財(cái)務(wù)管理制度及崗位職責(zé)(標(biāo)準(zhǔn)版)

財(cái)務(wù)管理制度及崗位職責(zé)一、總原則1、企業(yè)財(cái)務(wù)推行“計(jì)劃”為特點(diǎn)的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由有關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面受權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，一定有企業(yè)總經(jīng)理的書面受權(quán)。2、嚴(yán)格履行《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，保證會(huì)計(jì)資料合法、真切、實(shí)時(shí)、正確、完好。二、財(cái)務(wù)總監(jiān)工作崗位職責(zé)1.擬訂企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)、政策及操作程序，并依據(jù)受權(quán)向董事長報(bào)告;成立健全該企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的組織構(gòu)造，設(shè)置崗位，明確職責(zé)，保障財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，降低經(jīng)營管理成本，保證信息暢達(dá)，提升工作效率;對該企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)進(jìn)行財(cái)務(wù)描繪，為經(jīng)營管理決議供給依照，并按期審查和計(jì)量企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，采納有效的舉措予以防備;成立健全該企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理、審計(jì)制度并組織實(shí)行，主持企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的擬訂、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制工作;協(xié)調(diào)該企業(yè)同贏行、工商、稅務(wù)、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)等政府部門的關(guān)系，保護(hù)企業(yè)利益;審查財(cái)務(wù)報(bào)表，提交財(cái)務(wù)剖析和管理工作報(bào)告;參加投資項(xiàng)目的剖析、論證和決議;追蹤剖析各樣財(cái)務(wù)指標(biāo)，揭露潛伏的經(jīng)營問題保證該企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的高效運(yùn)行;組織并詳細(xì)推進(jìn)企業(yè)年度經(jīng)營計(jì)劃，包含對資本的需求規(guī)劃及正常運(yùn)作;1依據(jù)該企業(yè)實(shí)質(zhì)經(jīng)營狀況，擬訂有效的融資策略及計(jì)劃，利用各樣財(cái)務(wù)手段，保證企業(yè)最優(yōu)資本構(gòu)造;依法鑒定企業(yè)的財(cái)會(huì)人員、審計(jì)機(jī)構(gòu)人員的人事任免、榮膺、調(diào)換、獎(jiǎng)賞、處分等工作;達(dá)成總經(jīng)理交辦的其余暫時(shí)工作。（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)1、貫徹國家財(cái)稅政策、法例，并聯(lián)合企業(yè)詳細(xì)狀況成立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)成立健全有關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的履行狀況進(jìn)行檢查和核查。2、進(jìn)行成本花費(fèi)展望、計(jì)劃、控制、核算、剖析和核查，監(jiān)察各部門降低耗費(fèi)、節(jié)儉花費(fèi)、提升經(jīng)濟(jì)效益。3、負(fù)責(zé)管理企業(yè)的平時(shí)財(cái)務(wù)工作。4、負(fù)責(zé)對本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和核查。5、負(fù)責(zé)企業(yè)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的擬訂，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。6、嚴(yán)格履行國家財(cái)經(jīng)法例和企業(yè)各項(xiàng)制度，增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。7、參加企業(yè)各項(xiàng)資本經(jīng)營活動(dòng)的展望、計(jì)劃、核算、剖析決議和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)察、檢查。8、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)進(jìn)出計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)察貫徹履行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對成本花費(fèi)進(jìn)行控制、剖析及核查。9、負(fù)責(zé)看管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑據(jù)、報(bào)表的整理、采集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請銷毀。210、達(dá)成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其余工作。（三）會(huì)計(jì)職責(zé)1、依照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做得手續(xù)齊全、數(shù)字正確、賬目清楚、辦理實(shí)時(shí)；2、發(fā)票開具和審查，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)察，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審查、匯總，業(yè)務(wù)合同履行狀況的監(jiān)察、保留及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)察，會(huì)計(jì)檔案的保留和管理工作；4、達(dá)成部門主管或有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其余工作。（四）出納職責(zé)1、成立健全現(xiàn)金出納各樣賬冊，嚴(yán)格審查現(xiàn)金收付憑據(jù)。2、嚴(yán)格履行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。3、對每日發(fā)生的贏行和現(xiàn)金進(jìn)出業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，實(shí)時(shí)查對，保證帳實(shí)符合。三、現(xiàn)金管理制度1、全部現(xiàn)金進(jìn)出由企業(yè)出納負(fù)責(zé)。2、成立和健全《現(xiàn)金日志帳》，出納應(yīng)依據(jù)審批無誤的進(jìn)出憑據(jù)逐筆次序登記現(xiàn)金流水進(jìn)出帳目，并每日結(jié)出余額查對庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)符合。3、庫存現(xiàn)金超出3元時(shí)一定存入贏行。4、任何現(xiàn)金支出一定按有關(guān)程序報(bào)批（詳見支出審批制度）。因出差或其余原由一定預(yù)付現(xiàn)金的，須填寫借錢單，經(jīng)總經(jīng)理署名同意，3方可支出現(xiàn)金。借錢人要在出差回來或借錢后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷（詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定）。5、進(jìn)出票據(jù)辦理完成后出納須在審查無誤的進(jìn)出憑據(jù)上簽章，并在原始票據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防備重復(fù)報(bào)銷。四、支票管理1、支票的購置、填寫和保留由出納負(fù)責(zé)。2、成立和健全《贏行存款日志帳》，出納應(yīng)依據(jù)審批無誤的進(jìn)出憑單，逐筆次序登記贏行流水進(jìn)出帳目，并每日結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。3、出納收取支票時(shí)，須立刻開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角署名后，交繳款人、繳款部門、出納、會(huì)計(jì)各保存一聯(lián)。4、支票的使用一定填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計(jì)劃外面分）署名后出納方可開出。5、所開出支票一定封填收款單位名稱。6、所開銷票一定由收取支票方在支票頭上簽收或蓋印。五、印鑒的保留1、贏行印鑒一定分人保留。2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保留。六、現(xiàn)金、贏行存款的盤問1、出納人員在每周達(dá)成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、贏行存款的上存、收入、支出、結(jié)存狀況，編制“出納報(bào)告表”，并對由出納保留4的庫存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每禮拜五下午及每個(gè)月終了進(jìn)行按