商業(yè)銀行各類監(jiān)管指標和管理指標匯總銀行人必讀干貨總結(jié)

1010頁14頁第商業(yè)銀行各類監(jiān)管指標和治理指標匯總〔〕2023-04-28孫海波在一般客戶或者銀行員工眼里，銀行似乎只是在吸取存款、尋求有融例。〔資產(chǎn)負債委員會負責〕；②是否有足夠的信貸額度〔由央行依據(jù)合意貸款規(guī)章核準〕；③是否有足夠的銀行資本支撐這樣的風險資產(chǎn)擴張，即須符合資本充分率要求〔計財辦或巴辦負責；④銀行10；⑤需要審查該客戶所在集團的整體授信是否超過銀行凈資本的15%；⑥假設(shè)該客戶是關(guān)聯(lián)方，對該關(guān)聯(lián)方的授信不能超過銀行凈資本10%；⑦假設(shè)是并購貸款，則不能超過并購價款60%，且單一借款人并購貸款余額不超過一級資本的5%；以上為貸款約束，假設(shè)吸取存款：⑧大額人民幣存款在月末或季末，恰巧又是小銀行，首先看看本行有沒有足夠的短期外債額度一樣自己跑各個部門核對，筆者只是想借此表達銀行治理的大致規(guī)律，這里稍作總結(jié)：銀行是一個高度杠桿的資產(chǎn)負債治理機構(gòu)，多數(shù)銀行92-95%的資產(chǎn)是通過負債來支撐的；且銀行也是一個流淌性期限錯配的部門來源之一〔前提是正常利率曲線〕；低息存款或發(fā)行債券，同時配置相對風險較高的信貸資產(chǎn)；流淌性等措施向市場供給根底貨幣，但最終能否轉(zhuǎn)化為真正意義上的廣義貨幣m2仍舊需要商業(yè)銀行參與程度。近期網(wǎng)上一份嚴峻過時的“100個銀行有關(guān)會計指標及其計算公式匯總”廣為流傳，里商業(yè)銀行的比例約束。1、存款預備金率：存放央行款項÷各項存款余額×100％存款預備金，分為法定存款預備金和超額存款預備金〔主要構(gòu)成是存放央行及現(xiàn)金，不包括存放同業(yè)資金〕。目前法定存款預備金是：5大行最高，其次一般商業(yè)銀行〔股份制、外資〕，最終涉農(nóng)涉小微銀行〔農(nóng)商行，城商行，農(nóng)進展〕。大額清算系統(tǒng)在工作日17:00〔銀行總行法人所在地央行開立的，則還包括法定存款預備金賬戶余額超過應繳局部。法定存款預備金是銀行一項運用本錢〔法定存款預備金利率只有1.62%〕。所以假設(shè)銀行通過表內(nèi)理財或攬儲平均以418治理部給需要用資金的各部門〔各個貸款部〕定的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格至少為4%/〔1-18%〕-18%*1.62%=4.6%;固然實際還需要增加其他考慮因素。不過存款預備金對銀行而言也是一把雙刃劍。好處主要兩方面：1.讓存貸比受益；2.央媽的潛在流淌性支持?！?87構(gòu)存款以及SPV納入存款預備金繳納范圍，但目前比例仍舊為0〕，一般性存款盡管需要繳〔BAD〕〔銀行間拆入、同業(yè)存放、回購、同業(yè)CD發(fā)行等〕無法算入存貸比的分母，即無法用來為貸款供給資金支持。目前只有格外少的銀監(jiān)會存貸比意義上的一般性存款不用繳納存款預備金〔1〕。銀行在自己賬戶里放一點儲藏〔即法定存款預備金〕；截止2023年2月份的存款預備金為〔包括法定和超額〕21.6萬億。這樣的規(guī)模也是全球其他任何一家央行無法匹敵的〔202342019%〕；過去如此高的存款預備金，央行需要為其找到相應的資產(chǎn)方，最大的局部是外匯儲藏〔截止2023227〕；實際上常常是倒支持，所以就有了如此高的存款預備金，以及局部央票。20234414措施，也可以認為是資產(chǎn)端驅(qū)動，即資產(chǎn)端由于外匯儲藏的喪失〔3月份，外匯占款大幅度下降2300億，創(chuàng)單月降幅歷史記錄〕，導致央行負債端需要釋放儲藏貨幣中的存款預備金款預備金也是央行貨幣治理的一個蓄水池貨幣政策平衡的一個工具。1.5%-2%之間，一般大行最低，城商行最高，主要由于行和商業(yè)銀行之間的資產(chǎn)負債關(guān)系統(tǒng)計范疇。