2020年風(fēng)電企業(yè)委托理財管理制度

風(fēng)電企業(yè)委托理財管理制度2020年4月

目 錄1、 總則 32、 委托理財?shù)膶徟肮芾頇C構(gòu) 43、 監(jiān)管與風(fēng)險控制 54、 附則 6

風(fēng)電企業(yè)委托理財管理制度總則第一條為規(guī)范xx有限公司（以下簡稱“公司”）的委托理財行為，保證公司資金、財產(chǎn)安全，有效控制投資風(fēng)險，提高投資收益，維護(hù)股東和公司的合法權(quán)益，依據(jù)《公司法》、財政部頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《公司章程》等規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二條本制度所指“委托理財”是指公司為充分利用閑置資金、提高資金利用率、增加現(xiàn)金資產(chǎn)收益，以公司閑置自有資金進(jìn)行保本型理財產(chǎn)品買賣且投資期限不超過十二個月的理財行為。公司以閑置募集資金、超募資金（如有）進(jìn)行現(xiàn)金管理的適用《浙江運達(dá)風(fēng)電股份有限公司募集資金管理制度》，不適用本制度。第三條本制度適用于公司、全資子公司及控股子公司。公司全資子公司及控股子公司進(jìn)行委托理財一律視同公司的委托理財行為，按照本文的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批。第四條公司從事委托理財產(chǎn)品交易的原則為：（一）委托理財?shù)馁Y金為公司閑置自有資金，其使用不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營活動及投資需求。（二）委托理財產(chǎn)品交易的標(biāo)的為保本型理財產(chǎn)品。（三）委托理財產(chǎn)品的投資期限不得超過十二個月。（四）公司進(jìn)行委托理財，應(yīng)當(dāng)選擇資信狀況及財務(wù)狀況良好，無不良誠信記錄及盈利能力強的合格專業(yè)理財機構(gòu)作為受托方，并與受托方簽訂書面合同，明確委托理財?shù)慕痤~、期限、投資品種、雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任等。（五）必須以公司名義設(shè)立理財產(chǎn)品賬戶，不得使用他人賬戶進(jìn)行操作理財產(chǎn)品。委托理財?shù)膶徟肮芾頇C構(gòu)第五條使用自有資金委托理財，應(yīng)當(dāng)在董事會或股東大會審議批準(zhǔn)的理財額度內(nèi)、審批同意的委托理財范圍內(nèi)進(jìn)行委托理財，不得將委托理財審批權(quán)限授予公司董事個人或經(jīng)營管理層行使。在董事會或股東大會決議有效期限內(nèi)，委托理財未到期余額不得超過董事會或股東大會審議批準(zhǔn)的理財額度。（一）委托理財總額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50%（不含）以下，應(yīng)提交公司董事會審議。（二）委托理財金額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%（含）以上，且絕對金額超過3000萬元的，除經(jīng)董事會審議通過后，還需經(jīng)股東大會審議。第六條委托理財應(yīng)當(dāng)以發(fā)生額作為計算標(biāo)準(zhǔn)，并連續(xù)十二個月內(nèi)累計計算，經(jīng)累計計算達(dá)到第五條標(biāo)準(zhǔn)的，適用于第五條規(guī)定。已經(jīng)按照第五條規(guī)定履行相關(guān)義務(wù)的，不再納入相關(guān)的累計計算范圍。第七條公司財務(wù)部為公司委托理財?shù)墓芾聿块T和實施的負(fù)責(zé)部門，負(fù)責(zé)編制并落實委托理財規(guī)劃、委托理財產(chǎn)品的經(jīng)辦和日常管理、委托理財產(chǎn)品的財務(wù)核算、委托理財產(chǎn)品相關(guān)資料的歸檔和保管等。主要職能包括：（一）投資前論證，根據(jù)公司財務(wù)狀況、現(xiàn)金流狀況、資金價格及利率變動以及董事會或者股東大會決議等情況，對委托理財?shù)馁Y金來源、投資規(guī)模、預(yù)期收益進(jìn)行可行性分析，對受托方資信、投資品種等進(jìn)行內(nèi)容審核和風(fēng)險評估，必要時聘請外部專業(yè)機構(gòu)提供投資咨詢服務(wù)。