商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引

商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）第一章總則第一條為進一步完善商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作機制，規(guī)范小企業(yè)授信治理，明確授信工作盡職要求，促進小企業(yè)授信業(yè)務(wù)可連續(xù)進展，依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督治理法》、《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》等法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，制定本指引。第二條小企業(yè)授信工作盡職是指商業(yè)銀行從事小企業(yè)授信業(yè)務(wù)調(diào)查、授信審查、授信審批、授信后治理等各項授信業(yè)務(wù)活動的工作人員履行了本指引規(guī)定的最差不多的盡職要求。對微小企業(yè)的小額授信，商業(yè)銀行可視情形簡化上述授信環(huán)節(jié)，適當(dāng)擴大客戶經(jīng)理授權(quán)。第三條商業(yè)銀行應(yīng)制定小企業(yè)授信政策，建立決策機制、治理信息系統(tǒng)和業(yè)務(wù)操作流程，并及時進行評估和完善。第四條商業(yè)銀行制定的小企業(yè)授信政策應(yīng)體現(xiàn)小企業(yè)經(jīng)營規(guī)律、小企業(yè)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險特點，并實行差別化授信治理。（一） 應(yīng)注重實地調(diào)查和信息收集，了解和把握客戶經(jīng)營動態(tài)和資信狀況。（二） 應(yīng)在操縱風(fēng)險的前提下，合理設(shè)定對小企業(yè)授信的審批權(quán)限，簡化審批流程，提升審批效率。（三）應(yīng)建立風(fēng)險定價機制，對不同小企業(yè)或不同授信實行差別定價，并隨風(fēng)險變化及時調(diào)整。（四） 應(yīng)對小企業(yè)授信業(yè)務(wù)單獨核算。（五） 應(yīng)建立鼓舞約束機制，將小企業(yè)信貸人員的收入與業(yè)務(wù)量、貸款風(fēng)險、貸款收益等指標(biāo)掛鉤。（六） 應(yīng)主動開展產(chǎn)品創(chuàng)新，推出符合小企業(yè)需求的授信產(chǎn)品和金融服務(wù)。（七） 應(yīng)以客戶為導(dǎo)向，建立靈活適用的授信工作機制，在授信金額、利率、期限等方面滿足小企業(yè)靈活、多樣的信貸需求。第五條商業(yè)銀行應(yīng)建立小企業(yè)授信治理部門和專業(yè)隊伍。小企業(yè)授信業(yè)務(wù)應(yīng)實行客戶經(jīng)理制，堅持雙人進行業(yè)務(wù)調(diào)查。第六條商業(yè)銀行應(yīng)鼓舞客戶經(jīng)理在商業(yè)銀行服務(wù)所在社區(qū)建立廣泛的、經(jīng)常性的社區(qū)關(guān)系，以收集信息，提升效率，監(jiān)督貸款的使用情形。第七條商業(yè)銀行應(yīng)加大對小企業(yè)授信工作人員的培訓(xùn)，使其更新理念，把握小企業(yè)授信業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險操縱方法，提升營銷和收集、整理、分析財務(wù)和非財務(wù)信息的能力，熟悉小企業(yè)授信工作職責(zé)和盡職要求，逐步形成良好的小企業(yè)信貸文化。商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作人員及授信工作盡職評判人員應(yīng)遵循客觀、公平、誠信原則，獨立履行職責(zé)，不受人為的外部因素干擾。小企業(yè)授信工作人員應(yīng)在授信業(yè)務(wù)活動中聲明是否為授信申請人的關(guān)系人。第九條商業(yè)銀行應(yīng)加大小企業(yè)授信檔案治理，對銀企雙方的權(quán)益、義務(wù)、約定、各種形式的往來及違約糾正措施進行客觀、全面的記錄并存檔。商業(yè)銀行應(yīng)建立小企業(yè)授信工作盡職評判制度及相應(yīng)的咨詢責(zé)與免責(zé)制度，明確規(guī)定各授信部門、崗位的職責(zé)和盡職要求，對違法、違規(guī)造成的授信風(fēng)險進行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對有關(guān)責(zé)任人進行處理。