2、資本充分率:〔總資本-資本扣減項〕/〔風險加權(quán)資產(chǎn)〕×100%一級資本充分率=〔一級資本-資本扣減〕/〔風險加權(quán)資產(chǎn)〕×100%核心一級資本充分率=〔核心一級資本-對應資本扣減〕/〔風險加權(quán)資產(chǎn)〕×100%質(zhì)的自有資金，能夠在危機時刻吸取損失。所謂吸取損失，是指一旦發(fā)生償付危機，可以不用擔當歸還或付息責任〔如一般股，優(yōu)先股，減記型次級債等〕，這里所說的風險，包括信用風險、市場風險和操作風險。20236〔試行〕》；一級當年12月份補充的《關(guān)于實施<商業(yè)銀行資本治理方法〔試行〕〔銀監(jiān)發(fā)[2023]57〕?！渡虡I(yè)銀行資本治理方法〔試行〕》根本反映了巴塞爾三的要求，資本充分率不得低于852.5%，非系統(tǒng)性重要銀行資本充分率實際要求為10.5%，系統(tǒng)重要性銀行〔至少中工農(nóng)建交+招商銀行〕資本充分率還得再111.5%；緩沖資本和系統(tǒng)性重要性資本充分率額外要求都必需為核心一級資本〔即股東權(quán)益〕。6銀行工程類別6.5%6.9%6.5%6.9%7.3%7.7%8.1%8.5%系統(tǒng)重要性銀行足率一級資本充分率7.5%7.9%8.3%8.7%9.1%9.5%資本充分率9.5%9.9%10.3%10.7%11.1%11.5%核心一級資本充5.5%5.9%6.3%6.7%7.1%7.5%其他足率銀行一級資本充分率6.5%6.9%7.3%7.7%8.1%8.5%資本充分率8.5%8.9%9.3%9.7%10.1%10.5%

202320232023202320232023本保障，即假設(shè)資本充分率低于監(jiān)管要求，面臨的是較為嚴峻的監(jiān)管措施，假設(shè)持續(xù)惡化，核心一級資本低于5.125%，則會觸發(fā)其他一級資本工具〔一旦觸發(fā)如優(yōu)先股會被強制轉(zhuǎn)為一般股〕產(chǎn)出售等。充分率分母時候的權(quán)重，權(quán)重越高表示銀行的業(yè)務本錢越高。假設(shè)風險權(quán)重為0，則意味著銀行持有此類資產(chǎn)無需計提任何資本，從資產(chǎn)充分率意義上講，銀行可以100%通過負債來為此類資產(chǎn)供給資金支持，那么銀行擴展杠桿可以無限放大〔固然現(xiàn)實中，風險權(quán)重為0的資產(chǎn)收益率較低，銀行無限放大動力缺乏，此外銀行還面臨流淌性約束，負債擴張力量，以及杠桿率等其他因素約束〕。有別于國際上巴塞爾委員會的“標準法”風險權(quán)重〔2個維度對不同風險暴露主體給與不同風險權(quán)重〕，中國制造了一個詞匯“權(quán)重法”，相對更加粗糙，多數(shù)狀況下不考慮風險評級；比方中國對銀行同業(yè)風險暴露統(tǒng)一用25%〔3個月以上〕20%〔3〕的風險權(quán)重，對一般企業(yè)也統(tǒng)一用100%風險權(quán)重，無論是高風險企業(yè)還是主體評級AAA企業(yè)都無差異。而對其他類型金融機構(gòu)風險暴露全部用100%風險權(quán)重。這〔表內(nèi)〕承接一個債權(quán)資產(chǎn)，即便有一家大型券商或信托公司〔比方中信證券〕的擔保，銀行仍舊需要依據(jù)100%的風險權(quán)重計提風險資本，但假設(shè)能通過回購將該筆資產(chǎn)變?yōu)殂y行信用風〔即便是一家信用評級遠低于大型券商的農(nóng)商行〕，則資金方只需要依據(jù)標的資產(chǎn)的25%計提信用風險資產(chǎn)〔CRWA〕；自然從監(jiān)管指標意義上講，資金方也就相應地情愿降低融資利率。2023127產(chǎn)出表，防止此類風險資本計提在回購期間缺位。以下引用《商業(yè)銀行資本治理方法〔試行〕》附件2中關(guān)于風險權(quán)重和表外風險轉(zhuǎn)表內(nèi)〔微信號financial_regulator〕。