第七章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)及管理(貨幣金融學(xué)蔣先玲版機(jī)械工業(yè)出版社)

第七章

商業(yè)銀行及經(jīng)營(yíng)管理主講：馬春曉商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)模式與組織制度01商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表業(yè)務(wù)02商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理03CONTENTS主要內(nèi)容一、對(duì)商業(yè)銀行的認(rèn)識(shí)“一種主要為大多數(shù)工商企業(yè)提供短期貸款的金融機(jī)構(gòu)，它在一定范圍內(nèi)，有利用放款和活期存款來投放和回收貨幣的能力。此外，它們也執(zhí)行其他金融機(jī)構(gòu)的各種職能?！?/p>

——美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家D·格林沃爾德第一節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)模式與組織制度一、對(duì)商業(yè)銀行的認(rèn)識(shí)“主要通過發(fā)行支票存款和儲(chǔ)蓄存款來籌措資金，用于發(fā)放商業(yè)、消費(fèi)者和抵押貨款、購(gòu)買政府債券和市政債券的金融中介機(jī)構(gòu)?！?/p>

——F?S?米什金一、對(duì)商業(yè)銀行的認(rèn)識(shí)我國(guó)的商業(yè)銀行法將其定義為：“指依照本法和《中華人民共和國(guó)公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人”。概括——什么是商業(yè)銀行？商業(yè)銀行是以追求最大利潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以多種金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并能為客戶提供綜合性、多功能服務(wù)的金融企業(yè)。商業(yè)銀行是一種企業(yè)，但與一般工商企業(yè)又有不同。商業(yè)銀行是一種金融機(jī)構(gòu)，但又不同于其他金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行是金融體系的主體。二、商業(yè)銀行的特征商業(yè)銀行的特殊性表現(xiàn)：

經(jīng)營(yíng)內(nèi)容的特殊性。經(jīng)營(yíng)的是貨幣的流通。

商業(yè)銀行與一般商業(yè)企業(yè)的關(guān)系特殊。

商業(yè)銀行對(duì)社會(huì)的特殊影響。

國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行的特殊管理。和中央銀行相比較，商業(yè)銀行是為工商企業(yè)、公眾及政府提供金融服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。和其他金融機(jī)構(gòu)相比較，商業(yè)銀行能夠提供更多更全面的金融服務(wù)，能夠吸收活期存款。GBUTtem10

信用中介支付中介信用創(chuàng)造金融服務(wù)三、商業(yè)銀行的職能GBUTtem11負(fù)債業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)將資金運(yùn)用到國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門。信用中介集中各種閑置資金信用中介——商業(yè)銀行最基本職能通過支付利息吸收存款，增加資金來源；通過貸款或有價(jià)證券投資，收取利息及投資收益，形成利潤(rùn)。GBUTtem12支付中介活期存款帳戶貨幣結(jié)算貨幣收付貨幣兌換轉(zhuǎn)移存款貨幣保管者；出納或支付代理人。GBUTtem13活期存款發(fā)放貸款投資業(yè)務(wù)衍生更多存款，擴(kuò)大貨幣供應(yīng)量。信用創(chuàng)造信用工具的創(chuàng)造；信用量的創(chuàng)造。GBUTtem銀行的存款創(chuàng)造銀行A銀行B銀行C公司乙公司甲公司丙公司丁100萬20萬80萬64萬16萬12.8萬51.2萬銀行的存款創(chuàng)造準(zhǔn)備金準(zhǔn)備金準(zhǔn)備金法定準(zhǔn)備率:20%商業(yè)銀行存款的貨幣創(chuàng)造機(jī)制16金融服務(wù)業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)激烈，從各方面對(duì)商行提出金融服務(wù)的新要求；商業(yè)銀行具備了為客戶更好提供金融服務(wù)的物質(zhì)條件（聯(lián)系面廣、信息靈通、計(jì)算機(jī)應(yīng)用）；工商業(yè)專業(yè)化程度的提高，要求商業(yè)銀行代理貨幣業(yè)務(wù)，如發(fā)工資、代理支付等。重要職能GBUTtem

