企業(yè)全面預(yù)算管理解決方案

全面預(yù)算管理解決方案為企業(yè)的經(jīng)營者、投資者和股東描述企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展藍圖協(xié)調(diào)企業(yè)各部門的工作控制的工具企業(yè)為什么需要預(yù)算管理考核的標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)預(yù)算管理的重點與難點預(yù)算內(nèi)容不同預(yù)算的編制期間不同集團公司預(yù)算的上報下批流程與單一企業(yè)的預(yù)算編制不同如何實現(xiàn)預(yù)算對企業(yè)業(yè)務(wù)流程的控制全面的預(yù)算分析預(yù)測規(guī)劃預(yù)算實際分析控制多層次計劃預(yù)算對業(yè)務(wù)活動進行預(yù)算控制全面計劃預(yù)算體系網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下為企業(yè)提供全面的預(yù)算體系分析預(yù)算和執(zhí)行企業(yè)的短期計劃可以到周指導(dǎo)短期執(zhí)行多層次計劃預(yù)算規(guī)劃企業(yè)的戰(zhàn)略計劃3-5年長期計劃預(yù)算企業(yè)的年度計劃可以按年、季、月編制考核控制的依據(jù)預(yù)測全面的計劃預(yù)算體系業(yè)務(wù)計劃財務(wù)預(yù)算銷售計劃庫存計劃生產(chǎn)計劃采購計劃設(shè)備投資計劃設(shè)備維修計劃專項計劃人力資源計劃成本計劃費用預(yù)算資金預(yù)算資產(chǎn)負債預(yù)算損益預(yù)算各計劃預(yù)算之間存在者因果關(guān)系和聯(lián)動關(guān)系，完整的模擬和反映出企業(yè)未來一段時期內(nèi)的經(jīng)營狀況。收入費用與成本現(xiàn)金流量利潤專項預(yù)算內(nèi)容主要業(yè)務(wù)流程預(yù)算執(zhí)行與控制預(yù)算編制基礎(chǔ)設(shè)置與樣表管理預(yù)算分析編制方法零基預(yù)算基數(shù)加因數(shù)預(yù)算基于預(yù)測的預(yù)算比率預(yù)算內(nèi)置業(yè)務(wù)規(guī)則預(yù)算公式定義法手工錄入下級單位上級單位指標(biāo)制定預(yù)算編制指標(biāo)下發(fā)指標(biāo)制定預(yù)算編制預(yù)算執(zhí)行預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行預(yù)算分析集團預(yù)算的流程預(yù)算調(diào)整整結(jié)果原預(yù)算診斷優(yōu)化預(yù)算調(diào)整整體現(xiàn)的的是活管管理新版預(yù)算算對業(yè)務(wù)活活動進行行預(yù)算控控制預(yù)算管理預(yù)算哪里去了？生產(chǎn)制造市場銷售采購?fù)鈪f(xié)運營與投資彈性預(yù)算算彈性預(yù)算多套預(yù)算方案預(yù)算的版本同義詞嗎？=時間期間1期間2期間3期間n期間n+1預(yù)測模型型預(yù)算預(yù)警警重大事事件、、例外外事件件vs與任何何電子子郵件件系統(tǒng)統(tǒng)相連連自動提提示信信息預(yù)算分分析單一期期間的的預(yù)算算查詢詢分析析多期間間預(yù)算算查詢詢分析析預(yù)算數(shù)數(shù)與實實時的的實際際數(shù)比比較分分析預(yù)算結(jié)結(jié)構(gòu)分分析預(yù)算差差異分分析時間(年/季/日/時)對象(部門門/員員工/項目目)元素(實物物/時時間/貨幣幣)資金集集中管管理的的解決決方案案資金均衡、有有效的流動是是集團生存和和發(fā)展的基礎(chǔ)礎(chǔ)。資金集中管理理的目的加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率合理利用集團內(nèi)的閑散資金，保證資金利用的有效性。集中資金于企業(yè)的優(yōu)勢領(lǐng)域?？刂瀑Y金的支付，保證資金利用的合理性。及時發(fā)現(xiàn)資金缺口，靈活籌集調(diào)配資金，降低資金成本.籌資投資活動所產(chǎn)生的資金流量日常經(jīng)營應(yīng)收管理應(yīng)付管理報賬中心籌資投資票據(jù)管理現(xiàn)金流量經(jīng)營活動所產(chǎn)生的資金流量長期計劃銷售計劃生產(chǎn)計劃采購計劃費用計劃損益表現(xiàn)金流量表資產(chǎn)負債表資金流入資金流出資金流出投資計劃短期預(yù)測資金流入銷售定單應(yīng)收款應(yīng)收票據(jù)存款到期經(jīng)常性收入資金流出采購定單應(yīng)付款應(yīng)付票據(jù)貸款到期經(jīng)常性支付資金管理的整整體方案現(xiàn)金流入流出項目從當(dāng)前日期開始，以天/周為單位在時間軸上展開10月1日10月2日10月3日，，，，經(jīng)營類流入