1表內(nèi)資產(chǎn)風險權(quán)重表工程 權(quán)重現(xiàn)金類資產(chǎn)現(xiàn)金 0%黃金 0%存放中國人民銀行款項 0%工程 權(quán)重對中心政府和中心銀行的債權(quán)對我國中心政府的債權(quán) 0%對中國人民銀行的債權(quán) 0%對評級AA-〔含AA-〕以上的國家或地區(qū)的中心政府和中心銀行的債權(quán)對評級AA-以下，A-〔含A-〕以上的國家或地區(qū)的中心政府和中心銀行的債權(quán)對評級A-以下，BBB-〔含BBB-〕以上的國家或地區(qū)的中心政府和中心銀行的債權(quán)對評級BBB-以下，B-〔含B-〕以上的國家或地區(qū)的中心政府和中心銀行的債權(quán)對評級B-以下的國家或地區(qū)的中心政府和中心銀行的債權(quán)對未評級的國家或地區(qū)的中心政府和中心銀行的債權(quán)3.對我國公共部門實體的債權(quán)對我國金融機構(gòu)的債權(quán)對我國政策性銀行的債權(quán)〔不包括次級債權(quán)〕對我國中心政府投資的金融資產(chǎn)治理公司的債權(quán)持有我國中心政府投資的金融資產(chǎn)治理公司為收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券對我國中心政府投資的金融資產(chǎn)治理公司的其他債權(quán)對我國其他商業(yè)銀行的債權(quán)〔不包括次級債權(quán)〕33對我國商業(yè)銀行的次級債權(quán)〔未扣除局部〕對我國其他金融機構(gòu)的債權(quán)對在其他國家或地區(qū)注冊的金融機構(gòu)和公共部門實體的債權(quán)對評級AA-〔含AA-〕以上國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行和公共部門實體的債權(quán)對評級AA-以下，A-〔含A-〕以上國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行和公共部門實體的債權(quán)對評級A-以下，B-〔含B-〕以上國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行和公共部門實體的債權(quán)對評級B-以下國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行和公共部門實體的債權(quán)對未評級的國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行和公共部門實體的債權(quán)對多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行及國際貨幣基金組織的債權(quán)對其他金融機構(gòu)的債權(quán)6.對一般企業(yè)的債權(quán)對符合標準的微型和小型企業(yè)的債權(quán)對個人的債權(quán)個人住房抵押貸款

0%20%50%100%150%100%20%0%0%100%20%25%100%100%25%50%100%150%100%0%100%100%75%50%工程對已抵押房產(chǎn)，在購房人沒有全部歸還貸款前，商業(yè)銀行以再評估后的凈值為抵押追加貸款的，追加的局部對個人其他債權(quán)9.租賃資產(chǎn)余值股權(quán)對金融機構(gòu)的股權(quán)投資〔未扣除局部〕被動持有的對工商企業(yè)的股權(quán)投資因政策性緣由并經(jīng)國務院特別批準的對工商企業(yè)的股權(quán)投資對工商企業(yè)的其他股權(quán)投資11.非自用不動產(chǎn)因行使抵押權(quán)而持有并在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的非自用不動產(chǎn)其他非自用不動產(chǎn)12.其他依靠于銀行將來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)〔未扣除局部〕其他表內(nèi)資產(chǎn)2表外工程信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表

權(quán)重150%75%100%250%400%400%1250%100%1250%250%100%工程等同于貸款的授信業(yè)務貸款承諾

