāi)害C.榮譽(yù)稱號D.戰(zhàn)爭(5)（）不適用《外匯管理?xiàng)l例》。A.保稅區(qū)B.邊境貿(mào)易C.經(jīng)濟(jì)特區(qū)D.邊民互市(6)根據(jù)《公司法》的規(guī)定，下列事項(xiàng)中，必須經(jīng)公司股東會或股東大會決議的有（）。A.公司為公司的股東提供擔(dān)保的B.公司為公司的實(shí)際控制人提供擔(dān)保的C.對董事或者監(jiān)事的選舉D.決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案(7)在中外合資企業(yè)（中方為全民所有制單位）中，應(yīng)界定為國有資產(chǎn)的包括（）。A.中方職工的工資差額B.從稅后利潤中提取的獎(jiǎng)勵(lì)基金C.依規(guī)定按中方工資總額一定比例提取的中方職工的住房補(bǔ)貼基金D.企業(yè)結(jié)算時(shí)，無償留給中方繼續(xù)使用的資產(chǎn)(8)下列各項(xiàng)中屬于債權(quán)人會議職權(quán)的是（）。A.調(diào)整管理人的報(bào)酬B.審查管理人的費(fèi)用C.監(jiān)督管理人D.通過破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的分配方案(9)外國投資者進(jìn)行股份并購應(yīng)報(bào)送的文件有（）。A.被并購境內(nèi)企業(yè)職工安置計(jì)劃B.并購公司最近財(cái)務(wù)年度的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告C.被并購股份公司同意外國投資者股權(quán)并購的股東大會決議D.被并購境內(nèi)企業(yè)通知公告?zhèn)鶛?quán)人的證明(10)根據(jù)《合同法》的規(guī)定，下列合同中，根據(jù)合同性質(zhì)債權(quán)人不得將合同的權(quán)利全部或者部分轉(zhuǎn)讓給第三人的有（）。A.借款合同B.贈與合同C.委托合同D.雇用合同(11)下列關(guān)于股票和公司債券的特征的描述，正確的是（）。A.股票是有價(jià)證券，代表持有者（即股東）對股份公司的股權(quán)B.股票是無償還期限的證券，投資者認(rèn)購股票后，不能要求退還出資C.公司盈利時(shí)，公司須償還公司債券持有人的公司債券本金D.公司債券的利率一般是固定不變的，風(fēng)險(xiǎn)較小(12)下列各項(xiàng)中，持票人的票據(jù)權(quán)利消滅的情形有（）。A.支票的持票人超過付款期限的B.持票人在被拒絕承兌或被拒絕付款之日起滿6個(gè)月C.持票人對前手的再追索權(quán)，自清償日或被提起訴訟之日起滿3個(gè)月D.本票的持票人自出票之日起滿2年不行使付款請求權(quán)(13)下列有關(guān)一人有限責(zé)任公司說法正確的是（）。A.一人有限責(zé)任公司可以由自然人設(shè)立，也可以由法人設(shè)立B.一人有限責(zé)任公司注冊資本最低限額為人民幣l0萬元，并且不允許分期繳付出資C.一個(gè)自然人只能投資設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司，禁止其設(shè)立多個(gè)一人有限責(zé)任公司D.一人有限責(zé)任公司編制的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告可以不經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)(14)合營企業(yè)的（）事項(xiàng)，必須經(jīng)全體出席董事會會議的董事一致通過。A.合營企業(yè)章程的修改B.合營企業(yè)的終止、解散C.注冊資本的增加、轉(zhuǎn)讓D.與其他經(jīng)濟(jì)組織合并(15)根據(jù)《中華人民共和國合伙企業(yè)法》的規(guī)定，下列有關(guān)普通合伙企業(yè)的說法錯(cuò)誤的是（）A.合伙人為自然人的，可以是限制民事行為能力人B.利潤分配和虧損分擔(dān)辦法是合伙協(xié)議必須記載的事項(xiàng)C.合伙企業(yè)解散清算委托第三人擔(dān)任清算人的，需要經(jīng)全體合伙人-致同意D.合伙人之間約定的合伙企業(yè)虧損的分擔(dān)比例對合伙人和債權(quán)人均有約束力(16)下列關(guān)于上市公司收購的表述中，不正確的是（）。A.上市公司收購可以采購要約收購或者協(xié)議收購的方式B.在收購要約的有效期限內(nèi)，收購人可以根據(jù)具體情況采取要約規(guī)定以外的形式C.上市公司收購只可以采用現(xiàn)金支付方式D.涉及授權(quán)機(jī)構(gòu)持有的股份的轉(zhuǎn)讓，須經(jīng)審批方可進(jìn)行(17)某國有企業(yè)被依法宣告破產(chǎn)，對其以劃撥方式取得的國有土地使用權(quán)，下列表述正確的是（）。A.該國有土地使用權(quán)應(yīng)作為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)B.