會計(jì)專業(yè)會計(jì)電算化實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)

xxxxxxx學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系《會計(jì)電算化》實(shí)訓(xùn)資料(2009-06)xxxxxxx學(xué)院《會計(jì)電算化》實(shí)訓(xùn)教學(xué)指導(dǎo)書適用專業(yè)：會計(jì)電算化專業(yè)(三年制)使用班級：大專07會計(jì)電算化1班大專07會計(jì)電算化2班實(shí)習(xí)時(shí)間：大專07會計(jì)電算化1班(2009.06.29—07.10)大專07會計(jì)電算化2班(2009.07.13—07.24)實(shí)訓(xùn)地點(diǎn)：經(jīng)濟(jì)管理系會計(jì)電算化實(shí)訓(xùn)室實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)教師：XXXXXXXxxxxxxx學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理教研室

二。。九年六月1xxxxxxx學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系《會計(jì)電算化》實(shí)訓(xùn)資料（2009-06）一、本實(shí)訓(xùn)課的性質(zhì)、任務(wù)與目的《會計(jì)電算化實(shí)訓(xùn)》課程是會計(jì)專業(yè)必修的綜合實(shí)訓(xùn)課，本實(shí)訓(xùn)適用于三年制會計(jì)電算化專業(yè)《會計(jì)電算化實(shí)訓(xùn)》課程的教學(xué)。通過會計(jì)電算化綜合實(shí)訓(xùn)，鞏固單項(xiàng)實(shí)訓(xùn)中掌握的各模塊操作技能并將他們?nèi)跁炌ǎM(jìn)一步提高會計(jì)電算實(shí)務(wù)操作能力。二、本實(shí)訓(xùn)課的基本理論《會計(jì)電算化》課程中用友財(cái)務(wù)軟件總賬模塊及相關(guān)模塊的操作步驟、技能、方法。三、實(shí)訓(xùn)方式與基本要求學(xué)生根據(jù)會計(jì)電算化綜合實(shí)訓(xùn)資料，在用友ERP-U8系統(tǒng)中操作。賬套路徑相同、賬套號互不相同，由指導(dǎo)老師指定。賬套數(shù)據(jù)每兩節(jié)課備份一次，全部完成后將最終賬套數(shù)據(jù)備份到指定文件夾中上交到教師機(jī)。四、實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目的設(shè)置與內(nèi)容提要五、實(shí)訓(xùn)成果要求本次實(shí)訓(xùn)成果必須包含以下兩個(gè)部分：（1）上交的備份數(shù)據(jù)：包含完整的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及最終形成的財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表）（2）實(shí)訓(xùn)總結(jié)：具體記錄實(shí)訓(xùn)一周的工作、完成實(shí)訓(xùn)內(nèi)容的情況、實(shí)訓(xùn)過程的心得體會及存在問題、改進(jìn)措施等,要求不得少于1000字?！飳?shí)訓(xùn)成果必須書寫在標(biāo)準(zhǔn)的信箋紙上。（封面已附于實(shí)訓(xùn)教學(xué)指導(dǎo)書之后，請同學(xué)們把自己的實(shí)訓(xùn)成果與封面配套裝訂好后再交）六、考核方式與評分辦法本次實(shí)訓(xùn)分為技能成績及表現(xiàn)成績，最后按技能成績占70%,表現(xiàn)成績占30%的比重計(jì)算綜合得分。為使會計(jì)電算化實(shí)訓(xùn)收到良好的效果，達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)，學(xué)生在實(shí)訓(xùn)期間必須按要求的時(shí)間、地點(diǎn)、內(nèi)容認(rèn)真按時(shí)完成實(shí)訓(xùn)任務(wù)，遵守一切規(guī)章制度。指導(dǎo)教師在實(shí)訓(xùn)結(jié)束后結(jié)合學(xué)生在實(shí)訓(xùn)期間的表現(xiàn)、學(xué)生提交的實(shí)訓(xùn)成果及實(shí)訓(xùn)總結(jié)綜合評定學(xué)生成績，采取優(yōu)秀、良好、中等、及格、不及格五級評分。教師將學(xué)生上交賬套備份數(shù)據(jù)引入后，按實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目分別評分：建賬及財(cái)務(wù)分工10分，基礎(chǔ)檔案設(shè)置20分，期初設(shè)置10分，日常業(yè)務(wù)處理30xxxxxxx學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系《會計(jì)電算化》實(shí)訓(xùn)資料（2009-06）分，期末處理10分，報(bào)表制作20分，各項(xiàng)目得分匯總后得出實(shí)訓(xùn)技能成績；根據(jù)學(xué)生在實(shí)訓(xùn)中的態(tài)度及表現(xiàn)給分：態(tài)度及表現(xiàn)好，遵守紀(jì)律為優(yōu)，態(tài)度差，不獨(dú)立完成及不遵守紀(jì)律為不及格。綜合成績90-100分為優(yōu)，80-89分為良，70-79分為中等，60-69分為及格，60分以下為不及格。七、實(shí)訓(xùn)紀(jì)律學(xué)生在實(shí)訓(xùn)期間，必須遵守學(xué)校的規(guī)章制度以及實(shí)訓(xùn)教室的實(shí)訓(xùn)條例，愛護(hù)公物，注意清潔衛(wèi)生，不得在實(shí)訓(xùn)教室內(nèi)吃東西、亂丟垃圾、大聲、放音響、玩游戲及做其他與學(xué)習(xí)無關(guān)的事情。