自考社會(huì)學(xué)概論第六章

第六章

養(yǎng)老保險(xiǎn)第一節(jié)養(yǎng)老保險(xiǎn)及其特征養(yǎng)老保險(xiǎn)在社會(huì)保險(xiǎn)體系中處于核心地位一、養(yǎng)老保險(xiǎn)的概念養(yǎng)老保險(xiǎn)是國家根據(jù)勞動(dòng)者體制和勞動(dòng)資源情況，規(guī)定一個(gè)年齡界限，允許勞動(dòng)者達(dá)到這個(gè)年齡時(shí)，作為因年老而喪失勞動(dòng)能力的人，解除勞動(dòng)義務(wù)，由國家、社會(huì)提供一定的物質(zhì)幫助和服務(wù)，保障其晚年生活的一種社會(huì)保險(xiǎn)形式。老年有生理意義和社會(huì)意義。社會(huì)保險(xiǎn)中的老年是社會(huì)意義上的老年，是從人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中承擔(dān)義務(wù)的能力角度出發(fā)，在其達(dá)到一定的年齡界限，承擔(dān)社會(huì)勞動(dòng)義務(wù)能力下降到一定程度時(shí)，進(jìn)入“老年”。養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于國民收入在外分配的范疇。一般是通過離休、退休制度來實(shí)現(xiàn)的，并以國家立法加以保證。退休制度主要由兩個(gè)方面的內(nèi)容：1）退休條件，即享受退休待遇必須具備的條件，包括工齡（或個(gè)人繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的年限）、年齡和身體狀況等條件2）退休待遇，即符合法定退休條件的人，在退休后享受的待遇。按規(guī)定，退休待遇主要包含：退休金、醫(yī)療待遇、死亡喪葬和供養(yǎng)遺屬撫恤待遇、易地安家補(bǔ)助待遇，以及各種補(bǔ)貼等。二、養(yǎng)老保險(xiǎn)的特點(diǎn)1）由國家立法強(qiáng)制實(shí)行，企業(yè)、單位和個(gè)人必須參加。2）養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用由國家、集體和個(gè)人三方共同負(fù)擔(dān)，不是全由政府資助3）必須設(shè)置專門機(jī)構(gòu)，實(shí)行專業(yè)化、社會(huì)化的統(tǒng)一管理三、養(yǎng)老保險(xiǎn)的原則：（一）享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇同時(shí)解除勞動(dòng)義務(wù)的原則（同其他險(xiǎn)種基本原則的顯著區(qū)別之一）（二）切實(shí)保障基本生活水平的原則。一般應(yīng)考慮以下因素：（1）要保障退休職工的基本生活;（2）退休金要與職工退休前工作時(shí)間的長短和工資收入的多少相聯(lián)系;（3）要考慮與物價(jià)的關(guān)系，要做到不使退休人員因物價(jià)的上漲而影響生活。退休人員的實(shí)際退休金待遇水平，主要受貨幣退休金水平和物價(jià)水平變動(dòng)的影響。（三）分享社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果的原則（四）權(quán)利與義務(wù)相一致的原則退休金的給付要與勞動(dòng)者繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的狀況相聯(lián)系，即與繳費(fèi)工資（數(shù)額、時(shí)間）相聯(lián)系。這一原則一方面增強(qiáng)勞動(dòng)者的自我保險(xiǎn)意識(shí)，另一方面，也體現(xiàn)了“公平與效率”的一致性。四、養(yǎng)老保險(xiǎn)與商業(yè)人壽保險(xiǎn)商業(yè)人壽保險(xiǎn)簡稱“壽險(xiǎn)”，是商業(yè)人身保險(xiǎn)的一個(gè)重要內(nèi)容。它是以人的生命為保險(xiǎn)標(biāo)的，以人的生存或死亡作為保險(xiǎn)事故，一旦發(fā)生這類事故，保險(xiǎn)公司要按契約規(guī)定對被保險(xiǎn)人給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。商業(yè)人壽保險(xiǎn)的類型1）死亡保險(xiǎn)，分為終身保險(xiǎn)和定期保險(xiǎn)。死亡壽險(xiǎn)的受益人主要是依靠被保險(xiǎn)人為生的直系親屬或其他由被保險(xiǎn)人指定的代理人。2）生存保險(xiǎn)。受益人是被保險(xiǎn)者本人，目的是預(yù)防日后生活困難。3）生死合險(xiǎn)。養(yǎng)老保險(xiǎn)與商業(yè)人壽保險(xiǎn)的共同點(diǎn)和區(qū)別：共同之處：承擔(dān)勞動(dòng)者喪失勞動(dòng)能力時(shí)的養(yǎng)老費(fèi)用區(qū)別：養(yǎng)老保險(xiǎn)是為勞動(dòng)者在年老喪失勞動(dòng)能力后的基本生活需要提供物質(zhì)保障，根本目的是解決由此而形成的社會(huì)問題，切實(shí)起到保護(hù)勞動(dòng)者身體健康，安定社會(huì)秩序，穩(wěn)定職工隊(duì)伍，調(diào)動(dòng)勞動(dòng)者積極性的作用。