第二章授信調(diào)查盡職要求第十一條商業(yè)銀行應(yīng)按照本行進展戰(zhàn)略和小企業(yè)業(yè)務(wù)特點，細(xì)分市場，研究各類目標(biāo)客戶群的經(jīng)營規(guī)律和風(fēng)險特點，明確客戶的差不多準(zhǔn)入條件。第十二條客戶經(jīng)理應(yīng)按照授信種類收集客戶差不多信息，包括客戶身份證明、授信主體資格、財務(wù)信息等，具體參見《附錄》中的“客戶差不多信息提示”。第十三條客戶經(jīng)理應(yīng)關(guān)注并收集客戶的非財務(wù)信息，包括業(yè)主或要緊股東個人信息及家庭資信情形、企業(yè)經(jīng)營治理、技術(shù)、行業(yè)狀況及市場前景等，具體參見《附錄》中的“非財務(wù)信息提示”。第十四條客戶經(jīng)理應(yīng)對客戶提供的資料以及所收集信息的合法性、真實性進行核實，核實的過程和結(jié)果應(yīng)予以記載。核實應(yīng)以實地調(diào)查為主。信息收集與核實可同時進行。第十五條客戶經(jīng)理應(yīng)按照調(diào)查核實的信息，編制有關(guān)小企業(yè)或其業(yè)主或要緊股東的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表，作為分析客戶財務(wù)狀況和償還能力的要緊依據(jù)。第十六條客戶經(jīng)理應(yīng)按照核實、分析結(jié)果，出具書面調(diào)查報告。調(diào)查報告應(yīng)對客戶借款事由、還款能力、現(xiàn)金流量、業(yè)主或要緊股東個人信用情形進行分析，并對授信品種、金額、用途、利率、服務(wù)收費、期限、償還方式、擔(dān)保條件等提出建議。調(diào)查報告內(nèi)容還須包含對銀監(jiān)會等有關(guān)征信系統(tǒng)中有關(guān)小企業(yè)及其業(yè)主或要緊股東個人的查詢情形。撰寫調(diào)查報告應(yīng)遵循適用、精煉和標(biāo)準(zhǔn)化，在90天內(nèi)向同一客戶多次授信時，經(jīng)確認(rèn)客戶資信未發(fā)生實質(zhì)性變化，原有調(diào)查報告在補充有關(guān)情形后連續(xù)有效。客戶經(jīng)理應(yīng)對調(diào)查報告中所含信息的真實性及調(diào)查結(jié)論負(fù)責(zé)。第十七條商業(yè)銀行可授予客戶經(jīng)理一定的授信權(quán)，經(jīng)授信調(diào)查、核實后，兩名客戶經(jīng)理可在權(quán)限內(nèi)決定是否予以授信，并實行雙簽制。對微小企業(yè)的小額授信，客戶經(jīng)理可把客戶生產(chǎn)經(jīng)營貨款回籠情形、繳納各種稅費情形、誠信記錄等反映償還能力和償還意愿的差不多信息作為授信與否的要緊依據(jù)。第十八條發(fā)生阻礙客戶履約能力的重大事項時，商業(yè)銀行應(yīng)實地調(diào)查核實，并在檔案中予以記載。同時，授信工作人員應(yīng)加大溝通，確保各方均能及時把握有關(guān)信息。阻礙客戶履約能力的重大事項包括：（一） 外部政策、經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化；（二） 客戶業(yè)主或要緊股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)超能力對外擔(dān)保，或抵（質(zhì)）押物價值發(fā)生重大變化；（三） 客戶業(yè)主或要緊股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)財務(wù)狀況發(fā)生重大變化；（四） 客戶業(yè)主或要緊股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)涉及訴訟；（五） 客戶業(yè)主或要緊股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)有重大違約行為；（六） 客戶業(yè)主或要緊股東，或關(guān)鍵治理人員，或技術(shù)人員發(fā)生變動;（七） 客戶發(fā)生購并、重組或產(chǎn)權(quán)變更；（八） 其他。第三章授信審查盡職要求第十九條商業(yè)銀行應(yīng)按照不同客戶、不同授信品種的風(fēng)險特點，有針對性地制定授信審查要求。