外匯與國際結(jié)算

第一節(jié)外匯基本概念

一、外匯的含義及特點(diǎn)1、外匯的含義外匯是“國際匯兌”(ForeignExchange)的簡稱，動態(tài)：匯、兌靜態(tài)：國際支付手段

2、外匯的特點(diǎn)：三個(gè)最基本的特點(diǎn)：①國際性②可償性③可兌換性“只有那些能自由地轉(zhuǎn)入一般商業(yè)帳戶之內(nèi)的外國貨幣或銀行票據(jù)才可稱為外匯”外匯與國際結(jié)算1二、外匯的作用

1、外匯可作為國際支付手段2、外匯可促進(jìn)國際貿(mào)易發(fā)展和國際資本流動3、外匯可調(diào)劑國際間資金余缺4、外匯是政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)活動的重要工具三、外匯形態(tài)1、外匯存款2、外匯支付憑證：匯票、本票、支票、旅行支票和信用卡3、外幣有價(jià)證券4、外幣現(xiàn)鈔與其他外匯資金2表1-1常用國家和地區(qū)、貨幣名稱與貨幣符號對照表3三、環(huán)球銀行金融電訊系統(tǒng)(SWIFT)銀行之間最基本最有效的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)(TheSocietyForWorldwideInter-bankFinancialTelecommunication，——SWIFT系統(tǒng))通過該網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)傳遞和處理的國際銀行業(yè)務(wù)電訊共9類：①客戶匯款(資金劃匯)；②銀行的資金劃匯和頭寸調(diào)撥；③外匯買賣證實(shí)及存放款業(yè)務(wù)；④托收；⑤證券；⑥空缺(還在設(shè)計(jì)中)；⑦信用證；⑧特種付款，如信用卡等；⑨帳戶收付的借貸證實(shí)及對帳單。

4第二節(jié)國際結(jié)算的基本概念

一、現(xiàn)金結(jié)算和國際匯兌

國際結(jié)算

現(xiàn)金結(jié)算：

非現(xiàn)金結(jié)算：二、以商業(yè)銀行為中心的多邊清算制度非現(xiàn)金結(jié)算的實(shí)現(xiàn)是以商業(yè)銀行為中心的多邊清算制度為條件的。結(jié)算(settlement)著重具體使用某種金融工具對每筆債權(quán)與債務(wù)進(jìn)行了結(jié)(settle)；清算(clearing)著重在一定時(shí)期內(nèi)將銀行帳戶中多筆結(jié)算累積的債權(quán)和債務(wù)進(jìn)行集中沖抵(Offset)。5三、國際結(jié)算的支付工具

主要信用工具是票據(jù)。票據(jù)是以書面形式體現(xiàn)的債權(quán)人和債務(wù)人之間的信用關(guān)系契約。票據(jù)有4個(gè)方面作用：結(jié)算作用；信用作用；流通作用；抵消國際間的債權(quán)債務(wù)作用。61、匯票(Draft)定義：由出票人簽發(fā)的、要求付款人按照約定的付款期限對指定人或持票人無條件支付一定金額的書面命令。匯票使用最經(jīng)常、最廣泛，通常是由債權(quán)人開立，由持票人向付款人請求付款的書面憑證。匯票對持票人來說，是一種債權(quán)憑證，持票人憑以獲得匯票規(guī)定的外匯資金。匯票的票據(jù)行為主要有以下幾項(xiàng)：發(fā)出匯票；背書；提示；承兌；付款；退票；追索；保證。

票據(jù)種類一般包括：匯票本票支票旅行支票和信用卡。72、本票(PromissoryNote)定義：由出票人向收款人簽發(fā)的，保證于指定到期日對指定人或持票人無條件支付一定金額的書面承諾。本票按照付款期限不同，可分為即期本票和遠(yuǎn)期本票。3、支票(Check)定義：是指銀行的活期存款戶對銀行簽發(fā)的，要求從其活期存款帳戶上對指定人或持票人即期支付一定金額的無條件書面支付命令。支票按照其不同特征，又可分為記名支票、不記名支票、劃線支票和保付支票。84、旅行支票(Traveler'sCheck)定義：是銀行專供旅游者支付勞務(wù)費(fèi)用而發(fā)行的一種支付憑證。旅行支票的金額是固定的。如美國運(yùn)通公司發(fā)行的旅行支票面額通常為10、20、50、100和500美元。5、信用卡(CreditCard)