該國有土地使用權(quán)不應(yīng)作為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)C.企業(yè)以該國有土地使用權(quán)設(shè)定的抵押，只要依法辦理了登記手續(xù)即為有效D.企業(yè)以該國有土地使用權(quán)設(shè)定的抵押，除依法辦理了登記手續(xù)外，還應(yīng)履行法定審批手續(xù)方為有效(18)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，下列各項(xiàng)中，由國家國有資產(chǎn)管理局負(fù)責(zé)辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記的有（）。A.在國家計(jì)劃單列的企業(yè)集團(tuán)公司B.國家郵政局在成都市設(shè)立的直屬企業(yè)C.北京市人民政府批準(zhǔn)設(shè)立的企業(yè)集團(tuán)公司D.中國紅十字會設(shè)立的直屬企業(yè)(19)利用外資改組國有企業(yè)，不論采取何種轉(zhuǎn)讓方式。改組方式與外國投資者均應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定和《利用外資改組國有企業(yè)暫行規(guī)定》簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議。轉(zhuǎn)讓協(xié)議內(nèi)容應(yīng)當(dāng)主要包括（）。A.轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的基本情況B.債權(quán)債務(wù)處置情況C.付款方式及付款條件D.轉(zhuǎn)讓比例和轉(zhuǎn)讓價(jià)格(20)上市公司收購可采?。ǎ┑姆绞剑瓵.招標(biāo)收購B.拍賣收購C.要約收購D.協(xié)議收購三、判斷題（本題型共14題。答案正確的，每題得1分；答案錯(cuò)誤的，每題倒扣1分。本題型扣至零分為止。不答題既不得分，也不扣分。本題型共14分。）(1)設(shè)立外資企業(yè)必須有利于中國國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，并且是產(chǎn)品出口的或者是技術(shù)先進(jìn)的。（）(2)存款人臨時(shí)收付現(xiàn)金，可以通過臨時(shí)存款賬戶辦理。（）(3)有限責(zé)任公司股東會作出增加公司注冊資本的決議時(shí)，必須經(jīng)出席會議的代表2/3以上表決權(quán)的股東通過。（）(4)甲、乙、丙、丁合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合買賣或者連續(xù)買賣證券，影響證券交易價(jià)格，從中牟取利益的行為是欺詐客戶行為。（）(5)企業(yè)法人已解散但未清算或者未清算完畢，資產(chǎn)不足以清償債務(wù)的，依法負(fù)有清算責(zé)任的注冊會計(jì)師可以向人民法院申請破產(chǎn)清算。（）(6)中國某公司擬與德國某公司合資設(shè)立一中外合資經(jīng)營企業(yè)。雙方可以約定以下條款：企業(yè)總投資額為400萬美元；注冊資本為220萬美元，其中，中方出資150萬美元，德方出資70萬美元，各方自企業(yè)營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)一次繳清。中德雙方這一約定符合法律規(guī)定。（）(7)同一財(cái)產(chǎn)法定登記的抵押權(quán)與質(zhì)權(quán)并存時(shí)，質(zhì)權(quán)人優(yōu)先于抵押權(quán)人受償。（）(8)破產(chǎn)程序終結(jié)后，破產(chǎn)人的保證人和連帶債務(wù)人不再承擔(dān)清償責(zé)任。（）(9)中國某公司擬與外國某公司共同投資設(shè)立一家中外合資經(jīng)營企業(yè)。雙方約定，企業(yè)總投資額為1200萬美元，注冊資本為520萬美元。其中，中方出資360萬美元，外方出資160萬美元。各方出資自企業(yè)營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)一次繳清。中外雙方這一約定符合中外合資經(jīng)營企業(yè)法律制度的規(guī)定。（）(10)股份有限公司召開股東大會會議，應(yīng)當(dāng)將會議召開的時(shí)間、地點(diǎn)和審議的事項(xiàng)于會議召開三十日前通知各股東。（）(11)張工程師將其發(fā)明在中國承認(rèn)的國際展覽會上首次展出，隨后他就該項(xiàng)發(fā)明向中國專利行政部門申請專利，其不喪失新穎性的臨時(shí)保護(hù)期為一年。（）(12)甲公司與乙公司訂立買賣合同，雙方約定2008年4月底之前，甲公司向乙公司運(yùn)送大米10噸；乙公司驗(yàn)收后10日內(nèi)付款。至5月中旬因地震導(dǎo)致道路塌方無法運(yùn)送，甲公司可免除違約責(zé)任。（）(13)人民法院裁定受理破產(chǎn)申請的，可以根據(jù)破產(chǎn)企業(yè)的實(shí)際情況，決定是否指定管理人。