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經(jīng)營類流出

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小計

投資類流入

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投次類流出

小計

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資金預(yù)測支持資金管理理的幾種組織織模式結(jié)算中心模式式:內(nèi)部銀行:財務(wù)公司模式式:報賬中心商業(yè)銀行分公司A分公司B分公司X各公司直接在銀行開戶有幾種開戶模模式：1、集團只有有一個銀行賬賬號，各分公公司在此賬號號下設(shè)置子賬賬戶。2、各分公司司各自獨立在在銀行開設(shè)賬賬戶，但總公公司為集中管管理，可以要要求在統(tǒng)一的的合作銀行開戶，便便于集團資金金的快速調(diào)撥撥。3、為控制支支出，可以要要求分公司開開設(shè)收入賬戶戶和支出賬戶戶。報賬中心模式式近幾年，隨著著經(jīng)濟改革向向更深次發(fā)展展，許多大型型集團在探索索將包容于財財務(wù)管理范疇疇的資金管理理從傳統(tǒng)的財財務(wù)管理中分分離出來，重重新分別界定定財務(wù)管理與與資金管理的的內(nèi)涵，并成成立兩個相對對獨立的職能能機構(gòu)：財務(wù)務(wù)部與資金結(jié)結(jié)算中心（或或企業(yè)內(nèi)部銀銀行），以適適應(yīng)企業(yè)管理理以財務(wù)管理理為中心，財財務(wù)管理以資資金管理為中中心的財務(wù)與與會計改革思思路。國務(wù)院院、省委、省省政府對這一一作法給予充充分肯定（國國辦發(fā)[2000]64號文件、粵粵府[1996]52號號文件、財政政部財工字（（1997））346號文文件等。）結(jié)算中心模式式結(jié)算中心模式式結(jié)算中心商業(yè)銀行分公司A分公司B分公司X分公司在結(jié)算中心開戶結(jié)算中心統(tǒng)一在銀行開戶商業(yè)銀行結(jié)算中心是由由企業(yè)集團內(nèi)內(nèi)部設(shè)立的，，辦理內(nèi)部各各成員或分公公司現(xiàn)金收付付或者往來結(jié)結(jié)算的專門機機構(gòu)。結(jié)算中心一般般是一個獨立立的財務(wù)核算算主體。主要職能：結(jié)算中心模式式資金結(jié)算職能能。負責(zé)集團各各成員單位日日常的往來結(jié)結(jié)算。資金調(diào)控職能能。對資金活動的的流量與流向向、合理與合合法、時間等等實施日常調(diào)節(jié)與控控制資金管理職能能。通過資金管管理達到既滿滿足企業(yè)集團團內(nèi)部各成員員單位相對獨立的資金金活動，又必必須服從集團團資金管理的的整體要求。。資金籌措職能能。向銀行或其其它金融機構(gòu)構(gòu)籌措公司所所需的資金信貸職能。用調(diào)劑出來和和籌措回來的的資金以銀行行信貸方式發(fā)發(fā)放給結(jié)算成員單位位,并計算算各公司相應(yīng)應(yīng)的資金占用用成本或者利利息收入。結(jié)算中心解決決方案-網(wǎng)絡(luò)絡(luò)環(huán)境下的集集中管理資金平