信用創(chuàng)造金融服務(wù)信用中介張先生到工行存款10萬元。李小姐的公司向建行貸款100萬元流動(dòng)資金。王太太通過農(nóng)行異地轉(zhuǎn)帳給自己在外地的父母匯去5000元。蘇先生到中行兌換200美金作為境外旅游花銷。甲公司向A行貸款200萬元，但是暫時(shí)沒動(dòng)用，相當(dāng)于A行增加200萬存款，因此A行又可以給乙公司貸款200萬。（“多出來的錢”）甲公司從美國(guó)進(jìn)口一批商品，為此須通過A行向?qū)Ψ介_具信用證。商業(yè)銀行職能舉例支付中介18四、商業(yè)銀行的組織形式業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上：全能銀行制與銀行分業(yè)制（商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)模式）組織結(jié)構(gòu)上：總分行制、單一銀行制等5種（商業(yè)銀行的組織制度）所有權(quán)結(jié)構(gòu)上：股份制銀行與私人銀行（2）分業(yè)經(jīng)營(yíng)：三個(gè)層次：第一層次金融業(yè)與非金融業(yè)的分離；第二層次是銀行、證券和保險(xiǎn)業(yè)之間的分離；第三層次是銀行、證券和保險(xiǎn)各子行業(yè)內(nèi)部之間的進(jìn)一步分離（1）職能分工型商業(yè)銀行：國(guó)家以法律的形式規(guī)定金融機(jī)構(gòu)只能分別專營(yíng)某種金融業(yè)務(wù)。（4）優(yōu)點(diǎn)：有利于提供專業(yè)化的業(yè)務(wù)及培養(yǎng)專業(yè)化的管理人才；有利于銀行業(yè)內(nèi)部協(xié)調(diào)管理；有利于銀行業(yè)安全穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

缺點(diǎn)：不利于金融業(yè)充分競(jìng)爭(zhēng)；不利于金融業(yè)資源共享。（3）分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的發(fā)展：產(chǎn)生于美國(guó)1864年《國(guó)民銀行法》，后來，日本、韓國(guó)等國(guó)復(fù)制了美國(guó)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式。1999年，美國(guó)《金融服務(wù)現(xiàn)代化法》的通過，宣告分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制在西方主要國(guó)家的終結(jié)。1.職能分工型商業(yè)銀行與分業(yè)經(jīng)營(yíng)（一）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式通常所說的分業(yè)經(jīng)營(yíng)是指第二層次的分業(yè)，特指商業(yè)銀行業(yè)與投資銀行業(yè)之間的分業(yè)經(jīng)營(yíng)全能型商業(yè)銀行：銀行可以經(jīng)營(yíng)全面的金融業(yè)務(wù)，包括貸款業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)等等。01混業(yè)經(jīng)營(yíng)：一是狹義上的混業(yè)經(jīng)營(yíng)（商業(yè)銀行與投資銀行業(yè)務(wù)的交叉經(jīng)營(yíng)），二是廣義的混業(yè)經(jīng)營(yíng)（指銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)相互滲透、交叉），通常所指的混業(yè)經(jīng)營(yíng)是指狹義的含義。兩種金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式：全能銀行模式（德國(guó)）；金融控股公司模式（美國(guó)）02評(píng)價(jià)：優(yōu)點(diǎn)：規(guī)模經(jīng)濟(jì)；分散風(fēng)險(xiǎn)；金融服務(wù)多樣化缺點(diǎn)：道德風(fēng)險(xiǎn)；管理難度大；風(fēng)險(xiǎn)傳遞。

金融控股公司已成為金融資本與產(chǎn)業(yè)資本結(jié)合的組織形式，金融控股公司也是我國(guó)商業(yè)銀行從分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的方式之一。032.全能型商業(yè)銀行與混業(yè)經(jīng)營(yíng)21發(fā)展歷程總結(jié)西方國(guó)家商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)模式是：

混業(yè)———分業(yè)———混業(yè)

（1933年前）（1933年起）（20世紀(jì)80年代后）

***************************************我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)模式是：

混業(yè)——分業(yè)

（20世紀(jì)90年代前）（1993年后）

22（二）商業(yè)銀行的組織制度單元制總分行制控股公司制連鎖制代理行制商業(yè)銀行在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的存在形式。

由于各國(guó)商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、歷史條件不同，其組織形式存在一定差異。GBUTtemGBUTtem23