商業(yè)人壽保險(xiǎn)是一種以營利為直接目的的企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)。只考慮繳納保費(fèi)的多少，而不管是否能維持持股投保人的基本生活需要，也不和勞動(dòng)者曾經(jīng)做出的社會(huì)貢獻(xiàn)相聯(lián)系，只負(fù)責(zé)按契約發(fā)放保險(xiǎn)金。養(yǎng)老保險(xiǎn)與商業(yè)人壽保險(xiǎn)在具體辦法上的區(qū)別：1）受益人的范圍和享受待遇標(biāo)準(zhǔn)不同。養(yǎng)老保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人只能是法律規(guī)定實(shí)施范圍內(nèi)的社會(huì)勞動(dòng)者；商業(yè)人壽保險(xiǎn)是為全體公民開辦的，只要有繳納保險(xiǎn)費(fèi)的能力，都可以自愿投保。2）保險(xiǎn)的實(shí)施方式不同。養(yǎng)老保險(xiǎn)是由國家強(qiáng)制實(shí)施的；商業(yè)人壽保險(xiǎn)是在國家法律保護(hù)下由公民個(gè)人自愿參加3）養(yǎng)老保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人在達(dá)到規(guī)定年齡后繼續(xù)生存為保險(xiǎn)給付條件，一旦死亡，給付即行終止；商業(yè)人壽保險(xiǎn)除此之外，還有死亡保險(xiǎn)和生死保險(xiǎn)等其他險(xiǎn)種。從保障勞動(dòng)者老年喪失勞動(dòng)能力的生活需要的觀點(diǎn)出發(fā)，商業(yè)人壽保險(xiǎn)只能作為養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充，但兩者是不能相互替代的。五、養(yǎng)老保險(xiǎn)的意義（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)發(fā)展的需要（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)是適應(yīng)人口老齡化形勢的迫切需要隨著人口的老齡化，一方面要解決老年人老有所養(yǎng)使其得到生活保障的問題，即生存問題；另一方面要解決老齡化帶來的社會(huì)經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)加重而影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的問題，即發(fā)展問題。人口老齡化帶來的社會(huì)問題：1）人口老齡化帶來勞動(dòng)力結(jié)構(gòu)的老齡化2）人口老齡化使退休人數(shù)和退休費(fèi)用增加，加重了社會(huì)經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)3）人口老齡化要求提高社會(huì)服務(wù)工作的水平第二節(jié)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金籌措模式在養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)問題上，收支平衡是最重要的問題，也是建立養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的一項(xiàng)基本原則。平衡既有短期或稱靜態(tài)的，又有長期或動(dòng)態(tài)的。靜態(tài)平衡或短期平衡，是指使得正在履行繳費(fèi)義務(wù)的投保人繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)總額與正在接受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的退休者所需的養(yǎng)老金總數(shù)大體相等。動(dòng)態(tài)平衡或長期平衡，是指每個(gè)投保人晚年有權(quán)享受的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，應(yīng)和他在履行繳費(fèi)職責(zé)的年份所繳納的保險(xiǎn)費(fèi)總額基本平衡。世界上，養(yǎng)老保險(xiǎn)資金籌集模式：現(xiàn)收現(xiàn)付制、基金積累制、現(xiàn)收現(xiàn)付制與基金累積制相結(jié)合的部分累積制。一、現(xiàn)收現(xiàn)付制（靜態(tài)平衡模式）概念：是指從全社會(huì)角度來說，把今天的繳費(fèi)用于今天社會(huì)保障的養(yǎng)老、失業(yè)和醫(yī)療需求，今天具有從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)能力的人為今天那些不能參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的人提供經(jīng)濟(jì)支持，而不必對未來進(jìn)行儲(chǔ)備積累，雖然終有一天他們也會(huì)不再參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，但在這種社會(huì)保障制度下，那時(shí)會(huì)有正在參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的勞動(dòng)者，按法律的要求提供給這些曾經(jīng)為社會(huì)保障體系做過付出的人以經(jīng)濟(jì)支持。