八、實(shí)訓(xùn)資料：見附錄xxxxxxx學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系《會計(jì)電算化》實(shí)訓(xùn)資料（2009-06）xxxxxxx學(xué)院《會計(jì)電算化》實(shí)訓(xùn)成果實(shí)訓(xùn)總結(jié)班級：學(xué)號：姓名：xxxxxxx學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系《會計(jì)電算化》實(shí)訓(xùn)資料（2009-06）實(shí)驗(yàn)一：用友ERP-U8軟件安裝一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康氖炀氄莆諘?jì)核算軟件賬務(wù)處理模塊的軟件安裝技能和技巧。二、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容單用戶版首先查看自己使用的微機(jī)是否符合以下要求：用友U8.52版對運(yùn)行環(huán)境的要求：處理器：pm或以上內(nèi)存：64M或以上光驅(qū)：32速顯示環(huán)境：分辨率800X600、16位色以上顯示模式。Microsoft兼容鼠標(biāo)系統(tǒng)要求：中文Windows98/NT/2000三、實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)安裝單用戶版U8.52。四、實(shí)驗(yàn)步驟操作步驟：1、將光盤放入光驅(qū)，光盤可自動運(yùn)行，如不能自動運(yùn)行，則選擇“我的電腦”一雙擊光盤盤符f選擇“用友8.52賬務(wù)系統(tǒng)”一“Setup.exe”2、選擇默認(rèn)的目錄（或可以根據(jù)需要修改目錄）一“下一步”f“下一步”f選擇“總賬”、“工資”、“固定資產(chǎn)”、“報(bào)表”等各個(gè)所需選項(xiàng)f“開始安裝”。五、實(shí)驗(yàn)結(jié)果安裝完畢，重啟計(jì)算機(jī)，完成用友U8.52的安裝。實(shí)驗(yàn)二：系統(tǒng)管理一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康膶W(xué)會系統(tǒng)管理的作用、各項(xiàng)基本功能及執(zhí)行各項(xiàng)基本功能的上機(jī)操作。二、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容1、登錄系統(tǒng)管理2、操作員管理xxxxxxx學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系《會計(jì)電算化》實(shí)訓(xùn)資料（2009-06）3、建立實(shí)驗(yàn)賬套4、財(cái)務(wù)分工5、賬套修改6、會計(jì)數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)等。三、實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)1、工作人員編號001，姓名：張小磊，口令：1，所屬部門：財(cái)務(wù)部（權(quán)限分配在實(shí)驗(yàn)步驟）編號002，姓名：王飛，口令：2，所屬部門：財(cái)務(wù)部（權(quán)限分配在實(shí)驗(yàn)步驟）編號003，姓名：李小紅，口令：3，所屬部門：財(cái)務(wù)部（權(quán)限分配在實(shí)驗(yàn)步驟）2、基本信息賬套信息：賬套號：學(xué)生自己學(xué)號后3位賬套名稱：南寧市萬事達(dá)股份有限公司啟用會計(jì)期間：2007年1月單位信息：單位名稱：南寧市萬事達(dá)股份有限公司單位簡稱：萬事達(dá)公司法人代表：黃華莉單位稅號：100008888996321核算類型：本幣代碼：RMB本幣名稱：人民幣企業(yè)類型：工業(yè)企業(yè)行業(yè)性質(zhì)：新會計(jì)制度科目賬套主管：張小磊不按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目.基礎(chǔ)信息：客戶分類，供應(yīng)商分類分類編碼方案：會計(jì)科目級數(shù)：6級部門編碼級次：1供應(yīng)商分類編碼級次：1級2位xxxxxxx學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系《會計(jì)電算化》實(shí)訓(xùn)資料(2009-06)客戶分類編碼級次：1級2位會計(jì)科目級長：422222四、實(shí)驗(yàn)步驟1、登錄系統(tǒng)管理(1)選擇“開始”一“程序”一“用友網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)通標(biāo)準(zhǔn)版”一“系統(tǒng)服務(wù)”f“系統(tǒng)管理”一“系統(tǒng)”一“注冊”密碼為空一“確定”。2、操作員管理(1)在“系統(tǒng)管理”中選擇“權(quán)限”一“操作員”一“增加”一依次輸入相應(yīng)內(nèi)容3、建立實(shí)驗(yàn)賬套(1)在“系統(tǒng)管理”中選擇“賬套”一“建立”，然后依次輸入相應(yīng)的賬套信息、單位信息、核算類型、基礎(chǔ)信息內(nèi)容一“完成”一“是”分類編碼方案“確認(rèn)”一數(shù)據(jù)精度定義“確認(rèn)”一出現(xiàn)“創(chuàng)建賬套成功”提示。4、財(cái)務(wù)分工(1)在“系統(tǒng)管理”中選擇一“權(quán)限”一選中“張小磊”為“賬套主管”(2)選擇“王飛”一“增加”一雙擊左則權(quán)限中的“公用目錄”“現(xiàn)金管理”一“確定”一“退出”。(3)選擇“李小紅”一“增加”一雙擊左則權(quán)限中的“公用目錄”“應(yīng)收應(yīng)付”“固定資產(chǎn)”“總賬”“項(xiàng)目管理”“報(bào)表”“工資管理”一“確定”一“退出”。5、賬套修改(1)以賬套主管的身份登錄“系統(tǒng)管理”，選擇“賬套”一“修改”，然后可以修改灰色之外的相應(yīng)內(nèi)容。6、會計(jì)數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)為保證數(shù)據(jù)安全，可對會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份與恢復(fù)操作(1)、以系統(tǒng)管理員的身份進(jìn)入“系統(tǒng)管理”一“賬套”一“輸出”一選擇賬套號一“確認(rèn)”一選擇盤符及目錄一“確認(rèn)”一系統(tǒng)提示“硬盤備份完畢”一“確定”。(2)、以系統(tǒng)管理員的身份進(jìn)入“系統(tǒng)管理”一“賬套”一“引入”一選擇要引入的賬套數(shù)據(jù)備份文件(前綴統(tǒng)一為UF2kact)一“打開”一7