銀行業(yè)務(wù)只由一個(gè)獨(dú)立的銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)而不設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的銀行組織制度。目前只有美國(guó)還部分的存在這種模式1.單元制（單一銀行制）

GBUTtem24單元制優(yōu)點(diǎn)

銀行家數(shù)多，可維持適當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)局面，限制單個(gè)銀行的實(shí)力范圍，防止壟斷，有利于競(jìng)爭(zhēng)可根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際需要設(shè)立，有助于銀行與地方政府及企業(yè)協(xié)調(diào)關(guān)系，集中全力為本地經(jīng)濟(jì)服務(wù)具有更高的獨(dú)立性、自主性，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的靈活性較大規(guī)模小，組織比較嚴(yán)密，管理層次少，有利于管理層旨意的快速傳導(dǎo)，便于管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)GBUTtem25單元制單元制缺點(diǎn)

不利于銀行業(yè)的發(fā)展，應(yīng)用計(jì)算機(jī)高新技術(shù)的成本高，限制其業(yè)務(wù)發(fā)展和金融創(chuàng)新；業(yè)務(wù)過度集中于某一地區(qū)，容易受該地經(jīng)濟(jì)的束縛，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)過分集中；銀行實(shí)力相對(duì)較弱，難以有效抵抗較大風(fēng)險(xiǎn)；規(guī)模較小，經(jīng)營(yíng)成本高，不能取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益單元制本身與經(jīng)濟(jì)的橫向開放性發(fā)展存在矛盾，使銀行業(yè)無法適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，削弱商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力1994年《跨州銀行法》的通過，標(biāo)志著美國(guó)銀行制度已從法律上終結(jié)了單一銀行制GBUTtem26

又被稱為分支行制，是指在大城市設(shè)立總行，總行之下在國(guó)內(nèi)外各地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的組織形式。2.總分行制總行制：總行除管理控制各分支行外，本身也對(duì)外營(yíng)業(yè)和辦理業(yè)務(wù)?？偣芾硖幹疲嚎傂兄回?fù)責(zé)控制分行，本身不對(duì)外營(yíng)業(yè)，在總管理處所在地另設(shè)對(duì)外營(yíng)業(yè)的分支行。28總分行制的優(yōu)點(diǎn)分支機(jī)構(gòu)廣泛，有利于商業(yè)銀行吸收存款，調(diào)劑轉(zhuǎn)移資金，提高資金使用效益；大量的分支機(jī)構(gòu)，有利于資產(chǎn)在地區(qū)和行業(yè)上的分散，使銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)易于分散，提高經(jīng)營(yíng)的安全性；經(jīng)營(yíng)規(guī)模大，取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益，降低成本；有利于采用現(xiàn)代化設(shè)備（電子網(wǎng)絡(luò)），提高金融服務(wù)；央行只對(duì)總行管理控制，便于宏觀管理和提高管理水平。GBUTtemGBUTtem29總分行制的缺點(diǎn)

容易造成金融壟斷，妨礙自由競(jìng)爭(zhēng)，在一定程度上阻礙整個(gè)銀行業(yè)的發(fā)展；內(nèi)部層次多，分支機(jī)構(gòu)龐雜，總行統(tǒng)一管理難度大，增加了銀行內(nèi)部的控制難度；總行的政策易傾向于都市規(guī)模大的企業(yè)，不利于地方企業(yè)和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。30

由一個(gè)企業(yè)集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購(gòu)兩家以上的若干銀行的組織形式。如，花旗集團(tuán)控制著300多家銀行。3.控股公司制（集團(tuán)銀行制）被控制銀行的業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策由股權(quán)公司控制；股權(quán)公司在集團(tuán)內(nèi)部，既可實(shí)行單一制，又可實(shí)現(xiàn)分支行制；是回避限制開設(shè)分行的一種策略，既不損害單一銀行制的總格局，又能行分行制之實(shí)。GBUTtem31持股公司制類型非銀行性持股公司由非銀行的大型企業(yè)通過控制銀行的主要股權(quán)而組織起來的公司。銀行性持股公司

