費(fèi)用報(bào)銷制度及資金審批流程圖

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度及實(shí)施細(xì)則為規(guī)公司各種開支費(fèi)用報(bào)銷及付款程序，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)治理，掌握本錢，切實(shí)保障公司利益，依據(jù)《資金審批制度》和《費(fèi)用預(yù)算制度第一局部：關(guān)于報(bào)銷的審批流程及原則一、 報(bào)銷流程1、一般的報(bào)銷流程〔預(yù)算圍之或有經(jīng)審批的費(fèi)用〕經(jīng)辦人申請→本部門主管審核→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核→總經(jīng)理審批→出納支付2、特別的報(bào)銷流程〔預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費(fèi)用〕原則上預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費(fèi)用是不予以報(bào)銷支付的，如確屬公司正常經(jīng)營和進(jìn)展需要而發(fā)生的開支，可按以下流程報(bào)批：經(jīng)辦人填制單據(jù)并補(bǔ)申請報(bào)告→本部門經(jīng)理〔或上級(jí)主管〕復(fù)核→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核→出納支付二、 審批原則費(fèi)用報(bào)銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得自行批準(zhǔn)自己的報(bào)銷費(fèi)用。不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)人員審批，直接提交公司總經(jīng)理審批。納及相關(guān)人員擔(dān)當(dāng)連帶責(zé)任。三、報(bào)銷、審批及審批的責(zé)任經(jīng)辦人\報(bào)銷人：因公辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始單據(jù)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)準(zhǔn)時(shí)準(zhǔn)確的準(zhǔn)時(shí)向財(cái)務(wù)人員供給其審核所需的相應(yīng)文件或資料。部門負(fù)責(zé)人：對(duì)本部門發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)展確認(rèn)及對(duì)經(jīng)辦人供給的原始單據(jù)進(jìn)展審核，對(duì)報(bào)銷業(yè)務(wù)負(fù)有直接審核責(zé)任，并有責(zé)任幫助財(cái)務(wù)人員的審核工作。財(cái)務(wù)人員：審核報(bào)銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定，審核報(bào)銷所供給的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求審核報(bào)單據(jù)中是否按要求填寫相應(yīng)的工程和容。對(duì)不符合要求的報(bào)銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)的行為提出相應(yīng)的處理意見?？偨?jīng)理：對(duì)費(fèi)用進(jìn)展最終審批。其次局部：報(bào)銷原則應(yīng)附上選購合同。嚴(yán)禁報(bào)銷虛假費(fèi)用的行為。無預(yù)算或預(yù)算外的費(fèi)用報(bào)銷須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)前方可列支。每辦一次業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)填寫一報(bào)銷申請單〔差旅費(fèi)除外。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、物資選購、餐費(fèi)不管金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一?；\統(tǒng)地在報(bào)銷單上寫上“×月”的費(fèi)用的，或?qū)掖螛I(yè)務(wù)單據(jù)分不清的，財(cái)務(wù)部有權(quán)不予受理。全部費(fèi)用開支，應(yīng)“先申請、后開支、再報(bào)銷”的流程，財(cái)務(wù)人員應(yīng)依據(jù)預(yù)算來審核和支付。相關(guān)預(yù)算外費(fèi)用在發(fā)生費(fèi)用前，應(yīng)領(lǐng)先書面懇求總經(jīng)理，得到批準(zhǔn)后才可以發(fā)生相關(guān)作為報(bào)銷的依據(jù)。28283個(gè)工作日報(bào)銷。