（）(14)股份有限公司采取發(fā)起設(shè)立并分期繳納出資的情況下，公司可以在繳足注冊資本前，向他人募集股份。（）四、綜合題（本題型共4題，每題12分，本題型共48分。）(1)2003年6月，甲公司將一臺價(jià)值900萬元的機(jī)床委托乙倉庫保管，雙方簽訂的保管合同約定：保管期限從6月21日至10月20日，保管費(fèi)用2萬元，由甲公司在保管到期提取機(jī)床時(shí)一次付清。8月，甲公司急需向丙公司購進(jìn)一批原材料，但因資金緊張，暫時(shí)無法付款。經(jīng)丙公司同意，甲公司以機(jī)床做抵押，購入丙公司原料。雙方約定：至12月8日，如甲公司不能償付全部原材料款，丙公司有權(quán)將機(jī)床變賣，以其價(jià)款抵償原材料款。10月10日，甲公司與丁公司簽訂了轉(zhuǎn)讓機(jī)床合同（甲公司已通知丙公司轉(zhuǎn)讓機(jī)床的情況，同時(shí)也已向丁公司說明該機(jī)床已抵押的事實(shí)），雙方約定：甲公司將該機(jī)床作價(jià)860萬元賣給丁公司，甲公司于10月31日前交貨，丁公司在收貨后10日內(nèi)付清貨款。10月下旬，甲公司發(fā)現(xiàn)丁公司經(jīng)營狀況惡化（有證據(jù)證明），于是通知丁公司終止交貨并要求丁公司提供擔(dān)保，丁公司沒有給予任何答復(fù)。11月上旬，甲公司發(fā)現(xiàn)丁公司經(jīng)營狀況進(jìn)一步惡化，于是向丁公司提出解除合同。丁公司遂向法院提起訴訟，要求甲公司履行合同并賠償損失。要求：根據(jù)上述事實(shí)及有關(guān)法律規(guī)定，回答下列問題：（1）如果甲公司到期不支付機(jī)床保管費(fèi)，乙倉庫可以行使什么權(quán)利？（2）甲公司向丁公司轉(zhuǎn)讓已抵押的機(jī)床，甲、丁訂立的轉(zhuǎn)讓合同是否有效？為什么？（3）甲公司能否中止履行與丁公司訂立的轉(zhuǎn)讓機(jī)床合同？為什么？（4）甲公司能否解除與丁公司訂立的轉(zhuǎn)讓機(jī)床合同？為什么？(2)中國證監(jiān)會于2007年8月受理了甲股份有限公司(本題下稱“甲公司”)申請首次公開發(fā)行股票并上市的申報(bào)材料，申報(bào)材料披露了以下相關(guān)信息：(1)甲公司(非金融類企業(yè))本次發(fā)行前的股本總額為人民幣4000萬元(每股面值人民幣1元)，本次擬發(fā)行8000萬股，擬募集資金4億元，其中20%的募集資金擬用于委托理財(cái)。(2)甲公司2004年、2005年和2006年扣除非經(jīng)常性損益前的凈利潤分別為800萬元、1000萬元和1500萬元，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤分別為700萬元、1200萬元和1200萬元。甲公司2004年、2005年和2006年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為1400萬元、1600萬元和1800萬元。(3)截止到2007年6月30日，甲公司經(jīng)過審計(jì)后的財(cái)務(wù)會計(jì)資料顯示：資產(chǎn)總額為16000萬元，負(fù)債總額為11000萬元，無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)為1400萬元。(4)2005年8月，經(jīng)甲公司股東大會決議，公司的主營業(yè)務(wù)進(jìn)行了重大調(diào)整。(5)乙公司為甲公司的控股股東，乙公司的董事張某擔(dān)任甲公司的總經(jīng)理，甲公司的董事李某擔(dān)任乙公司的總經(jīng)理，甲公司的財(cái)務(wù)人員王某擔(dān)任乙公司的總經(jīng)理，甲公司的財(cái)務(wù)人員王某在乙公司的財(cái)務(wù)部門兼職。(6)2007年2月，甲公司現(xiàn)任董事陳某在任職期間因違規(guī)拋售所持甲公司股票被上海證券交易所公開譴責(zé)，2005年2月，甲公司現(xiàn)任董事會秘書張某因違規(guī)行為受到中國證監(jiān)會的行政處罰。(7)2007年3月，甲公司未經(jīng)股東大會審議通過，為其控股股東公司3000萬元的銀行貸款提供了擔(dān)保。要求：(3)2008年4月2日，王某與丁某簽訂了房屋買賣合同，雙方約定：王某將一棟房屋出售給丁某，房價(jià)20萬元。丁某支付房屋價(jià)款后，王某交付了房屋，但沒有辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移登記。丁某接收房屋作了裝修，于2008年5月20日出租給葉某，租期為2年。2008年5月29日，王某因病去世，全部遺產(chǎn)由其子小王繼承，小王于2008年6月8日辦理了產(chǎn)權(quán)登記。2008年6月10日小王將該房屋賣給杜某，并辦理了產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移登記。(4)A有限責(zé)任公司（本題下稱“A公司”）由B國有企業(yè)（本題下稱“B企業(yè)”）、C有限責(zé)任公司（本題下稱“C公司”）和香港居民王某于1998年5月共同出資成立。