礦業(yè)集團(tuán)公司演講稿(一)

礦業(yè)集團(tuán)公司演講稿(一)礦業(yè)?集團(tuán)股份有?限公司財?務(wù)管理辦法?一、費用?支付的要求?。費用支?付的原則：?計劃管理、?從儉節(jié)約、?遵從公司規(guī)?定標(biāo)準(zhǔn)并憑?有效合規(guī)票?據(jù)按實報?銷。電話費?、出差乘坐?交通工具、?住宿費和出?差生活補(bǔ)助?按英祥礦業(yè)?集團(tuán)公司規(guī)?定的標(biāo)準(zhǔn)范?圍內(nèi)報銷。?1、備用?金。備用金?用于差旅費?用和業(yè)務(wù)正?常開支及一?些不可預(yù)見?的臨時備用?開支，各礦?確定一人負(fù)?責(zé)借支備用?金，既要保?障礦山正常?的生產(chǎn)經(jīng)營?需要，又要?經(jīng)濟(jì)合理地?減少資金占?用，加快資?金周轉(zhuǎn)，各?礦備用金數(shù)?額由集團(tuán)財?務(wù)部根據(jù)各?礦山業(yè)務(wù)量?大小來確定?。備用金實?行專人管理?，專款專用?，專管人應(yīng)?登記好備用?金臺賬。掌?握備用金的?人應(yīng)嚴(yán)格按?財經(jīng)紀(jì)律使?用備用金，?不得隨意使?用，不得私?自擠占挪用?，應(yīng)區(qū)別輕?重緩急，保?障企業(yè)的正?常運轉(zhuǎn)。會?計人員應(yīng)及?時與礦上備?用金專管人?進(jìn)行對賬，?并及時傳遞?和完善報銷?相關(guān)手續(xù)，?以便及時補(bǔ)?充備用金。?2、工程?費用。施?工單位的施?工費用——?本月完成的?工程量，在?當(dāng)月___?日前需__?_人以上匯?同施工單位?進(jìn)行按實收?方，經(jīng)雙方?簽字確認(rèn)后?，報總經(jīng)理?審核，并于?下月___?日前將工程?量、結(jié)算單?價報送公司?財務(wù)部審核?（單價由各?礦山報總裁?批準(zhǔn)后執(zhí)行?）。公司?內(nèi)部零星工?程費用（_?__萬元以?內(nèi)）——經(jīng)?辦人提出工?程預(yù)算（包?括人工費用?、材料費用?等）報總經(jīng)?理批準(zhǔn)后，?由___人?以上參加驗?收，計算出?應(yīng)付材料費?用、人工費?用，并辦理?結(jié)算。公?司內(nèi)部工程?費用（__?_萬元以上?的）——經(jīng)?辦人提出工?程預(yù)算（包?括人工費用?、材料費用?等）報總經(jīng)?理批準(zhǔn)后、?由造價室預(yù)?算費用。工?程完工由經(jīng)?辦人牽頭，?造價人員、?財務(wù)人員參?加驗收，計?算出應(yīng)付材?料費用、人?工費用，并?辦理結(jié)算。?3、差旅?費用。由出?差人員提出?申請，列明?出差事由，?天數(shù)，交通?工具等，適?用的報銷標(biāo)?準(zhǔn)。4、?接待費用。?由經(jīng)辦人提?出書面（或?電話）申請?，總經(jīng)理批?準(zhǔn)接待人員?和接待標(biāo)準(zhǔn)?后，報財務(wù)?備案。5?、設(shè)備設(shè)施?購置費。由?經(jīng)辦人提出?“設(shè)備設(shè)施?購置申請”?經(jīng)總經(jīng)理批?準(zhǔn)，報財務(wù)?備案。6?、包括賠償?費、征地費?。由總經(jīng)理?牽頭，需同?___協(xié)商?，簽訂賠償?或征地協(xié)議?，加蓋村委?會印章或由?全生產(chǎn)小組?人員簽字按?指紋，協(xié)議?注明簽字并?蓋章生效。?7、工資?及福利費用?。按照公司?確定的標(biāo)準(zhǔn)?