財務報銷制度管理辦法

1010財務報銷制度治理方法第一章、總則〔包括零星材料、關心材料、設備配件、固定〕選購、稅費支出、日常辦公支出工程的報銷均按此制度要求執(zhí)行。其次章、借款及預付款治理規(guī)定務需要，需預先支付的購置材料、貨物及各項需要預先支付的款項。第五條、借款治理規(guī)定5〔二、日常物資選購借款：凡涉及公司日常物資選購借款，業(yè)500上需以銀行轉賬支付，不得用現(xiàn)金支付?！菜摹舱写M用、車輛費用等，業(yè)務經(jīng)辦人員憑審批后的《資金使用申請單》按借款周轉金外其他借款原則上在結清前帳前方可辦理借款。3000室有權拒付超出借款金額。第六條、預付款治理規(guī)定〔房屋建筑物、機器設備、工建設、安裝、修理等需要支付預付款，由業(yè)務經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額填寫《資金使用付款申請單》按審批程序批準后辦理付款手續(xù)?！捕?、日常零星物資、材料選購預付款：凡涉及公司各項物資、材料選購選購比質(zhì)比價單》按借款審批流程和審批權限辦理預付款手續(xù)?！踩?，方可辦理預付款支付手續(xù)，預付的金額不得超出合同規(guī)定的金額，財務人員要與經(jīng)濟合同核對后，方可支付。需要現(xiàn)金支付必需經(jīng)總會計師和總經(jīng)理批準。第七條、借款及預付款流程〔一、借款人憑審核批準的資金使用打算單〔出差預先審批單或資金使用印制的《借款單》注明借款事由、借款金額〔大小寫須完全全都，不得涂改、支票或現(xiàn)金?！捕?、審批流程：主管經(jīng)理審核簽字→總會計師復核→總經(jīng)理審批?！踩?、財務付款：會計依據(jù)審批后的借款單編制會計憑證→總會計師審核第八條、借款及預付款審批權限1〕以下由主管副經(jīng)理審核，總會計師復核，總經(jīng)理批準。由總會計師、總經(jīng)理雙簽審批?！踩?、公司全部借款須經(jīng)總會計師在會計憑證審核批準。記表》上簽收；支付時必需完整填寫支付日被支付，領取人要按全額賠償已支付金額。同意前方可再借付。財務室有權從其本人工資中扣除借款或預付款。第三章、公司費用報銷規(guī)定及流程總經(jīng)理批準。第十二條、公司費用報銷規(guī)定一審批的一切費用開支不予報銷，特別狀況必需經(jīng)總會計師和總經(jīng)理批準。〔二、公司全部費用支出報銷原則上依據(jù)總會計師審核總經(jīng)理批準的資金絕弄虛作假行為。〔三用支出工程與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。定和要求填寫費用報銷憑證,待逐級審核批準后,方可報銷。并相互監(jiān)視和共同擔當相關責任；〔六、報銷當事人應在費用發(fā)生過程中充分取得費用的相關單據(jù)，如：合〔被稅務機關認可〕的票據(jù)而患病財務人員剔除的局部支出，原則上不予報銷，由當事人自行負責?！踩纾航煌ㄙM、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費、日常物品選購費等；車輛費用按養(yǎng)〕分類粘貼，便于歸類計算和整理。誤”的原則，將費用的發(fā)生緣由、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必需全都，否則無效。第十二條、費用報銷流程、公司全部資金支出報銷按報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→主管經(jīng)理核程序辦理?！捕?、報銷人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的查，審查無異議后，應在“費用報銷單”上簽署審核意見并簽名?！踩箐N當事人將取得經(jīng)過本部門負責人審批簽署后的“費用報銷單”點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進展合法性及費用金額的計算進展審查以及費用金額的計算進展稽查；〔四、報銷當事人將取得本部門負責人、主管經(jīng)理、財務會計、總會計師般僅從“費用報銷單”的形式要素上進展資金支出的報銷有審核批準權利并擔當相應責任。2是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤前方能付款。第三章、日常費用報銷規(guī)定計支出原則上不得超出預算。第十四條、差旅費報銷規(guī)定71方法》執(zhí)行。〔二、差旅費報銷的一般規(guī)定：排、交通工具及估量差旅費用工程等，并按審批程序和權限進展報批。手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。2、出差人員應在出差歸來五個工作日〔以報銷原始票據(jù)日期為程序和權限進展費用報銷，結清借款。3、出差人員借款原則上前款不清不再預借差旅費。第十四條、費報銷規(guī)定〔一、費報銷標準司辦公原則上嚴禁員工在上班期間打私人。進展交納和報銷。3、移動通訊費：為了兼顧效率與公正的原則，員工的手機費用的報銷承受71條“通訊費用”有關規(guī)定的執(zhí)行?！捕?、費報銷的一般規(guī)定1、公司固定費由辦公室指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理師和總經(jīng)理批示處理辦理。1211〕按季度報銷，在報銷期內(nèi)可隨時報銷，報銷標準可“以豐補欠”，超過報銷期限不予報銷。