A公司擬在改制為股份有限公司之后，向境外募集股份并在境外上市。A公司的基本情況、有關(guān)中介機(jī)構(gòu)提出的改制重組和股票發(fā)行上市方案以及對相關(guān)問題的咨詢意見的有關(guān)要點(diǎn)如下：（1）A公司注冊資本為人民幣25000萬元，其中：B企業(yè)以生產(chǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)折合人民幣20000萬元出資，占總股本的80%；C公司以現(xiàn)金人民幣3750萬元出資，占總股本的15%；王某以外幣現(xiàn)金折合人民幣1250萬元出資，占總股本的5%。A公司經(jīng)過改制，擬由B企業(yè)、C公司和王某共同作為發(fā)起人，各自以其在A公司所持股權(quán)相對應(yīng)的凈資產(chǎn)投入，并以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立D股份有限公司（本題下稱“D公司”）。D公司成立之后，在6個(gè)月內(nèi)完成向境外發(fā)行新股以及上市工作。（2）A公司采用整體改制方式，其截止于2001年6月30日經(jīng)有關(guān)審計(jì)和評估機(jī)構(gòu)確認(rèn)的有關(guān)財(cái)務(wù)資料為：單位：萬元年度項(xiàng)目2001年6月30日2000年度1999年度1998年度總資產(chǎn)65700611204780041000負(fù)債23100215001400012000凈資產(chǎn)42600396203380029000凈利潤2550482038003100A公司預(yù)測2001年可實(shí)現(xiàn)凈利潤為人民幣5200萬元。（3）B企業(yè)、C公司和王某以在A公司截止于2001年6月30日止所持股權(quán)相對應(yīng)的凈資產(chǎn)，按照85％的比例折股。由此，D公司成立時(shí)的股本總額擬為人民幣36210萬元（每股面值為人民幣1元，下同），其余凈資產(chǎn)列入資本公積。D公司擬計(jì)劃發(fā)行境外上市外資股8000萬股，發(fā)行后D公司總股本為44210萬股。（4）為了保證D公司境外股份發(fā)行上市后，具有可靠的外匯來源用于境外股東的分紅派息，D公司需具有相應(yīng)的創(chuàng)匯水平，該創(chuàng)匯水平一般應(yīng)當(dāng)達(dá)到稅后凈利潤的5％；D公司向境外上市外資股股東支付股利，是以外幣計(jì)價(jià)和宣布，以外幣支付。要求：（1）根據(jù)本題要點(diǎn)（1）以及其他部分所述內(nèi)容，D公司的發(fā)起人人數(shù)和王某作為D公司的發(fā)起人是否符合有關(guān)規(guī)定？D公司成立后6個(gè)月內(nèi)完成向境外發(fā)行新股工作是否符合有關(guān)規(guī)定？并分別說明理由。（2）根據(jù)本題要點(diǎn)（2）提供的資料，改制后的D公司的凈資產(chǎn)規(guī)模、凈資產(chǎn)利潤率、凈利潤總額是否符合向境外募集股份及上市的有關(guān)要求？并說明理由。（3）根據(jù)本題要點(diǎn)（3）所述內(nèi)容，A公司的股東投入D公司的凈資產(chǎn)折股比例是否符合有關(guān)規(guī)定？D公司擬發(fā)行的境外上市外資股的規(guī)模是否符合《中華人民共和國公司法》的有關(guān)規(guī)定？并分別說明理由。（4）根據(jù)本題要點(diǎn)（4）所述內(nèi)容，有關(guān)D公司創(chuàng)匯水平和向境外上市外資股股東支付股利方法的表述是否確切？并說明理由。答案和解析一、單項(xiàng)選擇題（本題型共16題，每題1分，共16分。每題只有一個(gè)正確答案，請從每題的備選答案中選出一個(gè)你認(rèn)為正確的答案。）(1):A本題考核證券公司注冊資本的規(guī)定。選項(xiàng)BCD中所述業(yè)務(wù)的注冊資本最低限額為人民幣5億元。【該題針對“證券公司注冊資本的規(guī)定”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】(2):B(1)選項(xiàng)ACD：不視為執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù)；(2)選項(xiàng)B：有限合伙人不執(zhí)行合伙事務(wù)，不得對外代表有限合伙企業(yè)。(3):B根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份公司的發(fā)起人中須有半數(shù)以上在中國境內(nèi)有住所。(4):D(5):A本題考核點(diǎn)為無效民事行為的法律后果。無效民事行為是指欠缺法律行為的有效要件，行為人設(shè)立、變更和終止權(quán)利義務(wù)的內(nèi)容不發(fā)生法律效力的行為。無效民事行為從行為開始起就沒有法律約束力。