xxxxxxx學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系《會計(jì)電算化》實(shí)訓(xùn)資料（2009-06）“是”一賬套引入成功提示單擊“確定”。五、實(shí)驗(yàn)結(jié)果建立賬套“南寧市萬事達(dá)股份有限公司”成功。完成操作員管理及人員分工等工作。實(shí)驗(yàn)三：基礎(chǔ)信息設(shè)置一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康恼J(rèn)識到初始設(shè)置的重要性，按照正確的順序進(jìn)行設(shè)置，能夠認(rèn)真細(xì)致地完成各項(xiàng)設(shè)置。二、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容二、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容部門檔案職員檔案客戶及供應(yīng)商檔案設(shè)置憑證類別設(shè)置結(jié)算方式三、實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)1、三、實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)1、部門檔案部門分類及編碼部門代碼部門名稱部門屬性1董事會管理部門2財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理3生產(chǎn)部生產(chǎn)管理4銷售部銷售管理5業(yè)務(wù)部采購管理2、職員檔案人員信息及編碼職員編號職員名稱所屬部門職員屬性101黃華莉董事會董事長102蔣小凡董事會董事

xxxxxxx學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系《會計(jì)電算化》實(shí)訓(xùn)資料（2009-06）103劉明一董事會職員201張小磊財(cái)務(wù)部部門經(jīng)理202王飛財(cái)務(wù)部職員203李小紅財(cái)務(wù)部職員301張浩強(qiáng)生產(chǎn)部部門經(jīng)理302趙子路生產(chǎn)部職員303劉永清生產(chǎn)部職員304田麗麗生產(chǎn)部職員305朱清生產(chǎn)部職員306孫明生產(chǎn)部職員307王洪樂生產(chǎn)部職員308馮國強(qiáng)生產(chǎn)部職員309歐陽佳佳生產(chǎn)部職員310李國華生產(chǎn)部職員401曹玉娜銷售部部門經(jīng)理402吳正方銷售部職員403楊玉明銷售部職員501韓寶雪業(yè)務(wù)部部門經(jīng)理502丁霖業(yè)務(wù)部職員503張國慶業(yè)務(wù)部職員3、客戶及供應(yīng)商檔案（1）、客戶分類分類編號分類名稱01長期客戶02中期客戶03短期客戶

xxxxxxx學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系《會計(jì)電算化》實(shí)訓(xùn)資料（2009-06）（2）、客戶檔案（3）、供應(yīng)商分類類別編號：0102類別名稱：工業(yè)商業(yè)（4）、供應(yīng)商檔案4、憑證類別憑證類型限制類型限制科目收款憑證借方必有1001,100201付款憑證貸方必有1001,100201轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,1002015、結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理1支票是101現(xiàn)金支票是102轉(zhuǎn)賬支票是2銀行本票3銀行匯票4商業(yè)匯票5匯兌6托收承付9其他四、實(shí)驗(yàn)步驟1、部門檔案操作步驟：（1）以賬套主管的身份進(jìn)入“系統(tǒng)控制臺”-“基礎(chǔ)設(shè)置”一“部門檔案”一雙擊“部門檔案”說明欄或右側(cè)“設(shè)置”按鈕一“增加”。依次輸入相應(yīng)內(nèi)容：（2）輸入完畢后“保存”-“退出”注：部門負(fù)責(zé)人先不要輸入，待職員檔案錄入完畢，再對部門檔案通過“修改”10xxxxxxx學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系《會計(jì)電算化》實(shí)訓(xùn)資料(2009-06)功能補(bǔ)充設(shè)置“負(fù)責(zé)人”。2、建立職員檔案操作步驟：(1) “基礎(chǔ)設(shè)置”一“職員檔案”一“設(shè)置”一雙擊職員編號等欄目即可輸入。依次輸入相應(yīng)內(nèi)容：(2)全部職員輸入完畢后“退出”。(3)重新進(jìn)入“部門檔案”設(shè)置一修改一補(bǔ)充設(shè)置“負(fù)責(zé)人”。3、建立客戶檔案操作步驟：(1) “基礎(chǔ)設(shè)置”一“客戶分類”一“設(shè)置”一依次輸入以相應(yīng)內(nèi)容(并依次保存)：(2)輸入完畢“退出”。(3) “客戶檔案”一“設(shè)置”一“長期客戶”一“增加”依次輸入相應(yīng)內(nèi)容并依次“保存”輸入完畢后“退出”。