信用轉(zhuǎn)換系數(shù)100%2.1120%2.2150%2.33.未使用的信用卡授信額度0%3.1一般未使用額度50%3.2符合標準的未使用額度20%4.票據(jù)發(fā)行便利50%5.循環(huán)認購便利50%6.銀行借出的證券或用作抵押物的證券100%7.與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有工程20%8.與交易直接相關(guān)的或有工程50%9.信用風險仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購置協(xié)議100%10.遠期資產(chǎn)購置、遠期定期存款、局部交款的股票及證券100%11.其他表外工程100%等同于貸款的授信業(yè)務，包括一般負債擔保、承兌匯票、具有承兌性質(zhì)的背書及融資性保函等。與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有工程，主要指有優(yōu)先索償權(quán)的裝運貨物作抵押的跟單信用證。與交易直接相關(guān)的或有工程，包括投標保函、履約保函、預付保函、預留金保函等。信用風險仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購置協(xié)議，包括資產(chǎn)回購協(xié)議和有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售。3、信用風險比例主要有不良貸款率、貸款撥備率、撥備掩蓋率1〕不良貸款率：不良貸款/貸款總額在《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標〔試行〕》中要求不良率不應高于5%〔不過本文最終介紹央行對財務指標約束中有更嚴格的要求率和資本充分率那樣準確治理不良率，目前銀行業(yè)的不良率大約在1%-2%之間。不過需要留意5級分類標準不完全一樣，雖然都需要符合2023推行貸款質(zhì)量五級分類治理的通知》關(guān)于貸款分類的一些原則標準，銀監(jiān)會在2023年公布了《貸款風險分類指引》〔銀監(jiān)發(fā)[2023]54號〕，給出了一些定性考量因素和需要考慮的結(jié)果，所以不同銀行風險官和高管層偏好不同也會導致跨銀行可比性下降。貸款撥備率：貸款損失預備/各項貸款余額《商業(yè)銀行貸款損失預備治理方法》〔中國銀行業(yè)監(jiān)視治理委員會令20234〕正式引入貸款撥備率和撥備掩蓋率指標，要求重要性銀行于2023年底達標，對非系統(tǒng)重要2023貸款撥備率根本標準為2.5150％。這兩項標準中的較高者為商業(yè)銀行貸款損失預備的監(jiān)管標準。一般來講，撥備是為了掩蓋預期損失，資本金用來應付非預期損失，或者說發(fā)生概率較小但損失較大的情形，稱肥尾。所以撥備應當對應著肯定的風險較高的貸款?！舶ㄕｎ愘J款2.5150%撥備掩蓋率的缺乏。但2.5%指標對銀行而言在經(jīng)濟景氣的上升周期比較難以到達，由于不良率較低，所以銀行不得不被迫額外提取。貸款損失專項預備金+貸款損失特種預備金+貸款損失一般預備金〕/〔次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款〕×100％對于超過150%的撥備可以計入二級資本，從而有助于提升銀行的資本充分率。在財務重組完成當年的不良貸款撥備掩蓋率應不低于60%，之后在確保財務穩(wěn)健的前提下逐年提高該比例，爭取在五年內(nèi)到達100%。每家銀行上市的先后挨次根本上也是其不良率和撥備掩蓋率達標的先后挨次。撥備掩蓋率分子貸款損失的三項構(gòu)成其實差異格外大。貸款損失一般預備：依據(jù)人民銀行《銀行貸款損失預備計提指引》，是指按全部貸款余款損失一般預備，有別于財政部《金融企業(yè)預備金計提治理方法》〔財金[2023]20號〕定義量分析。對于潛在風險估量值高于資產(chǎn)減值預備的差額,計提一般預備。當潛在風險估量值低于資產(chǎn)減值預備時,可不計提一般預備。一般預備余額原則上不得低于風險資產(chǎn)期末余額1.5%。