(6):B根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，有下列情形之一的，持票人可以行使追索權(quán)：匯票到期被拒絕付款；匯票在到期日前被拒絕承兌；在匯票到期日前，承兌人或付款人死亡、逃匿的；在匯票到期日前，承兌人或付款人被依法宣告破產(chǎn)或因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動。(7):C本題考核點(diǎn)為可以對持票人行使抗辯權(quán)的事由。其中對物抗辯的是指基于票據(jù)本身的內(nèi)容而發(fā)生的事由所進(jìn)行的抗辯。這一抗辯可以對任何持票人提出。其情形之一是背書不連續(xù)。(8):A(9):D(10):D(11):C因債務(wù)人的欺詐或者其他違法行為而成立的和解協(xié)議，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定無效，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。(12):B(1)選項(xiàng)A：不同意的股東應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，不購買的，視為同意轉(zhuǎn)讓；(2)選項(xiàng)B：在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權(quán)。甲、丁提出的付款條件不同，甲不享有優(yōu)先購買權(quán)；(3)選項(xiàng)C：丙同意，甲視為同意，乙可以轉(zhuǎn)讓；(4)選項(xiàng)D：兩個(gè)以上股東主張行使優(yōu)先購買權(quán)的，協(xié)商確定各自的購買比例；協(xié)商不成的，按照轉(zhuǎn)讓時(shí)各自的出資比例行使優(yōu)先購買權(quán)。(13):B(14):B(15):D(16):C本題考核點(diǎn)為技術(shù)開發(fā)合同技術(shù)成果的權(quán)利歸屬。合作開發(fā)完成的發(fā)明創(chuàng)造，除當(dāng)事人另有約定的以外，申請專利的權(quán)利屬于合作開發(fā)的當(dāng)事人共有。合作開發(fā)的當(dāng)事人一方不同意申請專利的，另一方或者其他各方不得申請專利。二、多項(xiàng)選擇題（本題型共20題，每題1分，共20分。每題均有多個(gè)正確答案，請從每題的備選答案中選出你認(rèn)為正確的所有答案。每題所有答案選擇正確的得1分；不答、錯(cuò)答、漏答均不得分。）(1):A,B,C本題考核訴訟時(shí)效的規(guī)定。身體受到傷害要求賠償?shù)摹⒊鍪圪|(zhì)量不合格的商品未聲明的、延付或拒付租金的、寄存財(cái)物丟失或損毀的，訴訟時(shí)效期間為l年。技術(shù)進(jìn)出口合同爭議的訴訟時(shí)效期間為4年。(2):A,B,C國有獨(dú)資公司不設(shè)股東會，授權(quán)公司董事會行使部分股東權(quán)利，但是公司的合并、分立、解散、增減注冊資本和發(fā)行公司債券必須由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定。(3):A,C,D(1)選項(xiàng)A：合作企業(yè)成立后，委托第三人經(jīng)營管理的，必須經(jīng)董事會一致同意，并報(bào)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，向工商行政管理機(jī)關(guān)辦理變更登記手續(xù)；(2)選項(xiàng)C：三個(gè)外商投資企業(yè)注冊資本的減少，均須經(jīng)審查批準(zhǔn)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)；(3)選項(xiàng)D：三個(gè)外商投資企業(yè)延長經(jīng)營期限，均須經(jīng)審查批準(zhǔn)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)。(4):A,C選項(xiàng)BD屬于“事件”范疇。(5):A,B,D(6):A,B因?yàn)榉枪蓶|職工代表擔(dān)任董事、監(jiān)事的，由職工代表大會選舉產(chǎn)生，故C選項(xiàng)不對；D選項(xiàng)所述內(nèi)容，屬于董事會的職權(quán)。(7):A,C,D(8):B,C,D管理人的報(bào)酬由人民法院確定的，債權(quán)人會議對管理人的報(bào)酬有異議的，有權(quán)向人民法院提出，由人民法院決定是否調(diào)整。債權(quán)人會議無權(quán)直接調(diào)整管理人的報(bào)酬。(9):B,CAD選項(xiàng)為資產(chǎn)并購需報(bào)送的文件。(10):B,C,D根據(jù)《合同法》規(guī)定，基于當(dāng)事人特定身份而訂立的出版合同、贈與合同、委托合同、雇用合同等，債權(quán)人不得將合同的權(quán)利全部或者部分轉(zhuǎn)讓給第三人。(11):A,B,D公司債券的持有人，不問公司是否有盈利，對公司享有按照約定給付利息的請求權(quán)。