4、建立供應(yīng)商檔案操作步驟：(1) “基礎(chǔ)設(shè)置”一“供應(yīng)商分類”一“設(shè)置”一“增加”一依次“保存”(2)輸入完畢“退出”。(3) “供應(yīng)商檔案”一“設(shè)置”一選擇一個(gè)末級類別“增加”，依次輸入相應(yīng)內(nèi)容并“保存”。輸入完畢后“退出”。5、設(shè)置憑證類型操作步驟：(1)進(jìn)入總賬單擊“設(shè)置”菜單一“憑證類別”一選擇“收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證”一“確定”。(2)在憑證類別窗口雙擊“限制類型”一選擇相對選項(xiàng)如“借方必有”一雙擊“限制科目”將其設(shè)置成符合相應(yīng)要求。(3)單擊一“退出”。6、設(shè)置結(jié)算方式操作步驟：(1)在總賬系統(tǒng)單擊“設(shè)置”菜單一“結(jié)算方式”一“增加”一依11xxxxxxx學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系《會計(jì)電算化》實(shí)訓(xùn)資料（2009-06）次輸入以相應(yīng)內(nèi)容并依次“保存”一“退出”五、實(shí)驗(yàn)結(jié)果順利完成基礎(chǔ)信息設(shè)置，并可進(jìn)行下一步的實(shí)驗(yàn)內(nèi)容。實(shí)驗(yàn)四：總賬系統(tǒng)初始設(shè)置一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康拿靼卓傎~系統(tǒng)初始設(shè)置的重要性，學(xué)會各項(xiàng)初始設(shè)置的操作，能夠按正確的順序及方法進(jìn)行總賬的初始設(shè)置。二、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容1、設(shè)置業(yè)務(wù)處理控制規(guī)則2、設(shè)置會計(jì)科目3、錄入期初余額三、實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)1、會計(jì)科目科目代碼科目名稱科目選項(xiàng)數(shù)量及單價(jià)余額方向貸方余額1001現(xiàn)金日記賬借1000.191002銀行存款借100201工行存款日記賬、銀行賬借213656.241131應(yīng)收賬款客戶往來借800001141壞賬準(zhǔn)備貸24001133其他應(yīng)收款個(gè)人往來借28001151預(yù)付賬款借115101千葉紅公司借280001201物資采購借1211原材料借121101甲材料數(shù)量核算：噸賬頁格式：數(shù)量金額式單價(jià)：3200數(shù)量：78借24960012

xxxxxxx學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系《會計(jì)電算化》實(shí)訓(xùn)資料（2009-06）121102乙材料數(shù)量核算：噸賬頁格式：數(shù)量金額式單價(jià)：2800數(shù)量：32借896001243庫存商品借124301A產(chǎn)品數(shù)量核算：件賬頁格式：數(shù)量金額式單價(jià)：400數(shù)量：240借96000124302B產(chǎn)品數(shù)量核算：件賬頁格式：數(shù)量金額式單價(jià)：360數(shù)量：212借763201501固定資產(chǎn)借9420001502累計(jì)折舊貸268456.621701固定資產(chǎn)清理借1801無形資產(chǎn)借180101專利權(quán)借328001911待處理財(cái)產(chǎn)損益191101流動資產(chǎn)損益2101短期借款貸840002111應(yīng)付票據(jù)貸211101宏圖偉業(yè)發(fā)展公司貸240002121應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來貸800002131預(yù)收賬款貸213101新元公司貸170002151應(yīng)付工資貸2153應(yīng)付福利費(fèi)200002171應(yīng)交稅金貸217101應(yīng)交增值稅21710101進(jìn)項(xiàng)稅額借13

xxxxxxx學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系《會計(jì)電算化》實(shí)訓(xùn)資料（2009-06）21710102已交稅金借21710105銷項(xiàng)稅金貸21710107進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出217105應(yīng)交所得稅貸86402176其他應(yīng)交款217601教育費(fèi)附加10802181其他應(yīng)付款218101李大福貸2200218102養(yǎng)老金218103工會經(jīng)費(fèi)3000218104住房公積金218105職工教育經(jīng)費(fèi)2919.812191預(yù)提費(fèi)用貸3101股本貸12800003121盈余公積貸312101法定盈余公積貸1280003131本年利潤貸3141利潤分配貸314102提取盈余公積貸314115未分配利潤貸100804101生產(chǎn)成本借410101基本生產(chǎn)成本借41010101A產(chǎn)品借4101010101直接材料借520004101010102直接人工借200004101010103制造費(fèi)用借800041010102B產(chǎn)品借4101010201直接材料借2800014