逾期單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)不予受理，由此造成的損失，由報(bào)銷人自己擔(dān)當(dāng)。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定整改后再重報(bào)銷，特別延期〔如外地出差時(shí)間較長，需提出書面報(bào)告，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后才可以報(bào)銷。125號(hào)之前填單報(bào)銷，年終結(jié)算后不管何種緣由均不得報(bào)銷上年度費(fèi)用。原則上有借支備用金狀況的，報(bào)銷時(shí)必需先沖其備用金，多退少補(bǔ)。1000元而用現(xiàn)金支付的，報(bào)銷時(shí)必需具體說明緣由，總經(jīng)理審核前方可報(bào)銷。無正值的理由，一律退回。從出納處領(lǐng)取報(bào)銷款時(shí)，需報(bào)銷人簽名確認(rèn)。對(duì)于領(lǐng)款不便利的，需由他人代領(lǐng)的，本人應(yīng)當(dāng)出具書面托付書，指定代理領(lǐng)款人。由代理人在領(lǐng)款表上簽字，無書面托付書，其他項(xiàng)是否照實(shí)發(fā)放。第三局部：供給原始憑證和報(bào)銷單填寫的要求單據(jù)一律不予報(bào)銷。〔單位無“顧客名稱”的發(fā)票，不需填寫。另報(bào)告、申請等附件必需是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。各種類型的發(fā)票應(yīng)當(dāng)分開粘貼，并在粘貼單上標(biāo)出共××，金額××元。票據(jù)粘貼混亂，不注明數(shù)、金額單據(jù)一律退回。原始單據(jù)遺失的應(yīng)盡量取得了出票單位的原單據(jù)復(fù)印件并蓋上出票單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，經(jīng)總經(jīng)理簽署意見前方可報(bào)銷。務(wù)必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。第四局部：主要費(fèi)用治理規(guī)定費(fèi)用治理的把關(guān)人為財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵循《資金審批權(quán)限》和《費(fèi)用預(yù)算制度》中的規(guī)定對(duì)每筆發(fā)生費(fèi)用進(jìn)展核查，并準(zhǔn)時(shí)對(duì)一些費(fèi)用進(jìn)展歸集匯總，供給準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。一、 公關(guān)費(fèi)凡因公司進(jìn)展需要而發(fā)生的公關(guān)費(fèi)〔包括餐費(fèi)及贈(zèng)送禮品費(fèi)用依據(jù)資金權(quán)限一覽表的規(guī)定由相關(guān)人員審批。報(bào)銷時(shí)必需供給已經(jīng)審批的申請報(bào)告〔 元以除外，報(bào)部門負(fù)責(zé)人備案即可，財(cái)務(wù)人員核對(duì)報(bào)銷容是否與申請報(bào)告容全都，假設(shè)是贈(zèng)送禮品，需供給禮品清單。二、會(huì)議費(fèi)此會(huì)議費(fèi)僅指分公司部會(huì)議場地租用費(fèi)、交通費(fèi)、物品費(fèi)、餐費(fèi)等費(fèi)用。部會(huì)議具體指月度總結(jié)、月中會(huì)議、經(jīng)理溝通會(huì)議等。經(jīng)辦人在報(bào)銷會(huì)議費(fèi)用時(shí)必需遵循真實(shí)完整的原則，在報(bào)銷單中需注明以下信息：開會(huì)主題、會(huì)議地址、物品清單，會(huì)議費(fèi)用應(yīng)按場租、餐費(fèi)、物品費(fèi)用、交通費(fèi)、住宿等分類匯總，直接寫會(huì)議費(fèi)用××元的不予報(bào)銷。超預(yù)算或無預(yù)算舉辦會(huì)議，一律不予報(bào)銷。會(huì)議完畢后一周，會(huì)議主辦方應(yīng)準(zhǔn)時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。三、活動(dòng)費(fèi)、招待費(fèi)及嘉獎(jiǎng)費(fèi)用有發(fā)生招待費(fèi)支出的人員，請?zhí)崆疤顚?lt;<招待費(fèi)申請單>>,寫明招待地點(diǎn)、時(shí)間、人數(shù)、招待事由等，報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)前方予招待；經(jīng)辦人在報(bào)銷招待費(fèi)用時(shí)應(yīng)注明以下信息：招待時(shí)間，招待目的，招待人員，伴隨人員，招待地點(diǎn)。經(jīng)辦人報(bào)銷活動(dòng)經(jīng)費(fèi)時(shí)應(yīng)遵循真實(shí)完整的原則，在報(bào)銷單中需注明以下信息：活動(dòng)容，參與人員〔附參與條件費(fèi)、住宿費(fèi)等分類匯總，直接寫活動(dòng)費(fèi)用××元的不予報(bào)銷。