定義：是銀行等信用機(jī)構(gòu)對具有一定資信的顧客發(fā)行的一種支付工具，持有該信用工具的顧客，可在一定額度內(nèi)，獲得信用機(jī)構(gòu)提供的短期消費(fèi)信貸。9第三節(jié)國際匯兌的基本模式一、國際匯兌的基本模式非現(xiàn)金國際結(jié)算方式基本要素：①國際交易產(chǎn)生債權(quán)債務(wù)，并有結(jié)算清償?shù)男枰鸵鈭D；②為了安全可靠迅速地傳遞國際間的收付指示和信用票據(jù)，在債權(quán)人和債務(wù)人所在地必須各有專門從事匯兌業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)③外匯是國際支付手段，債務(wù)方面所在地必須有可以自由兌換的貨幣，即外匯；④債務(wù)人和債權(quán)人所在國貨幣之間，或與結(jié)算用的第三國貨幣之間，直接或間接地存在兌換率。1011二、國際匯兌主要方式非現(xiàn)金國際結(jié)算有三種基本方式：順匯:匯付逆匯:托收與信用證兩大類(一)順匯方式順匯(favorableexchange)是由匯款人委托銀行以某種信用工具將款項(xiàng)付給收款人的一種支付方式。支付方式的資金流向與信用工具的傳送方向相同，因而稱為順匯。12順匯方式：1、電匯(TelegraphicTransfer，簡稱T/T)2、信匯(MailTransfer，簡稱M/T)3、票匯(DemandDraft，簡稱D/D)順匯的基本當(dāng)事人有：匯款人：通常是債務(wù)人或付款人；收款人：是債權(quán)人或受益人匯出行：受匯款人委托向收款人匯款的銀行；解付行：受匯出行委托，接受匯出行的匯款并向收款人解付款項(xiàng)的銀行（也稱匯入行）。13順匯方式常用的支付條件包括：預(yù)付貨款(advance)、分期付款(installment)、貨到付款(cashondelivery)(二)逆匯方式(adverseexchange)定義：是由收款人出票，通過銀行向付款人收取款項(xiàng)的一種支付方式。在國際貿(mào)易中，買賣雙方簽定合同后，由出口商發(fā)出商品、開立匯票、向進(jìn)口商收取貨款。形式：按照逆匯方式下的信用形式不同，分為托收與信用證方式141、托收(Collection)方式托收是由債權(quán)人(出口商)主動向國外債務(wù)人(進(jìn)口商)開立匯票，并委托本地外匯銀行通過其國外分行或代理行，向債務(wù)人收取款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。15162、信用證(LetterofCredit，簡稱L/C)方式

開證行根據(jù)申請人(進(jìn)口商)的申請和要求，對受益人(出口商)開出的，授權(quán)出口商簽發(fā)以開證行或進(jìn)口商為付款人的匯票，并對提交符合條款規(guī)定的匯票和單據(jù)保證付款的一種銀行保證文件。即信用證是由開證銀行向出口商簽發(fā)的，以開證銀行為付款人的信用擔(dān)保函。

信用證例文

我們很高興得知貴公司早于5月5日向舊金山美國銀行開出信用證。我們相信日內(nèi)可望收到銀行通知。

WearegladtolearnthatyouforwardedtheletterofcreditonMay5totheBankofAmericainSanFrancisco.Weassumeweshallreceiveanadvicewithinafewdays.17信用證主要作用：

保證融資我們很高興得知貴公司對此批訂貨,已通過國家銀行開出以史密斯公司為受益人,面額為100000美元,12月31日前有效的信用證。

WearegladtolearnthatyouopenedacreditwiththeNationalBank,infavorofMesser’s.Smith&Co.,fortheamountof$100,000coveringthesaidorderavailabletillDecember31.18我們已開出以貴方為受益人的保兌信用證。

Wenaveopenedaconfirmedcreditinyourfavor.

以貴方為受益人,我們開出不可撤消的的保兌信用證。

Wehaveopenedaconfirmedandirrevocablecreditinyourfavour.

我們被請求已開出以貴方為受益人的信用證,特此通知。

Wearepleasedtoinformyouthatwehavebeenrequestedtoopenacreditinyourfavour.

我們已開出商業(yè)信用證,特此通知。

Weintimatetoyouthatwehaveissuedacommercialletterofcredit.

1920TheexpirydateofthecreditbeingMay31,werequestthatyouwillarrangewithyourbankertoextendituptoJune10,amendingthesaidcredit.

請通知受益人,我們對第1200號信用證中,5箱更改為10箱,其余部分不變。

PleaseadvisethebeneficiariesthatweshallamendtheCreditNo.1200toreadtenboxesofthearticlesinsteadof5boxes,otherwiseunchanged.

煩請通知買方,我們將信用證內(nèi)C&F紐約更改為買方負(fù)擔(dān)運(yùn)費(fèi)。

Kindlynotifythebuyersthatweshal