假設(shè)承受標準法，則潛在風險估量值=正常類風險資產(chǎn)×1.5%+關(guān)注類風險資產(chǎn)×3%+次級類風險資產(chǎn)×30%+可疑類風險資產(chǎn)×60%+損失類風險資產(chǎn)×100%。貸款損失專項預備：依據(jù)《貸款風險分類指引》對貸款進展風險分類后，按每筆貸款損貸款計提比例為2%，次級類貸款計提比例為25%，可疑類貸款計提比例為50%，損失類貸款100%。其中，次級和可疑類貸款的損失預備計提比例可以上下浮動20%?！藏敹怺2023]9號〕明確準予當年稅前扣除的貸款損失預備金=本年末準予提取貸款損失預備金的貸款資產(chǎn)余額×1%-截至上年末已在稅前扣除的貸款損失預備金的余額。此處并沒有區(qū)分貸款質(zhì)量，只是依據(jù)1%比例允許銀行稅前計提。金融監(jiān)管政策爭論會孫海波4、流淌性風險相關(guān)指標1〕存貸比=各項貸款/各項存款<=75%存貸比，源于《商業(yè)銀行法》，是流淌性治理中最為古老的一個指標，其局限性在于只除了銀行其他資產(chǎn)，同時也不考慮期限因素。后來經(jīng)過一些小的演化，主要是2023年對小微專項債券對應的小微貸款可以從分子中扣除，20236貸比計算口徑的通知》〔34〕對此有較大調(diào)整。目前，存款一般僅包括企業(yè)和個人存款，以及極少數(shù)的同業(yè)存款〔保險公司協(xié)議存款，外資行母行一年以上存放〔銀行承兌匯票貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)例外，實質(zhì)上貼入行面臨同業(yè)風險，但被納入了貼入行的貸款統(tǒng)計〕。銀監(jiān)會從2023年后間續(xù)將分子中對小微企業(yè)的貸款扣除，去年341中扣除〔銀行發(fā)行的未償債券實質(zhì)一種負債，但從從作為分子的“貸款”資產(chǎn)中扣除，是一種抵消的概念〕75%，而且其構(gòu)成經(jīng)過多個調(diào)整工程。在談及存貸比的時候，必需要提及央行在20231貸款統(tǒng)計口徑的通知》〔銀發(fā)[2023]14〕〔202312387〕，央行的存、貸款公司；銀行拆放小額貸款公司三種情形都被納入各項貸款口徑。但需要留意央行的存貸比口徑和銀監(jiān)會存貸比指標是相對獨立的2套體系。一般意義上括以貸轉(zhuǎn)存，同業(yè)存款變造一般存款，設(shè)定理財產(chǎn)品到期日以促使月末達標等。2〕流淌性比例=流淌性資產(chǎn)/流淌性負債×100%3030巴塞爾委員會后來引入了的流淌性指標，即流淌性掩蓋率。236《關(guān)于加強商業(yè)銀行存款偏離度治理有關(guān)事項的通知》〔銀監(jiān)辦發(fā)[2023]236號〕具體要求如下：商業(yè)銀行應加強存款穩(wěn)定性治理，約束月末存款“沖時點”，月末存款偏離度不得超過3%。月末存款偏離度=〔月末最終一日各項存款-本月日均存款〕/本月日均存款×100%。計款×〔1+4〕。61-2利于存款統(tǒng)計和市場秩序。去年8月份國務院公布的《關(guān)于緩解企業(yè)融資本錢高問題的指導意見》，首次提及“存雖說是笑話但對于小銀行從業(yè)者而言這是格外殘酷的現(xiàn)實。[2023]14號文以及銀發(fā)[2023]387號文對存貸比口徑調(diào)整之后，存款偏離度3%仍舊依據(jù)銀監(jiān)會口徑執(zhí)行，由于從動身點看該指標約束的是銀監(jiān)會存貸比意義上的存款偏離，而不是央行統(tǒng)計意義上的存款。流淌性掩蓋率〔LCR〕：優(yōu)質(zhì)流淌性資產(chǎn)/30日內(nèi)資金凈流出>100%該指標是《商業(yè)銀行流淌性風險治理方法〔試行〕》〔中國銀行業(yè)監(jiān)視治理委員會令20232號〕正式引入，在國際上巴塞爾委員會最終出臺相關(guān)規(guī)章前也幾經(jīng)修改，最終通過放松優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)定義，設(shè)置達標過渡期等妥協(xié)方式達成全都。3030融機構(gòu)的債權(quán)，以防止引發(fā)系統(tǒng)性風險。