xxxxxxx學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系《會計(jì)電算化》實(shí)訓(xùn)資料（2009-06）4101010202直接人工借100004101010203制造費(fèi)用借20004105制造費(fèi)用借5101主營業(yè)務(wù)收入貸5401主營業(yè)務(wù)成本借5301營業(yè)外收入貸5402主營業(yè)務(wù)稅金及附加借5502管理費(fèi)用部門核算借5501營業(yè)費(fèi)用借5503財(cái)務(wù)費(fèi)用借5601營業(yè)外支出借5701所得稅匯總平衡數(shù)1660919.812、期初余額應(yīng)收賬款日期憑證號客戶摘要方向金額業(yè)務(wù)員票號票據(jù)日期06-12-5轉(zhuǎn)28世紀(jì)元公司銷售借48000曹玉娜P11106-12-506-12-23轉(zhuǎn)45通嶺公司銷售借32000吳正方P12306-12-23應(yīng)付賬款日期憑證號借應(yīng)商摘要方向金額業(yè)務(wù)員票號票據(jù)日期06-12-15轉(zhuǎn)28紅星公司購材料貸80000丁霖P21106-12-15其他應(yīng)收款1日期II憑證號部門個(gè)人摘要方向金額12006-12-26付33業(yè)務(wù)部丁霖出差借款借方280015xxxxxxx學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系《會計(jì)電算化》實(shí)訓(xùn)資料(2009-06)四、實(shí)驗(yàn)步驟1、設(shè)置業(yè)務(wù)處理控制規(guī)則操作步驟:總賬系統(tǒng)注冊完畢后，首次進(jìn)入總賬系統(tǒng)時(shí)，屏幕出現(xiàn)“總賬系統(tǒng)啟用”對話框。(1)取消“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”，選擇“系統(tǒng)編號”一“確定”。(2)在“設(shè)置”菜單一“選項(xiàng)”一“憑證”標(biāo)簽中選擇“制單序時(shí)控制”，“資金及往來赤字控制”，“允許修改作廢他人填制的憑證”“打印憑證頁腳姓名”“系統(tǒng)編號”。(3)在“賬簿”標(biāo)簽中選擇“按年排頁”，其他默認(rèn)。(4)在“其他”標(biāo)簽中均選擇“按編碼排序”，輸入數(shù)量、單價(jià)和本位幣精度的小數(shù)位均為2位一“確定”。2、設(shè)置會計(jì)科目操作步驟：(1) “設(shè)置”菜單一“會計(jì)科目”一“不預(yù)置”一“增加”將所需一級科目及明細(xì)科目增加進(jìn)去，并符合科目表中的要求。(2)輸入完畢后一“確定”一“退出”。5、錄入期初余額■直接輸入余額操作步驟：(1)在總賬系統(tǒng)中選擇“設(shè)置”一“期初余額”。(2)在期初余額錄入窗口，期初余額欄為白色的末級科目可用鼠標(biāo)雙擊后直接輸入?？颇坑囝~見科目表。說明：只需輸入最末級的科目，上級科目由軟件自動匯總?！稣{(diào)整余額方向(3)將光標(biāo)定位在“壞賬準(zhǔn)備”科目行上，一單擊“方向”按鈕，問“是否調(diào)整壞賬準(zhǔn)備科目的余額方向，借一貸”一“是”一輸入余額。(4)同樣的方法將“累計(jì)折舊”方向調(diào)整為貸方再輸入余額?！鲚o助賬期初余額的錄入(5)在錄入期初余額窗口中雙擊以黃色顯示的“1131應(yīng)收賬款”一進(jìn)入“客戶往來期初”窗口一“增加”一雙擊各欄目可輸入相應(yīng)內(nèi)容：16

xxxxxxx學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系《會計(jì)電算化》實(shí)訓(xùn)資料（2009-06）（6）輸入完畢“退出”（7）雙擊“2121應(yīng)付賬款”進(jìn)入“借應(yīng)商往來期初”窗口一“增加”^輸入相應(yīng)內(nèi)容：（8）輸入完畢“退出”。（9）輸入其他應(yīng)收款余額■試算平衡輸入完所有科目期初余額之后，單擊“試算”按鈕一顯示“平衡”報(bào)告一“確認(rèn)”?！鰧~單擊“對賬”一“開始”一顯示“對賬完畢”一如有錯(cuò)誤可單擊“顯示對賬錯(cuò)誤”一“退出”。五、實(shí)驗(yàn)結(jié)果成功進(jìn)行總賬初始設(shè)置，完成了設(shè)置業(yè)務(wù)處理控制規(guī)則、設(shè)置會計(jì)科目、設(shè)置結(jié)算方式、錄入期初余額等一系列的工作內(nèi)容，可進(jìn)行下一步的日常賬務(wù)處理。實(shí)驗(yàn)五：總賬系統(tǒng)日常賬務(wù)處理一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康氖炀氄莆諘?jì)核算軟件賬務(wù)處理模塊的日常賬務(wù)技能和技巧。二、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容1、錄入憑證2、修改憑證3、憑證審核4、記賬5、憑證查詢6、憑證匯總7、賬簿查詢?nèi)?、?shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)進(jìn)行南寧市萬事達(dá)股份有限公司憑證處理業(yè)務(wù)該廠2007年1月份發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：1、1日，采購員丁霖報(bào)銷差旅費(fèi)2320元，原預(yù)借2800元，余款退回現(xiàn)金。借：管理費(fèi)用（業(yè)務(wù)部）2320現(xiàn)金480貸：其他應(yīng)收款（業(yè)務(wù)部，丁霖，003,2006-12-26）28002、元，1日，向新亞洲公司出售A產(chǎn)品20件單價(jià)560元，B產(chǎn)品15件，單價(jià)450貨款共計(jì)17950元，銷項(xiàng)稅2、元，17xxxxxxx學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系《會計(jì)電算化》實(shí)訓(xùn)資料（2009-06）借：應(yīng)收賬款（新亞洲，楊玉明，Z015,07-01-01）21001.5貸：主營業(yè)務(wù)收入17950應(yīng)交稅金一一增值稅/銷項(xiàng)3051.53、2日，以銀行存款（其他Z001，票號001，日期：07-01-2）繳納上月所得稅8640元。