大銀行通過控制小銀行的主要股權(quán)而組織起來的公司，如花旗公司。31GBUTtem中國(guó)中信集團(tuán)--第一個(gè)吃螃蟹的人金融業(yè)務(wù)：擁有銀行、證券、保險(xiǎn)、信托、基金、期貨、租賃等門類齊全的金融體系。中信集團(tuán)授權(quán)中信控股公司對(duì)所屬的中信實(shí)業(yè)銀行、中信證券公司、中信信托投資公司、中信國(guó)際金融控股公司（香港）、信誠(chéng)人壽保險(xiǎn)公司、中信期貨經(jīng)紀(jì)公司、中信基金管理公司、中信資產(chǎn)管理公司等金融機(jī)構(gòu)行使經(jīng)營(yíng)管理權(quán)。

中國(guó)光大集團(tuán)在境內(nèi)擁有中國(guó)光大銀行、光大證券有限責(zé)任公司和光大永明人壽保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)，也是申銀萬國(guó)證券公司的第一大股東。在香港擁有光大控股、光大科技、光大國(guó)際三家上市公司，并通過光大控股參股港基銀行。34持股公司制的優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：能有效擴(kuò)大資本總量，增強(qiáng)銀行實(shí)力能做到地區(qū)分散化，業(yè)務(wù)多樣化，更好地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和收益管理，提高抵御風(fēng)險(xiǎn)和競(jìng)爭(zhēng)能力；能同時(shí)控制大量非銀行企業(yè)，為其控制的銀行提供了穩(wěn)定的資金來源和客戶關(guān)系。缺點(diǎn)：容易形成壟斷集中，不利于銀行業(yè)自由競(jìng)爭(zhēng)，并在一定程度上限制了銀行經(jīng)營(yíng)的自主性，不利于銀行的創(chuàng)新活動(dòng)，阻礙了銀行業(yè)發(fā)展。GBUTtemGBUTtem35

由某一人或某一集團(tuán)通過購(gòu)買若干家銀行的股份或以法律允許的方式，取得對(duì)這些銀行控制權(quán)的一種組織形式。4.連鎖銀行制為彌補(bǔ)單元制銀行的不足，回避對(duì)設(shè)立分支行的限制而實(shí)行的。表面上不存在控股公司，這些銀行保持獨(dú)立。GBUTtem36

也稱往來銀行制，銀行相互間簽有代理協(xié)議，委托對(duì)方銀行代辦指定業(yè)務(wù)的銀行制度。5.代理行制一般來說，銀行代理關(guān)系是相互的，互為對(duì)方代理。在國(guó)際間，代理關(guān)系非常普遍；代理制解決了不準(zhǔn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的矛盾。GBUTtem37商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)

負(fù)債業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)第二節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表

1.含義：以一個(gè)具體的資產(chǎn)負(fù)債表來看商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)及其構(gòu)成。2.資產(chǎn)負(fù)債表包括三大項(xiàng)目：資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益資產(chǎn)總額=負(fù)債總額+所有者權(quán)益（銀行自有資本）簡(jiǎn)化的商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表41二、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)形成商業(yè)銀行的資金來源業(yè)務(wù)？42資金來源自有資本外來資本國(guó)際金融市場(chǎng)借款發(fā)行金融債券吸收存款中央銀行借款同業(yè)拆借未分配利潤(rùn)公積金實(shí)收資本或股本43

（1）股本?；I建銀行時(shí)所發(fā)行股票面值的合計(jì)金額，是最基本、最穩(wěn)定的資金來源。

（2）資本盈余。銀行發(fā)行股票時(shí)發(fā)行價(jià)超過其面值部分。

（3）未分配利潤(rùn)。商業(yè)銀行在向股東支付股息和紅利之后剩余的營(yíng)業(yè)收益部分。

（4）公積金。商業(yè)銀行按法定比例提留的那部分營(yíng)業(yè)收益。

（5）風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行為應(yīng)付意外損失而從收益中提留的資金。1.自有資本44銀行自有資本是否越多越好？資本充足程度：銀行管理當(dāng)局要求銀行在一定資產(chǎn)規(guī)模條件下，必須持有的資本數(shù)量。