特點(diǎn)：以支定收、收支平衡搞好現(xiàn)收現(xiàn)付制需要解決的問題：1）對可能支付的養(yǎng)老金的準(zhǔn)確預(yù)算；2）確定參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的投保人應(yīng)繳納的保險(xiǎn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。兩個(gè)環(huán)節(jié)相互聯(lián)系，前者是后者的條件，后者是前者的目的，共同完成現(xiàn)收現(xiàn)付制的養(yǎng)老保險(xiǎn)活動(dòng)。（一）測算養(yǎng)老金的支出退休人員應(yīng)享受的養(yǎng)老待遇：1）維持退休人員本人的生活費(fèi)用；2）退休人員的醫(yī)藥費(fèi)以及必要的健康保護(hù)費(fèi)；3）死亡安葬費(fèi)；4）遺屬撫恤費(fèi)（二）應(yīng)繳納的保險(xiǎn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1、繳費(fèi)人員：一是法定勞動(dòng)年齡內(nèi)實(shí)際參加社會(huì)工作的人；二是在法定勞動(dòng)年齡下限提前就業(yè)的人。2、計(jì)提養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的基數(shù)究竟是用標(biāo)準(zhǔn)工資還是采用工資總數(shù)作為計(jì)提養(yǎng)老保險(xiǎn)金的基礎(chǔ)，還有待商榷。3、計(jì)提比率每個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的參加者所繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，在絕對數(shù)量上不能平起平坐，只能在提取比率這個(gè)相對數(shù)上做到負(fù)擔(dān)程度一致。就是說，在同一個(gè)收入檔次內(nèi)，按同一比率提取養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，而在不同的收入檔次內(nèi)，采用有差別的費(fèi)率。綜合平均法，即用當(dāng)年所需養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)支出總數(shù)，除以負(fù)擔(dān)這部分費(fèi)用的勞動(dòng)者的工資總額來得出。養(yǎng)老費(fèi)計(jì)提比率=（估計(jì)的養(yǎng)老金支出總額/工資總額）*100%在計(jì)算出平均的計(jì)提比率后，再結(jié)合收入的檔次，上下浮動(dòng)一定的百分點(diǎn)，分別作為不同收入檔次的繳費(fèi)比率。這種辦法比較簡單，直觀，但較為粗糙，特別是浮動(dòng)一定的百分比，沒有具體原則可依。（三）對現(xiàn)收現(xiàn)付制的評價(jià)優(yōu)點(diǎn)：比較直觀，用起來簡單。也無需考慮資金的價(jià)值受到時(shí)間因素的影響。缺點(diǎn)：1、用眼前的辦法解決眼前的問題，缺乏長遠(yuǎn)規(guī)劃。如果參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的就業(yè)人口變化不大，退休金就會(huì)有保障。相反，則可能導(dǎo)致養(yǎng)老金支付成為無源之水，失去依靠。2、沒有將個(gè)人繳付與其退休后的養(yǎng)老金直接掛鉤，不利于鼓勵(lì)人們積極參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，造成代際之間的矛盾。3、因?yàn)闀r(shí)間差異，導(dǎo)致收取的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)與支付的養(yǎng)老金之間有出入。4、如果不能在全社會(huì)范圍內(nèi)實(shí)行資金統(tǒng)一，就會(huì)阻礙勞動(dòng)者在各行業(yè)間的流動(dòng)。二、基金積累制基金積累制或稱個(gè)人賬戶制度，是指社會(huì)成員在具備勞動(dòng)能力的時(shí)候，從參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)創(chuàng)造的財(cái)富中，按法律的要求拿出一部分，為自己將來的退休養(yǎng)老、醫(yī)療保障和失業(yè)等積累后備金。實(shí)行完全積累制最大問題是確保養(yǎng)老金的“含金量”。比起現(xiàn)收現(xiàn)付制，完全積累制在收繳和支付兩方面都復(fù)雜得多。需要準(zhǔn)確預(yù)測的指標(biāo)：死亡率、利息率、生活消費(fèi)指數(shù)、生產(chǎn)增長率、人口預(yù)期的平均壽命、勞動(dòng)者的平均預(yù)測壽命、勞動(dòng)者平均開始工作的年齡。