對信譽良好的小企業(yè)客戶實行相應(yīng)的授信鼓舞政策，可逐步提升授信金額、延長授信期限或提供其他授信優(yōu)待條件。第二十條授信審查人員應(yīng)對授信材料的合規(guī)性、有效性和完整性進行審查。授信調(diào)查、授信審查環(huán)節(jié)可按照需要由不同人員同時進行。第二十一條授信審查人員應(yīng)按照客戶或其業(yè)主或要緊股東個人的資產(chǎn)、負(fù)債、現(xiàn)金流狀況等，對阻礙客戶財務(wù)狀況的各項要緊因素進行分析評判。必要時可重新編制客戶資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表。第二十二條授信審查人員應(yīng)對客戶經(jīng)營狀況、資信情形、抵（質(zhì)）押物或保證情形及其他非財務(wù)信息等進行分析評判，審查或驗證授信金額、授信期限和授信用途的合理性。第二十三條授信審查人員應(yīng)按照審查與分析結(jié)果，出具書面審查意見。經(jīng)審查同意的授信業(yè)務(wù)，審查意見應(yīng)明確授信品種、金額、用途、利率、服務(wù)收費、期限、償還方式、擔(dān)保條件、授信條件等內(nèi)容，并提示授信潛在風(fēng)險。授信審查人員應(yīng)對審查意見負(fù)責(zé)。第二十四條商業(yè)銀行可授權(quán)授信審查人員一定的授信權(quán)，經(jīng)授信調(diào)查、審查后，授信審查人員和客戶經(jīng)理可在權(quán)限內(nèi)決定是否予以授信,并實行雙簽制。第二十五條發(fā)生阻礙客戶履約能力的重大事項時，商業(yè)銀行應(yīng)及時重新進行授信審查。第四章授信審批盡職要求第二十六條商業(yè)銀行應(yīng)在風(fēng)險可控的前提下，建立差別化的小企業(yè)授信、授權(quán)機制。授信審批應(yīng)在授權(quán)范疇內(nèi)進行，不得超越權(quán)限審批授信。第二十七條商業(yè)銀行應(yīng)制定明確的小企業(yè)授信審批程序。授信審批應(yīng)依據(jù)程序進行。第二十八條商業(yè)銀行小企業(yè)授信不得用于國家政策、法律法規(guī)禁止或限制的行業(yè)、項目和產(chǎn)品。第二十九條對關(guān)系人申請的授信業(yè)務(wù)，授信審批人員應(yīng)申請回避。第三十條授信審批人員應(yīng)出具審批意見。經(jīng)審批同意的授信業(yè)務(wù)，審批意見應(yīng)明確授信品種、金額、用途、利率、服務(wù)收費、期限、償還方式、擔(dān)保條件、授信條件等內(nèi)容。授信審批人員應(yīng)對審批意見負(fù)責(zé)。第三十一條商業(yè)銀行應(yīng)按授信審批意見實施授信。授信條件發(fā)生變更的，商業(yè)銀行應(yīng)及時重新審批或變更授信。授信條件未落實或發(fā)生變更未重新審批的，商業(yè)銀行不得實施授信。第三十二條商業(yè)銀行在實施授信業(yè)務(wù)時應(yīng)簽署相應(yīng)的法律文件，確保法律文件的合法性、合規(guī)性、有效性、可行性。第五章授信后治理盡職要求第三十三條商業(yè)銀行應(yīng)制定專門的小企業(yè)授信后治理監(jiān)測制度，結(jié)合授信償還方式，實施有效的授信后治理。發(fā)生阻礙客戶履約能力的重大事項時，應(yīng)及時形成書面報告。第三十四條商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照監(jiān)管部門的監(jiān)管要求及本行風(fēng)險治理制度，對已實施授信進行風(fēng)險分類。第三十五條商業(yè)銀行應(yīng)動態(tài)監(jiān)測，及時發(fā)覺授信客戶的潛在風(fēng)險并進行風(fēng)險預(yù)警提示，具體參見《附錄》中的“預(yù)警信號風(fēng)險提示”。第三十六條商業(yè)銀行應(yīng)按照授信后監(jiān)測結(jié)果和風(fēng)險狀況及時采取措施，調(diào)整風(fēng)險分類結(jié)果，并視情形決定是否對授信進行調(diào)整，包括展期、縮減授信、要求借款人提早還款、終止授信等。第三十七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)定科學(xué)、合理的小企業(yè)壞賬容忍度；對顯現(xiàn)逾期或欠息的授信要及時清收處置，對需用法律手段進行催收的授信，應(yīng)指定專人治理。第三十八條商業(yè)銀行應(yīng)建立合理的小企業(yè)不良資產(chǎn)核銷機制。對核銷的缺失類授信要做到“賬銷、案存、權(quán)在”。