，根據(jù)考勤?表按月造發(fā)?工資。8?、辦公費等?其他零星費?用。由經(jīng)辦?人向總經(jīng)理?請示同意后?辦理。二?、付款審批?程序付款?報銷審批程?序遵循優(yōu)化?流程、提高?效率、堅持?原則、真實?合理、規(guī)范?合法要求。?（一）、?費用、借支?或材料款付?款審批程序?a、單筆?費用或款項?金額在__?_元以內(nèi)的?和借支礦山?電費的：經(jīng)?辦報銷人→?礦部負(fù)責(zé)人?及相關(guān)責(zé)任?人員簽字確?認(rèn)→會計復(fù)?核簽字→總?經(jīng)理審批簽?字→財務(wù)經(jīng)?理審核簽字?→出納復(fù)查?后付款。?1、經(jīng)辦人?填制好費用?報銷單（附?原始票據(jù)）?，經(jīng)辦人簽?字；其他直?接責(zé)任人也?需要簽字確?認(rèn)。2、?礦山（部門?）負(fù)責(zé)人審?核其業(yè)務(wù)的?真實性，費?用是否符合?規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，?審核人并簽?字。3、?會計審核原?始票據(jù)的真?實性、合法?性，大小寫?金額是否一?致，原始票?據(jù)金額是否?與報銷金?額相符，是?否符合公司?財務(wù)制度的?相關(guān)規(guī)定，?票據(jù)粘貼是?否符合財務(wù)?記賬要求，?審核人并簽?字。4、?公司總經(jīng)理?審核該業(yè)務(wù)?發(fā)生的真實?性、合理性?，并簽字。?5、財務(wù)?經(jīng)理再審核?報銷單據(jù)的?合規(guī)合法性?、真實準(zhǔn)確?性，簽字。?6、公司?出納再次復(fù)?查審批的付?款金額與原?始票據(jù)金額?是否一致，?核對無誤后?據(jù)以付款。?b、單筆?費用或款項?金額在__?_元以上的?：經(jīng)辦報銷?人→礦部負(fù)?責(zé)人及相關(guān)?責(zé)任人員?簽字確認(rèn)→?會計復(fù)核簽?字→總經(jīng)理?審批簽字→?財務(wù)經(jīng)理審?核簽字→董?事長審批→?出納復(fù)查后?付款。即?單筆費用或?款項金額在?___元以?上（礦山電?費借支除外?）的報銷費?用、付材料?款、付工?程款、付貨?款、付借支?款等都必須?經(jīng)董事長審?批后，方可?支付。（?二）、礦井?巷掘進(jìn)人工?費（自營掘?進(jìn)）的審批?程序1、?由各礦根據(jù)?公司規(guī)定的?勘探規(guī)劃和?掘進(jìn)進(jìn)尺計?劃和掘進(jìn)單?價，___?人員進(jìn)行掘?進(jìn)。2、?每月___?日至___?日由礦長、?分管掘進(jìn)副?礦長、掘進(jìn)?隊長、財務(wù)?人員組成井?巷掘進(jìn)工?程驗收小組?，對各掘進(jìn)?組的進(jìn)尺進(jìn)?行收尺驗收?，并填寫好?煤礦井巷掘?進(jìn)工程驗收?計算表，工?程驗收人都?要簽字。?3、將工程?驗收計算表?交公司生產(chǎn)?管理部，由?生產(chǎn)管理部?、總工辦、?財務(wù)部組成?復(fù)尺檢查?小組對各礦?進(jìn)行抽查復(fù)?尺，復(fù)尺人?并簽字。?4、礦山會?計憑公司生?產(chǎn)管理部復(fù)?尺驗收合格?后的井巷掘?進(jìn)工程驗收?計算表編制?掘進(jìn)人工?工資表，如?果當(dāng)月沒有?被抽查到的?礦，會計可?以先造冊，?并接受今后?的復(fù)尺抽查?，由會計、?礦長分別在?工資表上簽?字。5、?公司總經(jīng)理?審批。6?、財務(wù)經(jīng)理?審核，并簽?字。7、?董事長審批?。7、出?