45巴塞爾協(xié)議（銀行資本充足程度國(guó)標(biāo)）

第一，規(guī)定了國(guó)際通用的資本標(biāo)準(zhǔn)?！鞍腿麪枀f(xié)議”將資本劃分為核心資本和附屬資本兩部分，并規(guī)定核心資本在總資本中不得低于50％。第二，使用五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，即0%、10%、20%、50%、100%，來判斷資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)。46巴塞爾協(xié)議（銀行資本充足程度國(guó)標(biāo)）

風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為0%的有庫(kù)存現(xiàn)金、在本國(guó)中央銀行的存款、對(duì)本國(guó)中央銀行的借款、購(gòu)買本國(guó)中央銀行債券等；風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為10%的有對(duì)本國(guó)公共部門的債權(quán)；風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為20%的有由本國(guó)銀行擔(dān)保的貸款、托收中的現(xiàn)款等；47巴塞爾協(xié)議（銀行資本充足程度國(guó)標(biāo)）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為50%的有住宅抵押貸款、對(duì)私人部門債權(quán)等；風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為100％的有對(duì)不動(dòng)產(chǎn)投資及其他投資等。第三，“巴塞爾協(xié)議”規(guī)定，銀行資產(chǎn)按以上權(quán)數(shù)加權(quán)計(jì)算以后即為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額，并要求自有資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例應(yīng)達(dá)到8%。48活期存款定期存款儲(chǔ)蓄存款2.吸收存款GBUTtem49活期存款支票、本票、匯票、電話轉(zhuǎn)帳、使用自動(dòng)柜臺(tái)機(jī)等。存款戶可以隨時(shí)存取的存款提取方式交易帳戶（國(guó)外）支票存款GBUTtem50活期存款的特點(diǎn)具有很強(qiáng)的派生能力；流動(dòng)性大、存取頻繁、手續(xù)復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)較大；其相對(duì)穩(wěn)定部分可用于發(fā)放貸款；是密切銀行與客戶關(guān)系的橋梁GBUTtem51定期存款客戶與銀行預(yù)先約定存款期限的存款，存款期限為3個(gè)月、6個(gè)月、1年、5年或10年。定期存款的特點(diǎn)帶有投資性；存款準(zhǔn)備金率較低；手續(xù)簡(jiǎn)單，費(fèi)用較低，風(fēng)險(xiǎn)性小。GBUTtem52儲(chǔ)蓄存款個(gè)人為積蓄貨幣和取得一定利息收入而開立的存款?；钇趦?chǔ)蓄存款定期儲(chǔ)蓄存款定活兩便存款整存整取零存整取整存零取存本取息GBUTtem53儲(chǔ)蓄存款的特點(diǎn)開設(shè)客戶主要是居民個(gè)人，多數(shù)是個(gè)人為積蓄購(gòu)買力而進(jìn)行的存款；監(jiān)管當(dāng)局對(duì)經(jīng)營(yíng)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行有嚴(yán)格規(guī)定一般為存折或存單形式，不能簽發(fā)支票進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算存款自愿取款自由存款有息為儲(chǔ)戶保密GBUTtem54

短期借款

同業(yè)借款中央銀行借款其他短期借款

長(zhǎng)期借款3.借款業(yè)務(wù)GBUTtem55短期借款同業(yè)借款其他借款中央銀行借款再貼現(xiàn)再貸款中央銀行基金轉(zhuǎn)貼現(xiàn)回購(gòu)協(xié)議大額定期存單歐洲貨幣市場(chǎng)借款56金融債券

籌資目的不同籌資機(jī)制不同籌資效率不同吸收資金穩(wěn)定性不同資金流動(dòng)性不同長(zhǎng)期借款發(fā)行金融債券與存款相比的特點(diǎn)GBUTtem57

（1）籌資目的不同

吸收存款為擴(kuò)大銀行資金來源總量；發(fā)債為增加長(zhǎng)期資金來源和滿足特定用途的資金需要。

（2）籌資機(jī)制不同

吸收存款是經(jīng)常性的、無限額的、被動(dòng)型負(fù)債；發(fā)債是集中的、有限額的、主動(dòng)型負(fù)債。

（3）籌資效率不同

債券利率高于存款利率，對(duì)客戶有較強(qiáng)的吸引力，籌資效率高于存款。發(fā)行金融債券與存款相比的特點(diǎn)總結(jié)（1）57GBUTtem58