借：應(yīng)交稅金一一應(yīng)交所得稅8640貸：銀行存款86404、4日向世紀(jì)元公司出售A產(chǎn)品100件，單價(jià)560元，價(jià)款56000元，增值稅9520元，共計(jì)65520元，收妥并已存入銀行（銀行匯票005，日期：07-01-04）。借：銀行存款65520貸：主營業(yè)務(wù)收入56000應(yīng)交稅金一一增值稅（銷項(xiàng)）95205、5日，企業(yè)生產(chǎn)車間委托外單位修理機(jī)器設(shè)備，對方開來的專用發(fā)票上注明修理費(fèi)用5850元，款項(xiàng)已用銀行存款支付。借：制造費(fèi)用5000應(yīng)交稅金/增/進(jìn)項(xiàng)850貸：銀行存款5850（現(xiàn)支X030，07-01-05）6、5日，倉庫發(fā)出下列材料，用于生產(chǎn)產(chǎn)品:材料單位單價(jià)A產(chǎn)品B產(chǎn)品合計(jì)數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額甲材料噸32002064000154800035112000乙材料噸28006168008224001439200合計(jì)8080070400151200借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品（直接材料）80800——B產(chǎn)品（直接材料）70400貸：原材料——甲材料112000——乙材料392007、6日向紅星公司購入甲材料15噸，單價(jià)3200元，價(jià)款48000元，增值稅18xxxxxxx學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系《會計(jì)電算化》實(shí)訓(xùn)資料（2009-06）（進(jìn)項(xiàng)）8160元以銀行存款支付（轉(zhuǎn)支Z002,07-01-06）借：物資采購48000應(yīng)交稅金一一增值稅（進(jìn)項(xiàng)）8160貸：銀行存款561608、收到新亞洲公司貨款21001.5元。借：銀行存款21001.5貸：應(yīng)收賬款（新亞洲，楊玉明，Z015，07-01-01）21001.59、8日，購紅星公司甲材料運(yùn)抵企業(yè)并已驗(yàn)收入庫，結(jié)轉(zhuǎn)其采購成本。借：原材料——甲材料（數(shù)量：15，單價(jià)：3200）48000貸：物資采購4800010、8日，車間管理部門報(bào)銷日常管理支出500元，以現(xiàn)金支付。借：制造費(fèi)用500貸：現(xiàn)金50011、9日，向通嶺公司出售A產(chǎn)品30件單價(jià)560元，計(jì)價(jià)款16800元，銷項(xiàng)稅2856元。收到轉(zhuǎn)賬支票一張存入銀行。借：銀行存款（轉(zhuǎn)支，Z031，07-01-09）19656貸：主營業(yè)務(wù)收入16800應(yīng)交稅金一一增值稅/銷項(xiàng)285612、9日，采購員張國慶預(yù)借差旅費(fèi)1200元，現(xiàn)金支付。（業(yè)務(wù)部，07-01-09借：其他應(yīng)收款一一張國慶1200貸：現(xiàn)金120013、9日，向千葉紅公司購入乙材料10噸，單價(jià)2800元，價(jià)款28000元，增值稅（進(jìn)項(xiàng)）4760元，共計(jì)32760元，抵沖上年預(yù)付款項(xiàng)，余款用銀行存款（銀行匯兌H005，07-01-10）支付。材料運(yùn)抵企業(yè)并驗(yàn)收入庫。借：物資采購28000應(yīng)交稅金一一增值稅（進(jìn)項(xiàng)）4760貸：預(yù)付賬款28000銀行存款476014、11日，從銀行提取現(xiàn)金2500元備用。（現(xiàn)支X007，07-01-11）。借：現(xiàn)金2500貸：銀行存款250019xxxxxxx學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系《會計(jì)電算化》實(shí)訓(xùn)資料（2009-06）15、11日，用銀行存款支付宏圖偉業(yè)公司到期的商業(yè)承兌匯票24000元。借：應(yīng)付票據(jù)/宏圖偉業(yè)公司24000貸：銀行存款（其他Q023，07-01-11）2400016、11日，向新亞洲公司出售A產(chǎn)品10件單價(jià)560元，B產(chǎn)品10件，單價(jià)450元，貨款共計(jì)10100元，銷項(xiàng)稅1717元。收到銀行本票一張存入銀行。借：銀行存款（銀行本票，B011，07-01-11）11817貸：主營業(yè)務(wù)收入10100應(yīng)交稅金一一增值稅/銷項(xiàng)171717、12日，廠部管理部門購買辦公用品600元，現(xiàn)金支付。借：管理費(fèi)用（董事會）600貸：現(xiàn)金60018、12日，向飛天公司出售A產(chǎn)品40件單價(jià)560元，貨款共計(jì)22400元，銷項(xiàng)稅3808元。貨款未收到。借：應(yīng)收賬款（飛天，韓寶雪，Z055，07-01-12）26208貸：主營業(yè)務(wù)收入22400應(yīng)交稅金一一增值稅/銷項(xiàng)380818、15日，以銀行存款（轉(zhuǎn)支Z004，07-01-15）18000元，支付廣告費(fèi)。借：營業(yè)費(fèi)用18000貸：銀行存款1800019、15日，倉庫發(fā)出下列材料，用于生產(chǎn)產(chǎn)品:材料單位單價(jià)A產(chǎn)品B產(chǎn)品合計(jì)數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額甲材料噸3200103200015480002580000乙材料噸2800164480015420003186800合計(jì)7680090000166800借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品（直接材料）76800——B產(chǎn)品（直接材料）90000貸：原材料——甲材料80000——乙材料8680020、15日，企業(yè)自行研究、開發(fā)一項(xiàng)技術(shù)，經(jīng)申請獲得專利權(quán)。