上公司財務(wù)報表

上市公司財務(wù)報表一?研究對象本次我的研究對象是長春奧普光電技術(shù)股份有限公司2009年年度報告摘要。長春奧普光電技術(shù)股份有限公司，是由中國科學(xué)院長春光學(xué)精密機械與物理研究所和廣東風(fēng)華高新科技股份有限公司等五個股東出資設(shè)立的高新技術(shù)企業(yè)。公司主營業(yè)務(wù)為光電測控儀器設(shè)備、光學(xué)材料等產(chǎn)品的研發(fā)、制造、銷售；主導(dǎo)產(chǎn)品有：電視測角儀、天線座、光電經(jīng)緯儀光機分系統(tǒng)、航空/航天相機光機分系統(tǒng)、雷達天線座、新型醫(yī)療檢測儀器、K濟學(xué)玻璃等。公司現(xiàn)有員工1000余人，經(jīng)過多年的經(jīng)營和發(fā)展，公司已在光電測控領(lǐng)域形成強大的綜合優(yōu)勢，并在技術(shù)、生產(chǎn)上處于國內(nèi)同行業(yè)領(lǐng)先地位。公司擁有近2000臺/套先進的精密機械、光學(xué)加工設(shè)備和檢測儀器，在精密機械加工、光學(xué)材料生產(chǎn)、光學(xué)元器件加工等方面獨有幾十項關(guān)鍵技術(shù)，具有國內(nèi)一流的光學(xué)精密機械與光學(xué)材料研發(fā)和生產(chǎn)能力。公司憑借在光學(xué)與精密機械等領(lǐng)域的技術(shù)創(chuàng)新和綜合制造優(yōu)勢，曾參與了包括“神舟”號載人航天飛船在內(nèi)的許多重大國家工程任務(wù)。二?行業(yè)概況國家對于光學(xué)等新新高科技技術(shù)產(chǎn)業(yè)給予大力的扶持和幫助。在未來的時間里面，光電等高科技產(chǎn)業(yè)的發(fā)展前途不容忽視。三?主要會計數(shù)據(jù)2009年2008年本年比上年增減(%)2007年營業(yè)總收入181,522,131.74170,264,902.616.61%158,390,831.21利潤總額47,716,832.4242,975,797.0411.03%34,301,814.65歸屬于上市公司股東的凈利潤40,560,873.0635,231,668.4315.13%29,305,364.32經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額39,294,207.9736,429,159.967.86%53,227,442.832009年末2008年末本年末比上年末增減(％)2007年末總資產(chǎn)322,467,117.88237,119,640.4635.99%210,033,141.90歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益191,298,472.41150,750,011.6826.90%115,518,343.25股本60,000,000.0060,000,000.000.00%60,000,000.00四.財務(wù)報表1?資產(chǎn)負債表項目期末余額年初余額合并母公司合并母公司貨幣資金183,294,595.47128,489,517.5358,412,333.3343,876,152.07應(yīng)收票據(jù)57,083,173.3345,850,997.6331,908,143.5926,820,224.54應(yīng)收賬款123,125,542.04114,359,414.2890,062,279.9688,177,796.97

預(yù)付款項52,403,966.0239,257,691.619,912,593.168,271,351.53其他應(yīng)收款11,727,735.8967,598,692.9511,866,008.0911,690,350.91存貨144,215,299.05109,070,029.63100,863,090.9294,249,374.19流動資產(chǎn)合計571,850,311.80504,626,343.63303,024,449.05273,085,250.21長期股權(quán)投資39,824,298.94173,254,537.6640,000,000.0087,430,238.72固定資產(chǎn)293,809,579.6292,767,648.00189,033,576.93102,574,314.21在建工程28,098,805.0426,748,878.78172,544.00172,544.00工程物資1,438,545.271,438,545.272,366,831.7662,580.00無形資產(chǎn)29,247,499.8215,753,648.0810,708,634.9810,708,634.98長期待攤費用3,989,965.923,989,965.92遞延所得稅資產(chǎn)4,260,205.984,800,447.953,190,600.123,088,732.13非流動資產(chǎn)合計400,668,900.59318,753,671.60245,472,187.79204,037,044.04資產(chǎn)總計972,519,212.39823,380,015.31548,496,636.84477,122,294.25短期借款288,899,994.08249,999,994.08151,000,000.00137,000,000.00應(yīng)付賬款32,872,581.7226,031,740.5516,666,670.0516,095,678.64預(yù)收款項15,477,598.9213,059,853.528,417,431.536,542,671.82應(yīng)付職工薪酬4,666,793.364,393,701.861,291,273.951,166,760.37應(yīng)交稅費18,234,990.2117,010,963.364,256,482.103,725,771.11流動負債合計379,199,110.59328,799,401.33216,871,693.38175,044,961.692?