三、部分積累模式部分積累模式不是獨(dú)立的模式，是介于現(xiàn)收現(xiàn)付和完全積累兩種模式之間的養(yǎng)老保險(xiǎn)資金籌集模式。它可以兼顧兩者的長處，又可以回避兩者的短處。對已退休人員，實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付模式，對新參加投保的勞動(dòng)者，實(shí)行完全積累模式。優(yōu)點(diǎn)：1、吸取了現(xiàn)收現(xiàn)付的長處：對已退休人員及時(shí)付出養(yǎng)老金，求得社會(huì)安定；回避了現(xiàn)收現(xiàn)付沒有資金積累的短處。2、吸收完全積累的長處，有一定的資金積累，不致人口老齡化高潮到來時(shí)措手不及；回避了完全積累的弱點(diǎn)，不致被難以預(yù)測的通貨膨脹摧毀，因?yàn)榉e累的資金畢竟少得多。3、同時(shí)消除了頻頻調(diào)高總投保費(fèi)率這一弊端。部分積累模式也被稱作“階梯式模式”，即總保費(fèi)率周期階梯式的調(diào)整。四、退休年齡及其趨勢迄今為止，世界各國政府規(guī)定退休年齡的變動(dòng)都是往后推延的，而沒有提前的。退休年齡后移的原因：1）幾乎所有國家規(guī)定的退休年齡，都是剛剛推出養(yǎng)老保險(xiǎn)制度時(shí)的產(chǎn)物，至今，為時(shí)短的也有幾十年的歷史了，歷時(shí)最久的已近一個(gè)世紀(jì)。2）勞動(dòng)年齡下限實(shí)際上移也是退休年齡推延趨向的原因之一。退休年齡后移的意義：1）緩解勞動(dòng)力不足；2）緩解退休基金不敷給付的困境。然而，如果一國的勞動(dòng)力十分充裕，甚至過剩，平均壽命已大大延長，同時(shí)，退休年齡已經(jīng)顯得偏低，則要慎重考慮退休年齡是否也要向后推延。第三節(jié)我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)一、養(yǎng)老保險(xiǎn)的歷史沿革1）初步建立階段（1951-1957），在這個(gè)時(shí)期，建立了企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和人民團(tuán)體的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度2）修訂、發(fā)展時(shí)期（1958-1966），縮短了工齡要求、提高了退職金標(biāo)準(zhǔn)3）基本停滯時(shí)期（1966-1978）4）恢復(fù)和發(fā)展時(shí)期（1978年以后），針對原有制度的弊端，采取了一系列的措施：（1）規(guī)定了退休金下限（2）變企業(yè)保險(xiǎn)為地方保險(xiǎn)（3）延長了部分勞動(dòng)群體的退休年齡（4）開始向職工個(gè)人提取養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)（5）對城鎮(zhèn)一切所有制的企業(yè)，實(shí)施模式統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，即投保資助型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度（6）開始建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度二、我國養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展方向（一）企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)1991年6月，國務(wù)院正式頒布《國務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定，這個(gè)決定揭開了我國社會(huì)保險(xiǎn)制度徹底改革的序幕。我國當(dāng)前的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，主要圍繞幾個(gè)方面來進(jìn)行：1、建立多層的綜合養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。分為3類，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。（1）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是養(yǎng)老保險(xiǎn)結(jié)構(gòu)中最重要的基礎(chǔ)部分，其作用是保證人們老年退休后的基本生活需要?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)的特征：1）待遇水平相對較低2）覆蓋面廣3）待遇標(biāo)準(zhǔn)全國統(tǒng)一，經(jīng)費(fèi)實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌，建立基金制度，管理以社會(huì)化為主4）由國家統(tǒng)一立法，強(qiáng)制實(shí)施，體現(xiàn)了政府的社會(huì)保險(xiǎn)職能，以維護(hù)廣大職工的合法權(quán)益及社會(huì)的穩(wěn)定。