優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)分為一級資產(chǎn)〔風險權(quán)重為0，或評級為AA-以上〕和二級資產(chǎn)〔評級為2B以上，或風險權(quán)重為20%〕；負債依據(jù)將來資金流失率的假設(shè)對穩(wěn)定性不同性質(zhì)的存款進展折扣。總體該比例衡量銀行在壓力情景下30天內(nèi)通過變現(xiàn)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)應付擠兌/融資鏈斷裂等資金流失。20232023100%。在過渡期202320232023202360%、70%、80%、90%。假設(shè)2023凈穩(wěn)定資金比例〔NSFR〕：可用的穩(wěn)定資金/業(yè)務所需的穩(wěn)定資金>=100%銀監(jiān)會公布的《關(guān)于中國銀行業(yè)實施監(jiān)管標準的指導意見》〔銀監(jiān)發(fā)[2023]44號〕1年內(nèi)都可作為穩(wěn)定資金來源的權(quán)益類和負債類資金外風險暴露工程與相應的穩(wěn)定資金需求系數(shù)乘積之和外風險暴露工程需要由穩(wěn)定資金支持的價值占比。由于巴塞爾委員會正在修訂凈穩(wěn)定資金比例相關(guān)標準，2023年初公布的《流淌性風險治理方法》〔以下簡稱《方法》〕并沒有正式引入該比例。因此，《方法》臨時移除了凈穩(wěn)定實際，進一步修改完善《方法》。杠桿率：〔一級資本—一級資本扣減項〕/調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額×100%《商業(yè)銀行杠桿率治理方法》〔中國銀行業(yè)監(jiān)視治理委員會令20231〕從監(jiān)管指標而言，杠桿率實質(zhì)上是一種監(jiān)管指標準確性的倒退，巴塞爾委員會過去26年始終致力于設(shè)計風險敏感的監(jiān)管指標08陷，局部銀行杠桿率大約只有2%〔50〕，但核心資本充分率照舊10%，然而危機時刻的壓力情景同樣可能導致這些低風險權(quán)重資產(chǎn)發(fā)生虧損。所以引入杠桿張得太厲害。國內(nèi)對該指標的監(jiān)管法規(guī)主要是銀監(jiān)會令20231方法》：核心要求是商業(yè)銀行并表和未并表的杠桿率均不得低于4%。表外資產(chǎn)如擔保，授〔試行〕2進展表外轉(zhuǎn)表內(nèi)。非系統(tǒng)性重要銀行在2023年底達標即可。7〕其他流淌性監(jiān)測指標，也稱集中度風險監(jiān)管法規(guī)是：《商業(yè)銀行流淌性風險治理方法〔試行〕》，主要列舉其中規(guī)定如下：①最大十戶存款比例：最大十戶存款總額/各項存款×100%；②流淌性缺口率:流淌性缺口/90100%；③核心負債依存度:核心負債／總負債×100%。④累計外匯敞口頭寸/資本凈額×100%⑤利率風險敏感度：200/資本凈額×100%⑥VaR：最早只用于銀行內(nèi)部風險治理工具，但隨著1996開頭引入市場風險資本概念，VaR值成為內(nèi)部模型法計算資本充分率的銀行用來進展“準確”衡量市場風險資本的工具，但所謂“準確”在理論上99%置信區(qū)間單尾，每年也就2-32023年的金融危機中表現(xiàn)卻格外慘不忍睹，事后檢驗得UBS5035〔銀監(jiān)會派出機構(gòu)〕報告：①外商獨資銀行、中外合資銀行境內(nèi)本外幣資產(chǎn)低于境內(nèi)本外幣負債的；25%的；③外國銀行分行跨境資金凈流出比例超過50%的。銀監(jiān)會在《商業(yè)銀行流淌性風險治理方法〔試行〕》中要求，銀行多維度檢測流淌性風險，包括核心負債比例、同業(yè)市場負債比例、最大十戶存款比例和最大十家同業(yè)融入比例；且每月向銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)報送以上數(shù)據(jù)。