利潤表項目本期金額上期金額合并母公司合并母公司一、營業(yè)總收入826,107,180.31629,061,994.81730,196,266.01608,990,999.57其中：營業(yè)收入826,107,180.31629,061,994.81730,196,266.01608,990,999.57二、營業(yè)總成本698,368,652.44542,613,975.66676,164,097.60573,065,038.67其中：營業(yè)成本597,719,169.82453,486,194.21599,385,387.87507,184,237.33營業(yè)稅金及附加3,337,611.063,238,615.272,351,921.582,276,246.34銷售費用54,702,267.8750,453,108.0333,764,775.4530,952,195.58管理費用28,531,210.7922,193,135.4317,714,555.5413,761,300.20財務(wù)費用13,267,506.039,907,007.7717,937,606.9613,896,558.23資產(chǎn)減值損失810,886.873,335,914.955,009,850.204,994,500.99投資收益（損失以“-”號填列）3,056,266.1510,356,266.15其中:對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益324,298.94324,298.94三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）130,794,794.0296,804,285.3054,032,168.4135,925,960.90力口：營業(yè)外收入1,574,007.00666,546.07573,587.03573,581.66減：營業(yè)外支出5,930,323.885,795,266.982,452,441.852,425,145.39其中：非流動資產(chǎn)處置損失5,645,150.085,616,093.182,016,699.062,016,699.06四、利潤總額（虧損總額126,438,477.1491,675,564.3952,153,313.5934,074,397.17以“-”號填列）減：所得稅費用16,000,918.8013,129,882.973,773,289.093,772,722.41五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）110,437,558.3478,545,681.4248,380,024.5030,301,674.76歸屬于母公司所有者的凈利潤102,079,124.0778,545,681.4243,514,329.5130,301,674.76少數(shù)股東損益8,358,434.274,865,694.99（一）基本每股收益1.060.53（二）稀釋每股收益1.060.53八、綜合收益總額110,437,558.3478,545,681.4248,380,024.5030,301,674.76歸屬于母公司所有者的綜合收益總額102,079,124.0778,545,681.4243,514,329.5130,301,674.76歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額8,358,434.270.004,865,694.990.003?現(xiàn)金流量表項目本期金額上期金額合并母公司合并母公司銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金894,150,687.12688,190,135.63769,968,455.97655,628,380.23收到的稅費返還915,700.8679,241.57311,522.77311,522.77收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金9,350,898.167,650,484.929,368,454.728,831,194.80經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計904,417,286.14695,919,862.12779,648,433.46664,771,097.80購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金679,958,227.94503,689,715.70556,942,824.56496,427,786.66支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金56,935,828.0650,099,091.7632,878,895.1127,318,500.65支付的各項稅費44,089,287.1835,329,123.6330,987,275.8822,813,640.32支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金49,239,575.0238,916,879.9835,104,547.6525,935,356.06經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計830,222,918.20628,034,811.07655,913,543.20572,495,283.69經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額74,194,367.9467,885,051.05123,734,890.2692,275,814.11收回投資收到的現(xiàn)金500,000.00500,000.00取得投資收益收到的現(xiàn)金2,731,967.2110,031,967.21處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額622,511.68622,511.68872,800.00872,800.00收到其他與投資活動有15,825,557.50