因此C項(xiàng)的錯(cuò)誤在于公司不能只在盈利時(shí)償還本金和利息，而應(yīng)當(dāng)按照約定期限如期給付本金和利息。(12):B,C,D持票人超過付款提示期限的，并不喪失對出票人的追索權(quán)，所以A選項(xiàng)不選。(13):A,B,C本題考核一人有限責(zé)任公司的有關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，一人有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)在每一會計(jì)年度終了時(shí)編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告并經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，因此選項(xiàng)D是錯(cuò)誤的。(14):A,B,C,D(15):A,C,D本題考核合伙企業(yè)的有關(guān)規(guī)定。（1）合伙企業(yè)的自然人合伙人必須是完全民事行為能力人，限制民事行為能力和無民事行為能力人不得成為合伙企業(yè)的合伙人；（2）利潤分配和虧損分擔(dān)辦法是合伙協(xié)議應(yīng)當(dāng)記載的事項(xiàng)；（3）經(jīng)全體合伙人過半數(shù)同意，可以自合伙企業(yè)解散事由出現(xiàn)后l5日內(nèi)指定-個(gè)或者數(shù)個(gè)合伙人，或者委托第三人，擔(dān)任清算人；（4）合伙人之間約定的合伙企業(yè)虧損的分擔(dān)比例對合伙人具有約束力，對債權(quán)人是沒有約束力的。(16):B,C本題考查收購要約期限的有關(guān)規(guī)定。在收購要約的有效期限內(nèi)，收購人不得撤回其收購要約，也不得采取要約規(guī)定以外的形式和超出要約的條件買賣被收購公司的股票。上市公司收購可以采用現(xiàn)金、依法可以轉(zhuǎn)讓的證券以及法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他支付方式進(jìn)行。(17):B,D破產(chǎn)企業(yè)以劃撥方式取得的國有土地使用權(quán)，不屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。企業(yè)以該國有土地使用權(quán)設(shè)定的抵押，除依法辦理了登記手續(xù)外，還應(yīng)經(jīng)具有審批權(quán)限的人民政府或土地行政管理部門批準(zhǔn)，抵押方為有效。(18):A,B,D法律規(guī)定，國家國有資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)五類企業(yè)的國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理工作，即：（1）國務(wù)院管轄的企業(yè)、行業(yè)總公司；（2）中央政府各部門、各直屬機(jī)構(gòu)、各直屬事業(yè)單位及全國性社會團(tuán)體管轄的企業(yè)；（3）在國家計(jì)劃單列的企業(yè)集團(tuán)公司；（4）國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)；（5）中央國有企業(yè)、國有獨(dú)資公司投資設(shè)立的企業(yè)。(19):A,B,C,D根據(jù)《利用外資改組國有企業(yè)暫行規(guī)定》的規(guī)定，利用外資改組轉(zhuǎn)讓協(xié)議內(nèi)容應(yīng)當(dāng)主要包括：轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的基本情況、職工安置、債權(quán)債務(wù)處置、轉(zhuǎn)讓比例、轉(zhuǎn)讓價(jià)格、付款方式及付款條件、產(chǎn)權(quán)交割事項(xiàng)以及企業(yè)重整等條款。(20):C,D三、判斷題（本題型共14題。答案正確的，每題得1分；答案錯(cuò)誤的，每題倒扣1分。本題型扣至零分為止。不答題既不得分，也不扣分。本題型共14分。）(1):01986年通過的《外資企業(yè)法》曾經(jīng)規(guī)定，設(shè)立外資企業(yè)必須有利于中國國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，并且是產(chǎn)品出口的或者是技術(shù)先進(jìn)的。但2000年10月31日的修改案規(guī)定，設(shè)立外資企業(yè)必須有利于中國國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國家鼓勵(lì)舉辦產(chǎn)品出口的或者是技術(shù)先進(jìn)的外資企業(yè)。(2):1本題考核臨時(shí)存款賬戶的特殊規(guī)定。存款人可以通過臨時(shí)存款賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。(3):0增加注冊資本屬于有限責(zé)任公司股東會的特別決議，但須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過才能作出決議。