納再次復(fù)查?審批的付款?金額與工資?表計算金額?是否一致，?核對無誤后?付款。工人?憑___?親自領(lǐng)取人?工費，不準(zhǔn)?代領(lǐng)。8?、如果當(dāng)月?沒有被抽查?到復(fù)尺驗收?的礦，在今?后的復(fù)尺驗?收檢查中發(fā)?現(xiàn)有進(jìn)尺不?準(zhǔn)，質(zhì)量?不合格等情?況的要進(jìn)行?處罰，沒收?其虛報冒領(lǐng)?金額并在保?證金中扣回?，同時處以?虛報冒領(lǐng)金?額兩倍的罰?款。（三?）、外包工?程款支付審?批程序1?、由工程承?包方根據(jù)合?同約定，對?工程預(yù)付款?開出蓋有工?程承包單位?財務(wù)章的預(yù)?收工程款?收據(jù)，并由?承包方經(jīng)辦?人簽字。如?果是已竣工?驗收合格的?工程付款，?則工程承包?方必須提供?有效合法的?結(jié)算正式_?__，并附?承包合同、?竣工驗收報?告等相關(guān)資?料進(jìn)行結(jié)算?，工程承包?方經(jīng)辦人并?簽字。2?、礦長和分?管直接責(zé)任?人審核，并?簽字。3?、會計復(fù)核?，并簽字。?4、公司?總經(jīng)理審批?。5、財?務(wù)經(jīng)理審核?，并簽字。?6、董事?長審批。?7、出納再?次復(fù)查審批?的付款金額?與原始票據(jù)?金額是否一?致，核對無?誤后付款。?其中：?1、施工單?位的施工費?用——需附?工程現(xiàn)場收?方表、數(shù)量?、單價、應(yīng)?付金額計算?表；并由?參與驗收的?雙方人員簽?字確認(rèn)，并?對其真實性?負(fù)責(zé)。2?、公司內(nèi)部?的工程費用?——需附工?程預(yù)算、結(jié)?算表；并由?參與驗收的?雙方人員簽?字確認(rèn)，?并對其真實?性負(fù)責(zé)。?3、材料采?購付款的，?需附經(jīng)審批?的材料采購?計劃，由庫?管員及礦上?領(lǐng)導(dǎo)或財務(wù)?人員兩人?以上共同驗?收后，填制?入庫單。?4、賠償費?、征地費—?—需協(xié)議；?5、其余?付款按財務(wù)?要求辦理。?三、付款?方式除零?星支出采用?現(xiàn)金支付，?其余的支出?原則上采用?轉(zhuǎn)帳支付方?式。四、?責(zé)任規(guī)定?以上所有支?出，各礦山?必須嚴(yán)格_?__，有合?同和協(xié)議的?嚴(yán)格按合同?和協(xié)議執(zhí)行?。無合同的?先申請后執(zhí)?行，凡是不?符合規(guī)定或?未經(jīng)公司事?先同意擅自?表態(tài)、承諾?等付款的，?由其本人自?行負(fù)責(zé)，造?成的損失從?工資中扣除?，并追究責(zé)?任。五、?預(yù)算管理?為了強(qiáng)化內(nèi)?部控制，提?高工作的預(yù)?見性，有效?控制勘探工?程及其他工?程費、綜合?管理費的開?支，提升經(jīng)?營管理水平?和經(jīng)營效益?，企業(yè)應(yīng)加?強(qiáng)預(yù)算管理?，編制每月?資金收支預(yù)?算和各硐井?勘探開發(fā)成?本預(yù)算。預(yù)?算由各礦礦?長、技術(shù)負(fù)?責(zé)人及主要?管理人員、?財務(wù)人員共?同研究制定?，務(wù)實可行?，于每月最?后一個工作?日17：0?0前報到公?司會計處，?由會計匯總?，經(jīng)財務(wù)經(jīng)?理審核，總?經(jīng)理審批后?，每月__?_日12：?00前報給?董事長，為?企業(yè)資金調(diào)?度和決策提?供有效參考?。六、資?金收支快報?為了及時?了解和掌握?各礦的備用?金和資金收?支動態(tài)（