關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計3,854,478.8926,980,036.39872,800.00872,800.00購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金210,017,998.6567,191,688.1915,834,283.1012,818,355.10投資支付的現(xiàn)金86,000,000.0040,000,000.0040,000,000.00取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額54,772,800.0054,772,800.00支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金74,000,000.00投資活動現(xiàn)金流出小計210,017,998.65227,191,688.19110,607,083.10107,591,155.10投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-206,163,519.76-200,211,651.80-109,734,283.10-106,718,355.10吸收投資收到的現(xiàn)金108,602,600.00108,602,600.00取得借款收到的現(xiàn)金388,899,994.08299,999,994.08319,500,000.00286,700,000.00收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金1,143,400.001,143,400.00籌資活動現(xiàn)金流入小計498,645,994.08409,745,994.08319,500,000.00286,700,000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金201,000,000.00157,000,000.00288,300,000.00240,700,000.00分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金39,951,180.1234,962,627.8748,134,325.4244,139,769.61支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金843,400.00843,400.00600,000.00600,000.00籌資活動現(xiàn)金流出小計241,794,580.12192,806,027.87337,034,325.42285,439,769.61籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額256,851,413.96216,939,966.21-17,534,325.421,260,230.39五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額124,882,262.1484,613,365.46-3,536,441.00-13,185,033.34力口：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額58,412,333.3343,876,152.0761,948,774.3357,061,185.41六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額183,294,595.47128,489,517.5358,412,333.3343,876,152.07五?財務(wù)比率和財務(wù)分析1、資產(chǎn)質(zhì)量情況本公司2006年12月31日、2007年12月31日、2008年12月31日及2009年6月30日的總資產(chǎn)分別為25.189.82萬元、21.003.31萬元、23,711.96萬元和26.146.43萬元，報告期內(nèi)均保持穩(wěn)定增長。截至2009年6月30日，本公司流動資產(chǎn)為18,737.92萬元，固定資產(chǎn)為7,081.18萬元，無形資產(chǎn)和遞延所得稅資產(chǎn)131.22萬元，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)質(zhì)量良好。2、償債能力分析本公司2006年12月31日、2007年12月31日、2008年12月31日和2009年6月30日的資產(chǎn)負債率（母公司口徑）分別為64.37%、48.09%、40.62%和35.34%,資產(chǎn)負債率處于較低水平；流動比率分別為1.94、3.06、3.81和4.03,速動比率分別為1.29、2.32、3.00和3.30；公司報告期內(nèi)息稅折舊攤銷前利潤均有一定程度的增長，分別為3,276.08萬元、4.259.14萬元、5,308.26萬元和2,838.85萬元。利息保障倍數(shù)（倍）分別為16.17'3587'21'56和41.73,以上指標均表明公司具有較強的償債能力。（二）盈利能力分析1、收入分析公司營業(yè)收入保持快速增長態(tài)勢，報告期內(nèi)收入增長率均在20%以上；公司主營業(yè)務(wù)突出，報告期內(nèi)公司主營業(yè)務(wù)占營業(yè)收入的比重都在98%以上；公司其他業(yè)務(wù)收入主要內(nèi)容是原材料出售收入，所占比重很小。（1）主營業(yè)務(wù)收入的構(gòu)成分析單位：萬元公司主營業(yè)務(wù)主要包括兩大類業(yè)務(wù)，即光電測控儀器設(shè)備的生產(chǎn)銷售和光學(xué)材料生產(chǎn)銷售。公司光電測控儀器設(shè)備產(chǎn)品全部為軍用，種類較多，主要產(chǎn)品有電視測角儀、光電經(jīng)緯儀、航空/航天相機、雷達天線座和新型醫(yī)療檢測儀器等。光學(xué)材料產(chǎn)品為民用。報告期內(nèi)，光電測控儀器設(shè)備收入占公司主營業(yè)務(wù)收入的比例穩(wěn)步上升，平