企業(yè)在申請獲得該項(xiàng)專利時(shí)，以銀行存款支付律師費(fèi)2000元、注冊費(fèi)6000元。（附單據(jù)數(shù)：1張）20xxxxxxx學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系《會計(jì)電算化》實(shí)訓(xùn)資料（2009-06）借：無形資產(chǎn)/專利權(quán)8000貸：銀行存款8000（現(xiàn)支X005，07-01-15）21、15日，通嶺公司交來32000元轉(zhuǎn)賬支票（Z888，07-01-15）一張，償還前欠貨款，已存入銀行。借：銀行存款32000貸：應(yīng)收賬款（通嶺，吳正方，Z888，07-01-15）3200022、16日，倉庫發(fā)出乙材料一批，用于各部門修理：生產(chǎn)車間0.1噸，計(jì)280廠部管理部門0.05噸，計(jì)140元借：制造費(fèi)用280管理費(fèi)用（董事會）140貸：原材料——乙材料（0.15，2800）42023、18日，向飛天公司出售B產(chǎn)品160件，單價(jià)450元，價(jià)款72000元，稅金12240元，合計(jì)84240元，貨款尚未收到。借：應(yīng)收賬款一一飛天公司（曹玉娜，0123）84240貸：主營業(yè)務(wù)收入72000應(yīng)交稅金一一增值稅（銷項(xiàng)）1224024、22日，職工食堂購買微波爐一臺價(jià)值780元，現(xiàn)金支付。借：應(yīng)付福利費(fèi)780貸：現(xiàn)金78025、22日，采購員張國慶報(bào)銷差旅費(fèi)1310元，超支部分補(bǔ)足現(xiàn)金。借：管理費(fèi)用（業(yè)務(wù)部）1310貸：其他應(yīng)收款（業(yè)務(wù)部，張國慶，07-01-22）1200現(xiàn)金11026、22日，收到飛天公司貨款84240元，轉(zhuǎn)入銀行存款戶。借：銀行存款（托收T0123，07-01-18）84240貸：應(yīng)收賬款一一飛天公司（曹玉娜，0123）8424027、25日，企業(yè)原材料甲因意外火災(zāi)毀損1噸，有關(guān)增值稅專用發(fā)票確認(rèn)的成本為3200元，增值稅額544元。借：待處理財(cái)產(chǎn)損益/流動3744貸：原材料/甲材料320021xxxxxxx學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系《會計(jì)電算化》實(shí)訓(xùn)資料（2009-06）應(yīng)交稅金/增值稅/進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出54428、25日，用銀行存款償還短期借款20000元。借：短期借款20000貸：銀行存款20000（其他Q024，07-01-25）29、25日，企業(yè)以銀行存款80000元，支付前欠紅星工廠款項(xiàng)（附件1張）。借：應(yīng)付賬款80000（紅星，丁霖，P211）貸：銀行存款80000（匯兌，H145，07-01-25）30、29日，以銀行存款600元支付生產(chǎn)車間設(shè)備維修勞務(wù)費(fèi)。借：制造費(fèi)用600貸：銀行存款（轉(zhuǎn)支007，07-01-29）60031、29日，自開戶銀行購入支票十本，計(jì)250元，銀行存款支付。借：財(cái)務(wù)費(fèi)用250貸：銀行存款250（其他Q126，07-01-29）32、31日，向天地人公司出售A產(chǎn)品30件，單價(jià)560元，B產(chǎn)品11件，單價(jià)450元，共計(jì)價(jià)款21750元，銷項(xiàng)稅3697.50元，收到轉(zhuǎn)賬支票一張存入銀行。借：銀行存款25447.5（轉(zhuǎn)支Z009，07-01-31）貸：主營業(yè)務(wù)收入21750應(yīng)交稅金一一增值稅（銷項(xiàng)）3697.5033、31日，以銀行存款支付本月應(yīng)付短期借款利息630元。借：財(cái)務(wù)費(fèi)用630貸：銀行存款630（其他Q256，07-01-31）34、31日，以現(xiàn)金支付職工培訓(xùn)講課費(fèi)900元。借：其他應(yīng)付款/職工教育費(fèi)900貸：現(xiàn)金90035、31日，向盛唐公司出售A產(chǎn)品10件，單價(jià)560元，B產(chǎn)品10件，單價(jià)450元，共計(jì)價(jià)款10100元，銷項(xiàng)稅1717元，收到轉(zhuǎn)賬支票一張存入銀行。借：銀行存款11817（轉(zhuǎn)支Z010，07-01-31）貸：主營業(yè)務(wù)收入10100應(yīng)交稅金一一增值稅（銷項(xiàng)）171736、31日，根據(jù)供電部門通知，企業(yè)本月應(yīng)付電費(fèi)4760元。其中基本生產(chǎn)車間22xxxxxxx學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系《會計(jì)電算化》實(shí)訓(xùn)資料（2009-06）A產(chǎn)品電費(fèi)1500元，B產(chǎn)品電費(fèi)1000元，車間照明電費(fèi)1400元，行政管理部門電費(fèi)分別為：董事會200，財(cái)務(wù)部300，銷售部160，業(yè)務(wù)部200元，款項(xiàng)以銀行存款支付。借：生產(chǎn)成本一一A產(chǎn)品（制造費(fèi)用）1500——B產(chǎn)品（制造費(fèi)用）1000制造費(fèi)用1400管理費(fèi)用（董事會）200管理費(fèi)用（財(cái)務(wù)部）300管理費(fèi)用（業(yè)務(wù)部）200管理費(fèi)用（銷售部）160貸：銀行存款4760（現(xiàn)支X024，07-01-30）37、31日，計(jì)提主營業(yè)務(wù)應(yīng)交教育費(fèi)附加600元。