經(jīng)辦人在報(bào)銷嘉獎(jiǎng)費(fèi)用時(shí)應(yīng)注明以下信息：嘉獎(jiǎng)條件，嘉獎(jiǎng)容，嘉獎(jiǎng)人員，并附嘉獎(jiǎng)簽收清單，供給不完整的一律不予受理?；顒?dòng)、招待或嘉獎(jiǎng)費(fèi)用發(fā)生一周，經(jīng)辦人應(yīng)準(zhǔn)時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。四、 市交通費(fèi)提倡節(jié)省，外出辦事，應(yīng)盡量乘坐公交車或地鐵，嚴(yán)格掌握出租車費(fèi)，如有特別狀況需乘坐的士，應(yīng)事先獲得總經(jīng)理批準(zhǔn)。發(fā)生費(fèi)用后，應(yīng)馬上填寫報(bào)銷單，頻繁外出的可以一周報(bào)帳一次。對(duì)于出租車票，必需取得稅控出租車票，手撕發(fā)票一律不予以報(bào)銷，報(bào)銷人在車票的反面寫上起止地點(diǎn)并簽名。連號(hào)的出租車票，不管何種緣由都不得報(bào)銷。對(duì)于長距離〔如跨城市〕的出租車票，比照長途車的票價(jià)予以報(bào)銷，多出不報(bào)，如有特別狀況，需總經(jīng)理簽字認(rèn)可。五、 差旅費(fèi)差旅費(fèi)指相關(guān)人員為完成公司指派的任務(wù)組織，公司會(huì)議或培訓(xùn)等活動(dòng)而發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)等。經(jīng)辦人報(bào)銷時(shí)此類差旅費(fèi)應(yīng)附《出差申請單《差旅費(fèi)報(bào)銷制度》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)審核。六、 文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費(fèi)私自選購；原則上每月集中選購、集中報(bào)銷一次，由各部門填寫辦公用品打算表，綜合部依據(jù)各部打算表統(tǒng)一填寫《物資選購申請單七、 報(bào)銷時(shí)附正式發(fā)票《選購申請單》及電腦小票、供給商送貨單等，具體列明所購商品的明細(xì)，并做好各部門的領(lǐng)用存登記，未領(lǐng)用的物品由綜合部保管，并做好存量登記。八、 汽車\車輛費(fèi)用〔如汽油票、過路過橋票、停車票等票據(jù)代替；全部車輛費(fèi)用〔過路過橋費(fèi)、加油費(fèi)等〕報(bào)銷必需附與車輛有關(guān)的發(fā)票，油票后注明加油時(shí)里程數(shù)，并且附上出車記錄表〔注明用車的起訖時(shí)間點(diǎn)。假照實(shí)行加油卡治理，每次加油后在票后記錄公里數(shù)，加油卡只能用于指定的公司車輛使用，不得用于其他或私人車輛使用。對(duì)公司的車輛修理費(fèi)用，由司機(jī)填寫《車輛修理保養(yǎng)申請單車輛保車輛修理須經(jīng)綜合部負(fù)責(zé)人審核〔審批，并在修理明細(xì)單上簽名確認(rèn)方可報(bào)銷，更換的舊件交綜合部負(fù)責(zé)人驗(yàn)收，并注明更換舊件已驗(yàn)收，設(shè)備已修理合格。第五局部 單據(jù)粘貼要求從左部及頂部對(duì)齊，按從左到右翻閱挨次使用膠水或漿糊粘貼；幅度大小不要超過報(bào)銷憑證，數(shù)量過多、且不統(tǒng)一時(shí)附加襯頁鋪底；留意不得使用訂書釘裝訂，以防脫落或抽換；粘貼后每憑證均能查閱，粘貼結(jié)實(shí)、不易脫落，整份憑證厚度均勻。特別商定：為便于審核，實(shí)報(bào)實(shí)銷的票據(jù)〔如汽車路橋費(fèi)票據(jù)，需按日期挨次粘貼。第六局部：附則本制度自公布之日起生效。本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。遇不適應(yīng)業(yè)務(wù)開展的條款，經(jīng)公司開會(huì)爭論，總經(jīng)理簽字后可予以刪改。分類支付工程分類支付工程說明金額申請審核審核工資獎(jiǎng)金福利行政工資獎(jiǎng)金福利全部薪酬制度工程不管金額會(huì)計(jì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)提成依據(jù)業(yè)務(wù)制度不管金額會(huì)計(jì)500元〔含〕以下經(jīng)辦人部門主管會(huì)計(jì)500-1000元〔含〕經(jīng)辦人部門主管會(huì)計(jì)費(fèi)用除招待費(fèi)外的所有費(fèi)用項(xiàng)差旅費(fèi)\辦公費(fèi)\車輛費(fèi)\宣傳費(fèi)\等1000-5000〔含〕經(jīng)辦人部門主管會(huì)計(jì)公關(guān)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)借款公務(wù)借款財(cái)務(wù)部門費(fèi)用財(cái)務(wù)部門人員的全部費(fèi)用