（4）吸收資金穩(wěn)定性不同債券有明確償還期，一般不用提前還本付息，有很高穩(wěn)定性。存款有一定彈性，穩(wěn)定性較差。

（5）資金流動(dòng)性不同存款基本固定在銀行和儲(chǔ)戶之間，不能轉(zhuǎn)讓；債券一般不記名，有較好的流通市場(chǎng)，具有比存款更高的轉(zhuǎn)讓性。發(fā)行金融債券與存款相比的特點(diǎn)總結(jié)（2）58GBUTtem59聚集貨幣資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)取得收益的主要途徑現(xiàn)金貸款貼現(xiàn)投資通過負(fù)債業(yè)務(wù)三、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)1.現(xiàn)金資產(chǎn)

A、庫(kù)存現(xiàn)金：指銀行金庫(kù)中的現(xiàn)鈔和硬幣；

B、在中央銀行存款：庫(kù)存現(xiàn)金和在中央銀行存款被稱為銀行準(zhǔn)備金。

C、同業(yè)存款

D、托收過程中的資金。

這些項(xiàng)目稱為“一級(jí)準(zhǔn)備”，即它們構(gòu)成銀行安全性的第一道防線。61

商業(yè)銀行作為貸款人，按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。2.貸款GBUTtem62商業(yè)銀行的貸款程序收回申請(qǐng)調(diào)查信用評(píng)估審批簽合同和擔(dān)保發(fā)放檢查63貸款分類抵押貸款信用貸款工商業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款消費(fèi)貸款短期貸款中期貸款長(zhǎng)期貸款一次償還貸款分期償還貸款是否抵押貸款對(duì)象貸款期限還款方式按貸款風(fēng)險(xiǎn)度劃分：正常貸款／關(guān)注貸款／次級(jí)貸款／可疑貸款／損失貸款。

①正常貸款

借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息；

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)：

盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素；①正常貸款②關(guān)注貸款

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)：

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)：

借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無法保證足額償還本息；①正常貸款②關(guān)注貸款③次級(jí)貸款

借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失；①正常貸款②關(guān)注貸款③次級(jí)貸款④可疑貸款

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)：

①正常貸款②關(guān)注貸款③次級(jí)貸款④可疑貸款⑤損失貸款

在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)：貸款原則傳統(tǒng)的原則：真實(shí)票據(jù)原則，本世紀(jì)已不再被重視。現(xiàn)代，經(jīng)過多年的實(shí)際操作已逐漸形成比較全面的信貸“６C”原則：⑴品德（Character）；⑵能力（Capacity）；⑶資本（Capital）；⑷擔(dān)保（Collateral）；⑸經(jīng)營(yíng)條件（Condition）；⑹連續(xù)性（Continuity）亦有“7C”之稱：“6C”+控制（Control）GBUTtem713.貼現(xiàn)賣貨方銀行買貨方票據(jù)貨物賣出票據(jù)貼現(xiàn)資金提供貸款GBUTtem724.金融投資分散風(fēng)險(xiǎn)保持流動(dòng)性合理避稅提高收益作用

國(guó)庫(kù)券中長(zhǎng)期國(guó)債金融債券公司債券投資對(duì)象股票？73四、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)

凡是銀行不需要運(yùn)用自己的資金而代理客戶承辦支付和其他委托事項(xiàng)，并據(jù)此收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)（無風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)）

未列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，且不影響資產(chǎn)負(fù)債總額的業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)GBUTtem74表外業(yè)務(wù)廣義表外業(yè)務(wù)狹義表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)無風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)期權(quán)、期貨等GBUTtem75支付結(jié)算類銀行卡類中間業(yè)務(wù)類型代理類交易類基金托管類咨詢顧問類其他類76盈利性流動(dòng)性安全性一、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理77

（1）盈利性銀行是企業(yè)，以盈利為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

（2）流動(dòng)性銀行能隨時(shí)滿足客戶提取存款等方面要求的能力，包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)責(zé)的流動(dòng)性，一旦發(fā)生擠兌，銀行會(huì)面臨破產(chǎn)，這一原則至關(guān)重要。