第三十九條商業(yè)銀行應(yīng)將客戶違約信息及時錄入本行信貸治理信息系統(tǒng)或在內(nèi)部進行通報；應(yīng)定期向銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)報告；應(yīng)通過銀行同業(yè)協(xié)會和新聞媒體，對惡意逃廢銀行債務(wù)的小企業(yè)予以通報、曝光、聯(lián)合制裁。第六章授信工作盡職評判要求第四十條商業(yè)銀行應(yīng)建立授信工作盡職評判制度。按照本行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)進展?fàn)顩r，配備相應(yīng)的授信工作盡職評判人員。授信工作盡職評判人員應(yīng)具備必要的授信專業(yè)知識。第四十一條商業(yè)銀行須對授信業(yè)務(wù)流程的各個環(huán)節(jié)進行盡職評判，評判授信工作人員是否盡職，確定授信工作人員是否免責(zé)。評判可采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場的方式進行。授信工作盡職評判人員在評判中如發(fā)覺重大違規(guī)行為，應(yīng)趕忙報告。評判終止后應(yīng)及時出具授信工作盡職評判報告。第四十二條商業(yè)銀行對授信工作盡職評判人員發(fā)覺的咨詢題，應(yīng)通過確認(rèn)程序，責(zé)成有關(guān)授信部門或人員及時進行糾正。第四十三條商業(yè)銀行應(yīng)按照授信工作盡職評判人員的評判結(jié)果，對具有以下情節(jié)的授信工作人員依法、依規(guī)追究責(zé)任。（一） 進行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或遺漏重大信息的；（二） 未對客戶信息資料進行核實，對專門情形未作進一步調(diào)查的；（三） 隱瞞真實情形的，專門是隱瞞與借款人關(guān)系，或隱瞞借款人、擔(dān)保人及其業(yè)主的不良信用記錄等；（四） 未按照規(guī)定對抵（質(zhì)）押物進行實地核查的；（五） 授信決策過程中超越權(quán)限、違反程序的；（六）未按照規(guī)定實施授信后治理，致使授信風(fēng)險未及時防范、操縱的；（七） 發(fā)覺授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件，未及時報告，未及時進行實地調(diào)查，未及時采取必要措施的；（八） 未將客戶違約信息及時向銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)報告的；（九） 不配合授信工作盡職評判人員的工作或提供虛假信息，對授信盡職評判工作中發(fā)覺的咨詢題逾期不予糾正的；（十）其他。第四十四條商業(yè)銀行經(jīng)檢查監(jiān)督和責(zé)任認(rèn)定，有充分證據(jù)表明授信部門和授信工作人員按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本指引以及商業(yè)銀行相應(yīng)的治理制度勤奮盡職地履行了職責(zé)，在授信顯現(xiàn)風(fēng)險時，應(yīng)免除授信部門和有關(guān)授信工作人員的合規(guī)責(zé)任。第七章 附則第四十五條在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)置的商業(yè)銀行開展的對小企業(yè)、個體工商戶提供的授信工作適用本指引。其他銀行業(yè)金融機構(gòu)可參照執(zhí)行。第四十六條商業(yè)銀行應(yīng)按照本指引制定實施細(xì)則，并報告中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會或其派出機構(gòu)。第四十七條本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會負(fù)責(zé)講明。第四十八條本指引自公布之日起實施。