（2）企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)是企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)能力，為本企業(yè)職工建立的養(yǎng)老保險(xiǎn)。它可使勞動(dòng)者在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)之外獲得補(bǔ)充性養(yǎng)老收入，以改善其退休后的生活。企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的特點(diǎn)：1）水平因企業(yè)而異；2）辦法可有較大的彈性；3）企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)所需資金，可從企業(yè)自有資金中獎(jiǎng)勵(lì)、福利基金內(nèi)提取，實(shí)行預(yù)籌積累辦法。（3）個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，完全根據(jù)個(gè)人自愿，定期或不定期地向社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納或向國家保險(xiǎn)公司投保，保險(xiǎn)水平由投保人根據(jù)本人經(jīng)濟(jì)情況而自定。投保者退休時(shí)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可將儲(chǔ)蓄的養(yǎng)老金，本息一次性或分期支付給投保人，使其退休后可生活得更好一些。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)區(qū)別：1）從管理角度看?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)是法定強(qiáng)制保險(xiǎn)，實(shí)行一體化原則；企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)是在國家宏觀指導(dǎo)下由企業(yè)內(nèi)部決定的；個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)完全是個(gè)人自愿參加。2）從基金模式角度看。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的籌集基金采取部分累計(jì)方式；企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)采取完全累計(jì)方式，形成個(gè)人賬戶。三個(gè)層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)，既能保證廣大職工退休后的基本生活，有利于安定社會(huì)，又能適應(yīng)不同經(jīng)濟(jì)條件的企業(yè)的需要，有利于提高企業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率。因此，多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度兼顧了公平和效率。2、建立養(yǎng)老保險(xiǎn)基金采取部分積累模式中國養(yǎng)老保險(xiǎn)的改革，擺在我們面前的任務(wù)有兩重：1）妥善解決曾為社會(huì)創(chuàng)造過巨大財(cái)富，但社會(huì)沒有為他們創(chuàng)建養(yǎng)老基金的那些現(xiàn)有的和仍在增加的退休人員的晚年生活。2）積極為過渡到養(yǎng)老保險(xiǎn)的完全積累制創(chuàng)造條件，最終實(shí)現(xiàn)基金積累制養(yǎng)老模式順利完成養(yǎng)老保險(xiǎn)的過渡期，應(yīng)遵循的原則：1）過渡期限不盲目縮短，也不宜拉得太長2）不宜過分加重交費(fèi)者的負(fù)擔(dān)3）不能以影響已退休人員生活為代價(jià)4）同時(shí)采用現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金積累制，并同時(shí)操作起來5)積極尋找突破口，把部分積累制的框架搭起來3、國家、企業(yè)和個(gè)人三方共擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)實(shí)行個(gè)人繳費(fèi)改革的意義:1）有利于提高社會(huì)保險(xiǎn)意識(shí)；2）有利于推動(dòng)勞動(dòng)制改革；3）可大大減輕國家和企業(yè)負(fù)擔(dān)。4、擴(kuò)大退休費(fèi)統(tǒng)籌范圍，提高系統(tǒng)的社會(huì)化程度5、建立養(yǎng)老金的物價(jià)補(bǔ)償制度6、建立新的養(yǎng)老保險(xiǎn)管理體制，包括養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理和營運(yùn)的機(jī)制養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)用，要遵循三個(gè)原則：第一，安全可靠原則，避免任何可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)；第二，經(jīng)濟(jì)效益原則，即基金運(yùn)用應(yīng)有較高的收益率，使其盡可能增值；第三，社會(huì)經(jīng)濟(jì)原則，即盡可能促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。