（二）投資期間管理，落實風(fēng)險控制措施，出現(xiàn)異常情況時及時報告董事會。（三）投資事后管理，跟蹤到期的投資資金和收益，保障資金及時足額到賬。委托理財完成時，及時取得相應(yīng)的投資證明或其它有效憑據(jù)并及時記賬，將簽署的合同、協(xié)議等作為重要業(yè)務(wù)資料及時歸檔。第八條公司財務(wù)部應(yīng)根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等的相關(guān)規(guī)定，對公司委托理財業(yè)務(wù)進(jìn)行日常核算并在財務(wù)報表中正確列報。第九條公司財務(wù)負(fù)責(zé)人對委托理財規(guī)劃和委托理財產(chǎn)品方案進(jìn)行審核；在董事會或股東大會審議批準(zhǔn)的理財額度內(nèi)、審批同意的委托理財范圍及期限內(nèi)，公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)委托理財規(guī)劃和委托理財產(chǎn)品方案的審批；公司董事會或股東大會分別依據(jù)本制度以及公司章程行使相應(yīng)的審批權(quán)限，并及時履行披露義務(wù)。第十條公司財務(wù)部安排專人負(fù)責(zé)委托理財相關(guān)手續(xù)。理財產(chǎn)品延續(xù)期間，具體經(jīng)辦人應(yīng)隨時密切關(guān)注有關(guān)金融機構(gòu)的重大動向，定期與有關(guān)金融機構(gòu)的相關(guān)負(fù)責(zé)人聯(lián)絡(luò)，了解公司所做理財產(chǎn)品的最新情況。出現(xiàn)異常情況須及時向上級報告，以便公司采取有效措施回收資金，避免或減少公司損失。監(jiān)管與風(fēng)險控制第十一條公司相關(guān)工作人員與金融機構(gòu)相關(guān)人員須遵守保密制度，未經(jīng)允許不得泄露本公司的理財方案、交易情況、結(jié)算情況、資金狀況等與公司理財業(yè)務(wù)有關(guān)的信息。第十二條公司財務(wù)部指定責(zé)任人跟蹤委托理財資金的使用進(jìn)展情況及投資安全狀況，出現(xiàn)異常情況時應(yīng)及時報告，以便立即采取有效措施回收資金，避免或減少公司損失。如發(fā)現(xiàn)合作方不遵守合同的約定或理財收益達(dá)不到既定水平的情況，應(yīng)提請公司及時采取終止理財或到期不再續(xù)期等措施。第十三條公司內(nèi)部審計部為理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)的監(jiān)督部門。內(nèi)部審計部對公司理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督審計，負(fù)責(zé)審查理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)的審批情況、實際操作情況、資金使用情況及盈虧情況等，督促財務(wù)部及時進(jìn)行賬務(wù)處理，并對賬務(wù)處理情況進(jìn)行核實。第十四條獨立董事有權(quán)對委托理財產(chǎn)品情況進(jìn)行檢查，并對提交董事會審議的委托理財產(chǎn)品事項發(fā)表獨立意見。必要時，經(jīng)二分之一獨立董事同意，獨立董事可以聘請會計師事務(wù)所進(jìn)行委托理財?shù)膶ｍ棇徲?。公司?yīng)當(dāng)積極配合，并承擔(dān)必要的費用。第十五條公司監(jiān)事會有權(quán)對公司委托理財產(chǎn)品情況進(jìn)行定期或不定期的檢查，對提交董事會審議的委托理財產(chǎn)品事項進(jìn)行審核并發(fā)表意見。必要時，監(jiān)事會可以聘請會計師事務(wù)所等專業(yè)機構(gòu)協(xié)助其工作。公司應(yīng)當(dāng)積極配合，并承擔(dān)必要的費用。第十六條公司在定期報告中披露報告期內(nèi)委托理財?shù)娘L(fēng)險控制及損益情況。第十七條凡違反相關(guān)法律法規(guī)、本制度及公司其他規(guī)定或由于工作不盡職，致使公司遭受損失或收益低于預(yù)期，將視具體情況，追究相關(guān)人員的責(zé)任。附則第十八條本制度解釋權(quán)屬于公司董事會。