（3）安全性是指銀行資產(chǎn)免遭損失、保障安全的可靠性程度，由于資金運(yùn)用中各種原因，存在拖欠風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)，如本息不能到時(shí)收回，削弱乃至喪失銀行的清償能力，危及銀行的安全。77一、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則78商業(yè)銀行究竟如何實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)原則？

西方商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論經(jīng)歷了資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的演變過程。（一）資產(chǎn)管理理論

銀行應(yīng)通過合理分配資產(chǎn)以與負(fù)債的期限、結(jié)構(gòu)、性質(zhì)相適應(yīng)，減少和分散風(fēng)險(xiǎn)，使其安全性、流動(dòng)性和盈利性都得到充分兼顧。資產(chǎn)管理78二、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理理論GBUTtem79商業(yè)貸款理論可轉(zhuǎn)換性理論預(yù)期收入理論資產(chǎn)管理理論的三階段GBUTtem80

代表人物及作品：亞當(dāng)·斯密《國(guó)富論》主要內(nèi)容：銀行資金主要來自于易于波動(dòng)的活期存款，因而只適宜發(fā)放短期的和商品周轉(zhuǎn)相聯(lián)系的自償性商業(yè)貸款。1.商業(yè)貸款理論

強(qiáng)調(diào)貸款必須以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，以真實(shí)票據(jù)為抵押，一旦企業(yè)不能償還，銀行可根據(jù)抵押票據(jù)處理相關(guān)商品。真實(shí)票據(jù)說GBUTtem81商業(yè)貸款理論缺陷

忽略了銀行存款的相對(duì)穩(wěn)定性，未考慮活期存款的沉淀部分和定期存款比重的上升

沒有考慮客戶對(duì)貸款的多樣化需求

忽視短期貸款的風(fēng)險(xiǎn)性沒考慮自償性貸款隨商業(yè)周期而波動(dòng)給銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)。GBUTtem822.可轉(zhuǎn)換理論代表人物及著作：（美國(guó)）莫爾頓《商業(yè)銀行及資本形成》

主要內(nèi)容：又稱資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論，為了應(yīng)付提現(xiàn)所需保持的流動(dòng)性，銀行可將其資金的一部分投資于具備轉(zhuǎn)讓條件的證券上，不必非限于短期商業(yè)貸款，由于這些盈利資產(chǎn)能夠隨時(shí)出售，轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，同樣能夠維持銀行的流動(dòng)性GBUTtem83可轉(zhuǎn)換理論優(yōu)缺點(diǎn)

使資產(chǎn)范圍擴(kuò)大，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)靈活多樣；促進(jìn)銀行證券投資、不動(dòng)產(chǎn)貸款和長(zhǎng)期貸款發(fā)展。當(dāng)證券市場(chǎng)供大于求時(shí)，很難不受損失地出售證券；當(dāng)證券價(jià)格下跌，銀行拋售證券，很少有人購(gòu)買。GBUTtem84

任何銀行資產(chǎn)能否到期償還，歸根到底以未來的收入為基礎(chǔ)，只要預(yù)期收入有保障，長(zhǎng)期貸款也可保持流動(dòng)性。3.預(yù)期收入理論

這意味著銀行資產(chǎn)可以不受期限和類型的影響，只強(qiáng)調(diào)預(yù)期收入即可。GBUTtem85

擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，豐富資產(chǎn)結(jié)構(gòu)；推動(dòng)中長(zhǎng)期設(shè)備貸款、消費(fèi)貸款和房屋抵押貸款等業(yè)務(wù)發(fā)展。缺乏足夠的可靠性，因?yàn)閷?duì)于借款人未來收入的預(yù)測(cè)無法保證總是正確的在貸款期限較長(zhǎng)情況下，不確定性因素增加，未來償付能力可能比預(yù)期要小。預(yù)期收入理論優(yōu)缺點(diǎn)86（二）負(fù)債管理理論

以負(fù)債為經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)，即以借入資金的方式來保持流動(dòng)性，以擴(kuò)大負(fù)債的種類來豐富負(fù)債結(jié)構(gòu)，從而增加資產(chǎn)和收益。

產(chǎn)生于20世紀(jì)60年代，隨著世界經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)，對(duì)銀行貸款需求不斷增加。同時(shí)