養(yǎng)老保險(xiǎn)金的保值增值，可通過這樣幾個(gè)途徑實(shí)現(xiàn)：第一，對養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在銀行的存款實(shí)行優(yōu)惠利率，在物價(jià)上漲幅度較大時(shí)，給予保值補(bǔ)貼；第二，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金可購買國庫券和一些無風(fēng)險(xiǎn)的公司債券；第三，可拿出一部分基金，在政府統(tǒng)籌規(guī)劃安排下，投資于風(fēng)險(xiǎn)很小而收益較高的項(xiàng)目。（二）農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)見書p185第四節(jié)外國的養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度最早建于德國。各國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度主要有兩大內(nèi)容構(gòu)成：享受養(yǎng)老保險(xiǎn)的條件和保險(xiǎn)待遇的規(guī)定。一、享受養(yǎng)老保險(xiǎn)的條件絕大多數(shù)國家，養(yǎng)老保險(xiǎn)的條件都是復(fù)合型的。對受益人年齡和投保要求、對受益人居住條件的要求、對受益人退休年齡和工作年限的要求。（p190）二、養(yǎng)老保險(xiǎn)金的給付（一）保險(xiǎn)制度種類保險(xiǎn)制度種類有普通國民老年保險(xiǎn)金（以全體公民為對象）和社會(huì)勞動(dòng)者養(yǎng)老保險(xiǎn)金（以全體社會(huì)勞動(dòng)公民為對象）兩種。（二）計(jì)算方法養(yǎng)老保險(xiǎn)金給付的計(jì)算方式有均一制（絕對金額制）和薪金比例制兩種。（三）退休金的給付范圍、項(xiàng)目及數(shù)額（見書p191）退休金的給付范圍不僅包括被保險(xiǎn)人本人，還包括無收入的妻子、未成年的子女及其他由被保險(xiǎn)人撫養(yǎng)的直系親屬在內(nèi)。保障被保險(xiǎn)人實(shí)際收入水平的方法：1）退休金隨物價(jià)指數(shù)上升而增加；2）職工工資水平提高時(shí)，也相應(yīng)提高退休金；3）退休金與物價(jià)上漲和工資增長雙掛鉤三、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集與管理養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集方式：1）國家、企業(yè)和個(gè)人三方籌集2）企業(yè)與個(gè)人雙方集資3）政府和企業(yè)集資三種籌資方式的優(yōu)點(diǎn)：1）資金來源多，保險(xiǎn)系數(shù)大，有利于發(fā)揮保險(xiǎn)制度穩(wěn)定社會(huì)的作用；2）三方集資形成相互制約的機(jī)制，便于監(jiān)督和管理。練一練1、關(guān)于現(xiàn)收現(xiàn)付制度，下列表述正確的是A.“現(xiàn)收現(xiàn)付制在退休老人少，需要費(fèi)用低的情況下容易為人們接受”B.“隨著我國經(jīng)濟(jì)總量的上升，現(xiàn)收現(xiàn)付制目前不再適合于我國”C.“理論上養(yǎng)老保險(xiǎn)采取現(xiàn)收現(xiàn)付制這種籌集方式有利于長期均衡負(fù)擔(dān)”D.“現(xiàn)收現(xiàn)付制可在很大程度上緩解人口老齡化帶來的壓力和矛盾”2、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)用應(yīng)遵循_________條原則。()A.2

B.3 C.4

D.53、我國養(yǎng)老保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人是（）A．一切自然人 B．一切法人C．法律規(guī)定實(shí)施范圍內(nèi)的社會(huì)勞動(dòng)者 D．全體公民4、多數(shù)國家享受養(yǎng)老保險(xiǎn)的條件是（）A．單一條件 B．復(fù)合條件C．無條件 D．絕對條件5、外國養(yǎng)老金的給付主要有兩種，即（）A.城市居民養(yǎng)老保險(xiǎn)金和非城市居民養(yǎng)老保險(xiǎn)金B(yǎng).本國居民養(yǎng)老保險(xiǎn)金和他國僑民養(yǎng)老保險(xiǎn)金C.普通國民老年保險(xiǎn)金和社會(huì)勞動(dòng)者養(yǎng)老保險(xiǎn)金D.白領(lǐng)老年保險(xiǎn)金和藍(lán)領(lǐng)老年保險(xiǎn)金6、我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的特征之一是（）A.