并無"出席會議"之規(guī)定。(4):0通過單獨(dú)或者合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢，聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券交易價(jià)格，屬于操縱市場的行為。(5):0該種情形下，依法負(fù)有清算責(zé)任的人“應(yīng)當(dāng)”向人民法院申請破產(chǎn)清算。(6):1此題涉及《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》的兩個(gè)規(guī)定：一是注冊資本與投資總額的比例。法律規(guī)定，投資總額在300萬美元以上至1000萬美元的，注冊資本至少應(yīng)占投資總額的1/2.其中投資總額在420萬美元以下的，注冊資本不得低于210萬美元。該題中，雙方約定的總投資額400萬美元，注冊資本為220萬美元，符合規(guī)定。二是出資比例的規(guī)定，在中外合資經(jīng)營企業(yè)的注冊資本中，外國合營者的出資比例一般不得低于25%。此題中，注冊資本為220萬美元，外方的出資為70萬美元，高于最低限額，即220×25%=55（萬元），因此，是符合法律規(guī)定的。(7):0根據(jù)《物權(quán)法》規(guī)定，同一財(cái)產(chǎn)法定登記的抵押權(quán)與質(zhì)權(quán)并存時(shí)，抵押權(quán)人優(yōu)先于質(zhì)權(quán)人受償。(8):0破產(chǎn)人的保證人和其他連帶債務(wù)人，在破產(chǎn)程序終結(jié)后，對債權(quán)人依照破產(chǎn)清算程序未受清償?shù)膫鶛?quán)，依法繼續(xù)承擔(dān)清償責(zé)任。(9):1本題考核三個(gè)有關(guān)中外合資經(jīng)營企業(yè)的法律問題。（1）關(guān)于中外合資經(jīng)營企業(yè)投資總額與注冊資本的比例。根據(jù)規(guī)定，中外合資經(jīng)營企業(yè)投資總額在1000萬美元以上至3000萬美元(含3000萬美元)的，其注冊資本至少應(yīng)占投資總額的2/5，其中投資總額在1250萬美元以下的，注冊資本不得低于500萬美元。本題該企業(yè)投資總額為1200萬美元，注冊資本為520萬美元，是符合法律規(guī)定的。（2）關(guān)于中外合資經(jīng)營企業(yè)外國合作者的投資比例。根據(jù)規(guī)定，中外合資經(jīng)營企業(yè)的注冊資本中，外國合營者的投資比例一般不低于25%。本題該外國合營者的投資比例為30．77%，是符合法律規(guī)定的。（3）關(guān)于中外合資經(jīng)營企業(yè)的出資期限。根據(jù)規(guī)定，中外合資經(jīng)營企業(yè)一次繳付出資的，合營各方出資應(yīng)自企業(yè)營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)一次繳清。因此，其出資期限也是符合法律規(guī)定的?！驹擃}針對“外商投資企業(yè)的出資方式、比例及期限”,“外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)注冊資本和支付期限的相關(guān)規(guī)定”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】(10):0根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司召開股東大會會議，應(yīng)當(dāng)將會議召開的時(shí)間、地點(diǎn)和審議的事項(xiàng)于會議召開二十日前通知各股東。(11):0本題旨在考查受理專利權(quán)的條件。《專利法》規(guī)定，申請專利的發(fā)明創(chuàng)造在申請日以前六個(gè)月內(nèi)在中國政府主辦或承認(rèn)的國際展覽會上首次展出的，不喪失新穎性。故本題表述是錯(cuò)誤的。(12):0《合同法》規(guī)定，當(dāng)事人遲延履行后發(fā)生不可抗力的，不能免除責(zé)任。(13):0民法院裁定受理破產(chǎn)申請的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)指定管理人。(14):0股份有限公司發(fā)起設(shè)立時(shí)，在注冊資本繳足前，不得向他人募集股份。四、綜合題（本題型共4題，每題12分，本題型共48分。）(1):（1）如果甲公司到期不支付機(jī)床保管費(fèi)，乙倉庫可以行使留置權(quán)。（2）甲、丁公司之間的轉(zhuǎn)讓合同有效。根據(jù)規(guī)定，在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知抵押權(quán)人并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況。在本題中，甲公司已通知丙公司轉(zhuǎn)讓機(jī)床的情況，同時(shí)也已向丁公司說明該機(jī)床已抵押的事實(shí)，因此甲、丁公司之間的轉(zhuǎn)讓合同有效。