金融監(jiān)管政策爭論會孫海波5、盈利性指標盈利性指標本身屬于商業(yè)性質(zhì)，并沒有強制的監(jiān)管要求，但出于風險掌握目的，監(jiān)管機構(gòu)仍舊將局部業(yè)務資格的申請和這些盈利性指標掛鉤〔發(fā)行CD,參與ShiborLPR〕需要首先符合央行的合格審慎評估，同樣申請央行的一些流淌性便利也需要符合央行的合格審慎評估要求的盈利指標有：資產(chǎn)利潤率=凈利潤/平均總資產(chǎn)凈息差=凈利息收入/生息資產(chǎn)平均余額〔凈利息收入需要扣除貸款損失撥備本錢〕/<=5%本錢收入比=業(yè)務及治理費/營業(yè)收入<=50%風險調(diào)整的收益率RAROC=〔收益－經(jīng)營本錢－預期損失+資本收益〕/經(jīng)濟資本，是相對于傳統(tǒng)的股權(quán)收益率〔ROE〕和資產(chǎn)收益率〔ROA〕而言的，是資本治理植入銀行內(nèi)部考核的收益與所擔當?shù)娘L險掛鉤。不過現(xiàn)實中真正用這項指標約束業(yè)務部門的格外少。6、額度治理銀行的監(jiān)管額度，是指監(jiān)管機構(gòu)定期審核并安排給銀行的監(jiān)管指標，主要有短期外債、中長期外債、綜合結(jié)售匯頭寸、信貸發(fā)放增額度〔合意貸款〕。短期外債額度治理：每年度外管局對中資銀行和外資銀行分別核定一個總額度，比方2023年度，中資銀行短期外債額度139165.4〔500010〕。具體90502023〔匯發(fā)[2023]14〕；總體的外債治理可參見《外債登記治理方法》〔匯發(fā)[2023]19〕。中長期外債額度治理：不同于短期外債治理，中長期外債實行發(fā)生額治理，即銀行11具體申請事宜由國家發(fā)改委外資司貸款二處負責。3〕綜合結(jié)售匯頭寸額度治理：和前面提及的“美元敞口頭寸比例”有點類似的概念，〔用delta系數(shù)折扣后合并計入綜合結(jié)售匯頭寸〕綜合計算多頭和空頭之后得出差額。負值〔即遠期空頭〔shortFXlongCNYposition〕、賣出看漲期權(quán)和買入看跌期權(quán)加總大于遠期多頭、賣出看跌期權(quán)、買入看漲期權(quán)和現(xiàn)貨外匯頭寸之和〕，一旦為負，則意味著有可能突破綜合結(jié)售匯頭寸下限，由于多數(shù)銀行下限額度僅為負10001億到20億美元不等。相對而言在人民幣升值預期盛行的過去幾年里，綜合結(jié)售匯頭寸下限當日還有多少空間，進展實時治理。具體參見《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務治理方法實施細則》〔匯發(fā)[2023]53號〕，該文已經(jīng)允許綜合結(jié)售匯頭寸按周進展考核，不必每天的日末都要保持在綜合結(jié)售匯頭寸的區(qū)間內(nèi)?！菜鹃L為最近聞大肆1年多來相關(guān)政策革力度可嘉始終是銀行苛求的貴重監(jiān)管資源。近期外管局關(guān)于下限負頭寸的批復信息開頭走向透亮化，正式下發(fā)文件公開對不同銀行下限的批復。銀行間同業(yè)拆借最高拆入限額和最高拆出限額治理：①政策性銀行的均不超過其上年末待歸還金融債券余額的8%；②中資商業(yè)銀行不超過其各項存款余額的8%；③外商獨資銀行、中外合資銀行不超過其實收資本的2④外國銀行分行不超過其人民幣營運資金的2請?zhí)岣呦揞~仍舊需要幾個月審批流程。代客境外理財投資額度請，只依據(jù)資金流入流出差額計算額度占用狀況。比方流出111QDII具體事務由國家外匯治理局資本工程司資本市場處負責。6〕央行信貸額度治理，也成“合意貸款”7、集中度風險治理單一集團客戶授信集中度比例:最大一家集團客戶授信總額：〔扣除保證金、銀行存單和國債后的授信余額〕/資本凈額×100%<=15%單一客戶貸款集中度:最大一家客戶貸款總額／資本凈額×100%<=10%單一集團客戶授信集中度15%不僅包括傳統(tǒng)信貸，還包括衍生品，債券交易等綜合風險暴露。固然假設(shè)有合格抵押品，可以從單一集團授信額度中扣除。單一貸款是實際現(xiàn)金流的概念，不考慮抵押品的抵扣；此外單一貸款集中度10%只針對單個法人而言，不考慮關(guān)聯(lián)方和母子公司等貸款。同業(yè)業(yè)務的授信很可能會超過此類比例；20235127〔不50%，后面具體介紹〕。