借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加600貸：其他應(yīng)交款/教育費(fèi)附加60038、31日讀取外圍制單后，按生產(chǎn)工時(shí)比例分配結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用（按生產(chǎn)工時(shí)分配A產(chǎn)品工時(shí)1200，B產(chǎn)品工時(shí)800）借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品4668B產(chǎn)品3112貸：制造費(fèi)用39、31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月完工入庫產(chǎn)品生產(chǎn)成本：A產(chǎn)品180件，單價(jià)400元，B產(chǎn)品150件，單價(jià)360元。借：庫存商品——A產(chǎn)品72000——B產(chǎn)品54000貸：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品——直接材料70400——直接人工600——制造費(fèi)用1000——B產(chǎn)品——直接材料52200——直接人工1000——制造費(fèi)用80040、31日結(jié)轉(zhuǎn)本月產(chǎn)品銷售成本（A產(chǎn)品單位成本400元，B產(chǎn)品單位成本360元。）23xxxxxxx學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系《會計(jì)電算化》實(shí)訓(xùn)資料(2009-06)借：主營業(yè)務(wù)成本 170160貸：庫存商品——A產(chǎn)品 96000——B產(chǎn)品7416041、31日，根據(jù)損益類賬戶凈發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)成果。(待記賬后在期末處理單元處理)42、31日，計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)繳所得稅(稅率為33%)。(待記賬后、期末處理后處理)43、按10%的比例提取盈余公積金。(待記賬后期末處理后處理)四、實(shí)驗(yàn)步驟1、憑證錄入操作步驟：以李小紅的身份登錄總賬，在總賬中單擊“填制憑證”一“增加”一雙擊要選擇的“憑證類型”一輸入日期一輸入摘要一科目代碼f金額等內(nèi)容輸入完畢f(xié)“保存”f“確定”f“增加”輸入下一張。2、修改憑證操作步驟：憑證的有痕跡修改(1)如果有錯(cuò)誤憑證可在總賬模塊中選擇“填制憑證”f單擊“制單”菜單f“沖銷憑證”。(2)選擇“07年01月份”，“憑證類型”，“憑證號”f“確定”，系統(tǒng)自動生成一張紅字憑證憑證的無痕跡修改(1)在憑證未審核前可直接在“填制憑證”中雙擊要修改的內(nèi)容進(jìn)行修改，修改完畢f(xié)“保存”f“退出”。3、憑證審核操作步驟：在總賬模塊中選擇“文件”f“重新注冊”f“張小磊”f“確定”。(2)單擊“憑證”菜單f“審核憑證”f“審核憑證”窗口選擇“全部”和“07-01”f“確認(rèn)”f“確定”。(3)在“憑證審核”窗口選擇“成批審核”f“確定”f“退出”。4、記賬24xxxxxxx學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系《會計(jì)電算化》實(shí)訓(xùn)資料(2009-06)操作步驟：(1)在總賬模塊選擇“記賬”(或在憑證菜單選擇)一選擇記賬范圍一“下一步”顯示科目匯總狀態(tài)f“下一步”一記賬。(2)在顯示的“試算平衡表”中單擊“確認(rèn)”一記賬完畢單擊“確定”。5、憑證查詢操作步驟：(1)在總賬模塊中單擊“填制憑證”一“查詢”一選擇“付款憑證”，“07-01”“憑證號001”，其他欄目為空一“確認(rèn)”。即可查到該憑證。(2)要查其他憑證時(shí)再輸入相關(guān)憑證信息。6、憑證匯總操作步驟：(1)在總賬模塊單擊“憑證”菜單一“科目匯總”一選擇“01月份”，“全部”，匯總級次為“6級”，范圍為“未記賬憑證”一“確認(rèn)”(2)單擊“匯總”即可顯示匯總表。7、賬簿查詢查詢總分類賬操作步驟：(1)在總賬模塊中選擇“賬簿”菜單一“總賬查詢”。(2)選擇要查詢科目(單擊小“放大鏡”并雙擊要選的科目)一“確定”即可查到該科目的總賬。(3)在查詢窗口可通過單擊“科目”或側(cè)的下箭頭切換科目，也可點(diǎn)擊“查詢”按鈕來重新選擇科目范圍進(jìn)行查詢。查詢明細(xì)分類賬操作步驟：(1)在總賬模塊選擇“賬簿”菜單一“明細(xì)賬”。(2)選擇“按科目范圍查詢”，“2007.01”其他可默認(rèn)一“確認(rèn)”。查詢多欄賬操作步驟：在總賬模塊中選擇“賬簿”菜單一“多欄賬”。在“多欄賬”窗口中單擊“增加”。在“多欄賬定義”窗口選擇“核算科目”為“應(yīng)交增值稅”一單擊“自動編25xxxxxxx學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系《會計(jì)電算化》實(shí)訓(xùn)資料（2009-06）制”。雙擊“分析方式”和“輸出內(nèi)容”可進(jìn)行選擇，均為“金額”。單擊“選項(xiàng)”一“分析欄目前置”一雙擊“欄目定義”中“進(jìn)項(xiàng)稅額”和“已交稅金”的“方向”為“借”，“銷項(xiàng)稅額”方向?yàn)椤百J”一“確定”。在“多欄賬查詢”窗口單擊“查詢”按鈕，一選擇“07.01”一“確認(rèn)”，即可進(jìn)行查詢。查詢數(shù)量金額明細(xì)賬操作步驟：在總賬模塊中選擇“賬簿”菜單一“明細(xì)賬”一單擊“查詢科目”右側(cè)小放大鏡選擇科目“甲材料”，日期為“07.01”一“確認(rèn)”。進(jìn)入“明細(xì)賬查詢”窗口，選擇“數(shù)量金額式”即可進(jìn)行查詢。查詢?nèi)沼涃~操作步驟：在總賬模塊中，選擇“賬簿”菜單一“日記賬”。在日記賬查詢條件窗口選擇“科目”為“工行存款”，“按月