待遇標(biāo)準(zhǔn)各省市不一B.待遇標(biāo)準(zhǔn)全國統(tǒng)一C.待遇標(biāo)準(zhǔn)與本人的原工資無關(guān) D.待遇標(biāo)準(zhǔn)由各行業(yè)自行決定7、我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革最終將會(huì)采?。ǎ〢.現(xiàn)收現(xiàn)付制的資金籌集方式B.基金積累制的資金籌集方式C.現(xiàn)收現(xiàn)付制與基金積累制相結(jié)合的資金籌集方式D.均一制的資金籌集方式8、現(xiàn)收現(xiàn)付制下，同養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)提比率有關(guān)的是()A.估計(jì)的養(yǎng)老金支出總額除以工資總額B.養(yǎng)老金支出總額除以平均工資C.養(yǎng)老金收入總額除以平均工資D.養(yǎng)老金投資收益率乘以調(diào)整系數(shù)9、基金積累制下，確定未來對養(yǎng)老金的需求量需要預(yù)測的指標(biāo)是()A.出生率 B.贍養(yǎng)率C.商業(yè)人壽保險(xiǎn)情況D.人口平均預(yù)期壽命10、我國農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)交納保費(fèi)的年齡不分性別、職業(yè)，均為()A.14—55歲 B.16—55歲C.16—60歲 D.20—60歲11、以下關(guān)于我國補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)說法正確的是A.企業(yè)自愿建立

B.國家強(qiáng)制實(shí)施C.與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益無關(guān)D.由工會(huì)組織和管理12、我國農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的特點(diǎn)是()A.保障對象為失地農(nóng)民 B.資金個(gè)人交納為主C.農(nóng)民領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡為55歲 D.國家提供全額資金13、1984年起我國養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌的實(shí)質(zhì)是（）A．企業(yè)保險(xiǎn) B．行業(yè)保險(xiǎn)C．地方保險(xiǎn) D．商業(yè)保險(xiǎn)14、社會(huì)成員為自己將來退休養(yǎng)老積累后備金的制度是（）A．現(xiàn)收現(xiàn)付制 B．基金積累制C．以支定收 D．部分積累制15、推延退休年齡的作用是（）A．?dāng)U大就業(yè)率 B．緩解養(yǎng)老保險(xiǎn)基金不敷給付的困境C．減少養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi) D．?dāng)U大養(yǎng)老保險(xiǎn)基金給付16、將被保險(xiǎn)人及其供養(yǎng)直系親屬，按不同標(biāo)準(zhǔn)分為若干種類，每個(gè)種類的人按同一絕對額發(fā)給養(yǎng)老金的方法是()A.固定比例制 B.統(tǒng)一比例制C.薪金比例制 D.均一制17、我國養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的措施是()A.規(guī)定退休金的上限B.變地方保險(xiǎn)為企業(yè)保險(xiǎn)C.企業(yè)承擔(dān)全部費(fèi)用 D.延長部分勞動(dòng)群體的退休年齡18、標(biāo)志我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度從現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制轉(zhuǎn)變的文件是（）A．《國務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》B．《國務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌的決定》C．《勞動(dòng)部關(guān)于建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意見》D．《國務(wù)院關(guān)于工人退休、退職的暫行辦法19、每個(gè)投保人晚年有權(quán)享受的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇應(yīng)和他在履行繳費(fèi)職責(zé)的年份所繳納的保險(xiǎn)費(fèi)總額基本平衡的方式是()A.靜態(tài)平衡 B.短期平衡C.現(xiàn)收現(xiàn)付 D.長期平衡20、切實(shí)保障基本生活的養(yǎng)老保險(xiǎn)原則是指A.保障退休人員的基本生活 B.解除勞動(dòng)義務(wù)C.退休金與退休前工資收入相聯(lián)