（3）甲公司可以中止履行合同。根據(jù)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)先履行債務(wù)的當(dāng)事人，有確切證據(jù)證明對方經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化的，可以行使不安抗辯權(quán)，中止合同履行。在本題中，作為應(yīng)當(dāng)先履行債務(wù)的當(dāng)事人，甲公司有確切證據(jù)證明丁公司經(jīng)營狀況惡化，因此甲公司可以中止履行合同。（4）甲公司可以解除合同。根據(jù)規(guī)定，當(dāng)事人在中止履行合同后，如果對方在合理期限內(nèi)未恢復(fù)履行能力并且未提供適當(dāng)擔(dān)保的，可以解除合同。在本題中，由于丁公司不能提供擔(dān)保，因此甲公司可以解除合同。(2):(1)①甲公司發(fā)行前的股本總額符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人首次發(fā)行股票并上市的，發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元。在本題中，甲公司發(fā)行前的股本總額為4000萬元，符合規(guī)定。②募集資金的用途不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，除金融類企業(yè)外，募集資金使用項(xiàng)目不得為委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資。(2)①最近3個(gè)會計(jì)年度的凈利潤不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人首次發(fā)行股票并上市的，最近3個(gè)會計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)。在本題中，甲公司最近3個(gè)會計(jì)年度凈利潤累計(jì)為2900萬元，不符合規(guī)定。②最近3個(gè)會計(jì)年度的現(xiàn)金流量凈額不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人首次發(fā)行股票并上市的，最近3個(gè)會計(jì)年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣5000萬元。在本題中，甲公司最近3個(gè)會計(jì)年度的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)為4800萬元，不符合規(guī)定。(3)最近一期期末的無形資產(chǎn)不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人首次發(fā)行股票并上市的，最近一期期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%。在本題中，甲公司無形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)(5000萬元)的比例為28%，不符合規(guī)定。(4)構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人首次發(fā)行股票并上市的，最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員不能發(fā)生重大變化。(5)①張某的行為不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會秘書等高級管理人員不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)。在本案中，甲公司的總經(jīng)理張某只是在控股股東乙公司擔(dān)任董事，并不違反規(guī)定。②李某的行為構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會秘書等高級管理人員不得在控股股東、實(shí)際控制人且其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)。在本案中，甲公司的董事李某在控股股東乙公司中擔(dān)任了董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)(總經(jīng)理)，違反了規(guī)定。③王某的行為構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人的財(cái)務(wù)人員不得在控股股東中兼職。(6)構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé)的，或者最近36個(gè)月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會行政處罰的，不具備發(fā)行條件