第十五條、業(yè)務招待費報銷規(guī)定所發(fā)生的餐費、禮品費及其他相關費用，招待費報銷原則費公司不予報銷，由經(jīng)辦當事人擔當?！捕⒐救空写匦杼顚憽墩写M用申請表表》的或發(fā)票反面無經(jīng)辦人和證明人同時簽字的不予報銷。不得超出當月預算指標，超預算總額的開支需按預算治理制度報批前方可開支。〔招待煙、茶以及其他招待用品〕等按物品申購程序辦理；統(tǒng)一購置，按需領用?！膊唾M及臨時性住房等〕經(jīng)辦當事人必需在欠帳明細單上注明時間、事由、招待單位或個人名稱、金額等?！擦?、公司內(nèi)部人員來往費用不在招待費列支?！财?、各級治理人員業(yè)務招待費開支標準1、副總經(jīng)理級以上的業(yè)務招待費按預算指標掌握開支；503、一般工作及業(yè)務招待住宿標準為標準〔一般〕雙人房。4、超出以上招待標準由總會計師審核總經(jīng)理批準報銷。〔出差發(fā)生的招待費以出差歸來之日〕五日內(nèi)回單報銷，否則，財務室有權拒絕報銷。第十五條、辦公費、低值易耗品等報銷規(guī)定〔一、一般治理規(guī)定:為了合理掌握費用支出,此類費用由公司辦公室統(tǒng)一打算治理，集中購置,并指定專人負責。實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)治理方法規(guī)定報批?！踩⑥k公用品及低值易耗品的購置由辦公室按打算統(tǒng)一購置，并建立實供貨單位加蓋公章的出貨單或電腦小票。第十六條、車輛費用報銷規(guī)定〔一修理費、養(yǎng)路費、檢車費、保險費及車輛肇事應由公司負擔的費用等。核定單車費用標準，經(jīng)批準后執(zhí)行，同時將車輛費用標準報財務部一份備案;加油票，并進展登記、考核和治理?！菜?、公司駕駛人員因工作需要〔長途出差或其他特別狀況〕用現(xiàn)金加油者應事先爭得辦公室主任同意并有伴同人員在加油票上簽字證明方可報銷，否則加油費不予報銷，由駕駛員個人擔當。幾人一起用車的，按受益原則分攤工程、部門費用。用車狀況臺賬經(jīng)總經(jīng)辦審核前方可報銷相關費用。審費、檢測費等統(tǒng)一由辦公室按報銷程序和審批權限統(tǒng)一辦理報銷?！财?、車輛定點修理廠的修理費，報銷時要附上具體修理工程明細單；車費用當天在發(fā)票上簽字，否則不予報銷?！舶恕④囕v外動身生的路橋費、停車費，用車人必需當天在每張發(fā)票上簽公室主任依據(jù)派車單簽字證明，否則不予報銷?！簿?、各輛汽車所需零星購置的機油、配件、工具備件、清潔用品等，駕以報銷?！彩?、車輛外動身生的洗車費(即車輛美容費)不賜予報銷；因車輛違章的罰款、拖車費、保管費，一律由駕駛員本人負責。相關費用支出依據(jù)集團公司薪酬治理規(guī)定及流程執(zhí)行。第十八條、日常物品選購費用報銷福利性用品及辦公設施用品等所發(fā)生的費用支出。責人和主管經(jīng)理簽字確認后報總會計師審核，并經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可辦理。〔三、申購當事人將批準的“物品申購單”一式兩份分別遞交至公司選購詢價及比質(zhì)比價結果進展分析確認?！菜牟匆?guī)定程序辦理物品驗收和入庫手續(xù)?！参?、物品選購后選購人員必需準時辦理物品驗收及入庫手續(xù)，所購物品面形式向財務人員說明狀況，否則財務人員有權拒絕報銷。第十九條、燃料及動力費用報銷規(guī)定公司所發(fā)生的燃料及動力費用統(tǒng)一由調(diào)度室依據(jù)定額規(guī)定按日常費用報銷程序和審批權限辦理報銷手續(xù)。有關規(guī)定執(zhí)行。第四章、專項支出財務報銷規(guī)定施工費、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。其次十條、專項資金支出報銷的一般規(guī)定〔包括大修理支出〕依據(jù)《陜西北方民爆集團財務審批權限暫行規(guī)定》有關規(guī)定執(zhí)行。否則一律不予報銷?！踩?、工程安裝施工費、廣告宣傳活動費及其他專項費用等報銷由職能部并按日常費用報銷程序和審批權限辦理報銷手續(xù)。同或協(xié)議，財務人員依據(jù)合同或協(xié)議之商定辦理付款手續(xù)。第五章、其他費用的報銷條款不包括的費用。按日常費用報銷程序和審批權限辦理報銷手續(xù)。第六章、財務報銷原始憑證的規(guī)定其次十三條、原始憑證的審核務審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。1、原始憑證名稱；2、填制憑證的日期；3、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；、經(jīng)辦人的簽名或蓋單；、承受憑證的單位名稱；6、經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容；7、數(shù)量、單價和金額；8、各種發(fā)票、收據(jù)必需符合《中華人民共和國發(fā)票治理方法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必需蓋有填制單位的公章,從個人取得的原始其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必需相符。購置實物的原始憑證，必需有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必需收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證