單一客戶關(guān)聯(lián)度:最大一家關(guān)聯(lián)方授信余額/資本凈額×100%<=10%全部關(guān)聯(lián)度:全部關(guān)聯(lián)方授信總額／資本凈額×100%<=50%20-50聯(lián)方的貸款。如下關(guān)系圖：并購貸款集中度比例：全部并購貸款余額占同期本行一級資本凈額不超過50%。并購交易價款中并購貸款所占比例不應高于60%。對單一借款人的并購貸款余額占一級資本凈額不超過5%3〕同業(yè)業(yè)務集中度比例：的凈額/銀行一級資<50%單家商業(yè)銀行同業(yè)融入資金余額/銀行負債總額<1/3單一金融機構(gòu)融出集中度指標〔50%〕一般符合監(jiān)管比例問題不大，只是監(jiān)控過程中較〔或微小監(jiān)管原則，也本不應當納入50%比例。在計算1/3比例時，不包括風險權(quán)重為0的質(zhì)押式賣行自己都不成認其發(fā)行的票據(jù)賣出回購的資金融入可以豁免，無疑是降低此類資產(chǎn)的流淌性。同業(yè)融出明確不包括表外授信，也不包括同業(yè)投資業(yè)務如：ABS投資，債券投資，CD等。同業(yè)融入資金占總?cè)谌胭Y金不超過1/3，其實也類似前面流淌性風險中提及的核心負債〔100%變?yōu)?5%，無需計提貸款損失資本被存貸比、資本充分率等其他監(jiān)管指標捕獲到。銀行理財業(yè)務集中度比例：10%。②理財資金投資非標準化債權(quán)資產(chǎn)的余額=Min{35%×理財產(chǎn)品余額,4%×商業(yè)銀行上一年度審計報告披露總資產(chǎn)}銀監(jiān)發(fā)[2023]8號文，假設(shè)把不同法規(guī)作為監(jiān)管者的作品，這部法規(guī)雖然篇幅短，級別讀和傳播，才導致銀行股半數(shù)跌停。所謂非標準化理財，主要包括信托受益權(quán)、信貸類資產(chǎn)、票據(jù)，銀行嘗試通過理財將表高只能是35商業(yè)銀行理財業(yè)務監(jiān)視治理方法》征求意見稿，將來非標將漸漸成為歷史，由于“預期收益率”型的非標要求被強制轉(zhuǎn)入表內(nèi)非標。③銀行發(fā)行代客境外理財產(chǎn)品即代客境外理財?shù)淖C券類資產(chǎn)和募集的比例<=100%;〔一110%以內(nèi)〕是合理的被動杠桿，并不涉及投機。④代客境外理財直接投資境外股權(quán)，單只股票不得超過產(chǎn)品余額的5%，股權(quán)類投資加50%；不過該條規(guī)定明顯不符合實際市場進展，實踐中多數(shù)通過構(gòu)造繞開。銀行自營資金投資集中度比例：持證券發(fā)行規(guī)模的40%。疑問：關(guān)于購置資產(chǎn)支持證券后，其對應的根底資產(chǎn)是否應當納入單一集團客戶授信集中度〔15%〕以及單一貸款集中度〔10%〕，2023或夾層足夠高，優(yōu)先級投資風險已經(jīng)不同于一般貸款的風險集中度。②發(fā)起人持有其發(fā)起的資產(chǎn)證券化產(chǎn)品比例不低于該單證券化產(chǎn)品的5%，按比例持有5%。這里特別需要留意銀監(jiān)會和央行政策變化。在2023年《關(guān)于進一步擴大信貸資產(chǎn)證券化試點有關(guān)事項的通知》文件中，明確要求商業(yè)銀行必需持有5%劣后層，但在2023年底央行和銀監(jiān)會聯(lián)合公布公告，明確只要求作為發(fā)起人的銀行持有各層級的5%，而不再要求這5%全〔試行〔一般未評級〕風險權(quán)重為1250%；從而導致銀行資產(chǎn)證券化雖然名義上“出表”，但從資本充分率釋放角度，62.5%保存在了表內(nèi)。③小額少數(shù)資本投資，合計超出本銀行核心一級資本凈額10%局部需要從銀行對應資本中扣除。④大額少數(shù)資本投資中，核心一級資本投資合計超出本行核心一級資本凈額10%；需要從對應各級資本扣除。這里是否超過本行一級核心資本的10%差異表達在計算資本充分率時候所用的風險權(quán)重10%2501250%，這對于以ROE8.其他業(yè)務監(jiān)管比例1〕房地產(chǎn)業(yè)貸款監(jiān)管比例監(jiān)管君對下述房貸領(lǐng)域只是粗淺涉及，如有遺漏