附錄一、客戶差不多信息提示（一） 營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證書（副本及復(fù)印件）和年檢證明；（二） 貸款卡、銀行開戶情形；（三） 客戶業(yè)主或要緊股東個人身份證明及必要的信息；（四） 能用于編制近兩年或當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表的差不多信息或已編制好的財務(wù)報表；（五） 客戶業(yè)主或要緊股東報告期存借款及對外擔(dān)保情形；（六） 稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近一年稅務(wù)部門納稅證明復(fù)印件；（七） 合同或章程（原件及復(fù)印件）；（八） 董事會成員和要緊經(jīng)營治理負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本等；（九） 若為有限責(zé)任客戶、合資合伙客戶或承包、租賃客戶，要求提供董事會或發(fā)包人同意申請授信業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明；（十）授信業(yè)務(wù)由授權(quán)托付人辦理的，需提供客戶法定代表人授權(quán)托付書（原件）；（十一）其他必要的資料（如海關(guān)等部門出具的有關(guān)文件等）。關(guān)于中長期授信，還須有各類合格、有效的有關(guān)批準(zhǔn)文件，估量資金來源及使用情形、估量的資產(chǎn)負(fù)債情形、損益情形、項目建設(shè)進度及營運打算。二、非財務(wù)信息提示（一） 客戶關(guān)鍵人員如經(jīng)營決策人員、要緊執(zhí)行人員和技術(shù)人員人員的個人職業(yè)經(jīng)歷、受教育背景、品行、健康狀況等；（二） 客戶業(yè)主或要緊股東個人及其家庭其他投資、資產(chǎn)負(fù)債及或有負(fù)債情形；（三） 客戶業(yè)主或要緊股東家庭成員情形、家庭居住情形，婚姻狀況，家庭大致日常收入、生活開支情形；（四） 客戶業(yè)主或要緊股東個人資信情形，信貸登記咨詢系統(tǒng)和個人征信系統(tǒng)信息；客戶在工商、稅務(wù)、海關(guān)等部門的信用記錄情形；（五） 客戶近一年的水電費或其他公用事業(yè)收費清單；（六） 客戶近一年的設(shè)備運轉(zhuǎn)和開工率；要緊生產(chǎn)設(shè)備的技術(shù)水平；（七） 客戶成品倉庫的入庫、出庫情形；（八） 客戶的納稅清單；（九） 客戶的資產(chǎn)、職工人數(shù)、收入情形；（十）客戶近一年的現(xiàn)金流情形；（十一）客戶要緊供應(yīng)商和銷售商情形；（十二）其他情形。三、預(yù)警信號風(fēng)險提示（一） 與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號客戶關(guān)鍵人員如經(jīng)營決策人員、要緊執(zhí)行人員和技術(shù)人員失蹤或無法聯(lián)系；客戶拒絕提供與信用審核有關(guān)的文件；客戶隱瞞重要信息或提供虛假信息，如隱瞞資產(chǎn)、債務(wù)或抵（質(zhì)）押品真實情形；客戶無恰當(dāng)理由突然改變會計政策或核算方法以及折舊計提方式、存貨計價方式等；客戶無正當(dāng)理由撤回或延遲提供與財務(wù)、業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔(dān)保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件；客戶的競爭者、供應(yīng)商或其他客戶對授信客戶的負(fù)面評判，以及媒體的負(fù)面報道；客戶改變要緊授信銀行，向許多銀行借款或持續(xù)在這些銀行之間借新還舊；客戶頻繁更換會計人員或要緊治理人員；客戶卷入法律糾紛；客戶有破產(chǎn)和解或破產(chǎn)重整經(jīng)歷。（二） 小企業(yè)業(yè)主及要緊股東個人的風(fēng)險預(yù)警信息有賭博、涉毒、嫖娼等違法或違反社會公德的行為；持有外國護照或擁有外國永久居住權(quán)，或在國外開設(shè)分支機構(gòu)；被公眾媒體披露的其他不端行為；社會公眾對客戶法定代表人或經(jīng)營者個運氣質(zhì)、行為反映不良；客戶法定代表人或經(jīng)營者個人納稅額大幅度下降。客戶在銀行的存款持續(xù)減少或顯現(xiàn)專門變化；對授信的長期占用；缺乏財務(wù)打算，如總是突然向銀行提出借款需求；短期授信和長期授信錯配；經(jīng)常接到供貨商查詢核實存款情形的電話；突然顯現(xiàn)大額資金向新交易商轉(zhuǎn)移。（四） 客戶治理層或關(guān)鍵技術(shù)人員變化的信號關(guān)鍵治理人員或技術(shù)人員行為專門；財務(wù)打算和報告質(zhì)量下降；要緊業(yè)務(wù)頻繁變化；對競爭變化或其他外部條件變化缺少計策；核心盈利業(yè)務(wù)削弱和偏離；以往的合作伙伴不再與其合作；不遵守授信承諾；治理層能力不足或構(gòu)成缺乏代表性；缺乏技術(shù)工人、工資不能正常發(fā)