個(gè)體工商戶驗(yàn)照相關(guān)問題研究

個(gè)體工商戶驗(yàn)照相關(guān)問題研究（上）《個(gè)體工商戶驗(yàn)照辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）第二條規(guī)定，個(gè)體工商戶驗(yàn)照是指工商機(jī)關(guān)每年在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，依法對(duì)上一年度個(gè)體工商戶的登記事項(xiàng)及經(jīng)營情況進(jìn)行檢查的一項(xiàng)監(jiān)督管理制度。《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例》第十條規(guī)定，個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)每年在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，向所在地工商機(jī)關(guān)辦理驗(yàn)照手續(xù)。逾期不辦理且無正當(dāng)理由的，工商機(jī)關(guān)有權(quán)收繳營業(yè)執(zhí)照。

實(shí)施經(jīng)濟(jì)戶口管理是工商機(jī)關(guān)對(duì)市場(chǎng)主體進(jìn)行監(jiān)督管理的重要手段。從監(jiān)管執(zhí)法角度看，個(gè)體工商戶驗(yàn)照屬于經(jīng)濟(jì)戶口管理領(lǐng)域的一項(xiàng)重要工作。經(jīng)濟(jì)戶口管理具有三大功能，即統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)、提供數(shù)據(jù)查詢服務(wù)和實(shí)行痕跡化管理。具體點(diǎn)說，向地方黨委、政府領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)機(jī)關(guān)提供統(tǒng)計(jì)分析結(jié)果，可以為地方的經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整服務(wù)，為上級(jí)機(jī)關(guān)研究部署監(jiān)管執(zhí)法工作提供參考；對(duì)外提供數(shù)據(jù)查詢服務(wù)，可以體現(xiàn)工商機(jī)關(guān)服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的積極精神；對(duì)內(nèi)實(shí)行痕跡化管理，可以明確監(jiān)管責(zé)任，加強(qiáng)效能監(jiān)察。

筆者認(rèn)為，從充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)戶口管理的作用出發(fā)，對(duì)于個(gè)體工商戶驗(yàn)照工作中的相關(guān)問題應(yīng)當(dāng)認(rèn)真研究。

進(jìn)一步明確驗(yàn)照工作目的

有觀點(diǎn)認(rèn)為，個(gè)體工商戶驗(yàn)照屬于一種年度檢查，此外還有日常的巡查監(jiān)管，所以不需要考慮太多，只要把個(gè)體工商戶驗(yàn)照工作本身搞好就行。事實(shí)上，個(gè)體工商戶驗(yàn)照不僅是工商機(jī)關(guān)與個(gè)體工商戶之間的事情，更是工商機(jī)關(guān)從更宏觀層面上服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)重要方式。因此，作為工商機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)個(gè)體工商戶驗(yàn)照的工作人員，一定要提高思想認(rèn)識(shí)，正確處理好工商機(jī)關(guān)服務(wù)發(fā)展大局與個(gè)體工商戶驗(yàn)照工作的關(guān)系，進(jìn)一步提高工商機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)戶口管理水平和服務(wù)地方黨委、政府，服務(wù)社會(huì)的水平。在此基礎(chǔ)上，要認(rèn)真研究個(gè)體工商戶驗(yàn)照工作，通過改革創(chuàng)新，不斷完善經(jīng)濟(jì)戶口管理的三大功能。

個(gè)體工商戶驗(yàn)照工作應(yīng)與日常巡查有機(jī)結(jié)合

一般來說，個(gè)體工商戶驗(yàn)照工作可以分為3個(gè)步驟，即受理、審查和核準(zhǔn)。在基層工商機(jī)關(guān)，傳統(tǒng)的做法是由個(gè)體工商戶提交申請(qǐng)驗(yàn)照材料，并由其對(duì)申請(qǐng)材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)；工商機(jī)關(guān)受理申請(qǐng)并實(shí)施形式審查；工商機(jī)關(guān)在審查后予以核準(zhǔn)，辦理相關(guān)手續(xù)。這種形式可能因個(gè)體工商戶提交的申請(qǐng)驗(yàn)照材料內(nèi)容不夠嚴(yán)謹(jǐn)，甚至因其故意隱瞞登記事項(xiàng)變更情況以及真實(shí)經(jīng)營情況，導(dǎo)致工商機(jī)關(guān)統(tǒng)計(jì)的相關(guān)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)。

《辦法》第六條規(guī)定，工商機(jī)關(guān)對(duì)個(gè)體工商戶提交的申請(qǐng)驗(yàn)照材料進(jìn)行審查。對(duì)申請(qǐng)驗(yàn)照材料齊全、內(nèi)容完整、符合規(guī)定的，當(dāng)場(chǎng)通過驗(yàn)照，并在營業(yè)執(zhí)照正、副本上加蓋驗(yàn)照戳記；對(duì)提交的申請(qǐng)驗(yàn)照材料需要進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查的，應(yīng)當(dāng)出具收件回執(zhí)，待審查合格后通過驗(yàn)照，但最長(zhǎng)不得超過20天。因此，工商機(jī)關(guān)應(yīng)結(jié)合動(dòng)態(tài)巡查及日常監(jiān)管工作實(shí)際，加強(qiáng)審查把關(guān)，對(duì)于僅僅憑個(gè)體工商戶提交的申請(qǐng)驗(yàn)照材料無法確定的事項(xiàng)，對(duì)于超出工商機(jī)關(guān)已有監(jiān)管數(shù)據(jù)范圍的事項(xiàng)或者情況，都應(yīng)當(dāng)及時(shí)啟動(dòng)實(shí)質(zhì)性審查程序，切實(shí)把好個(gè)體工商戶驗(yàn)照統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量關(guān)。

既抓動(dòng)態(tài)巡查，又抓個(gè)體工商戶驗(yàn)照，體現(xiàn)了日常監(jiān)管與年度檢查有機(jī)結(jié)合的現(xiàn)代行政管理理念。從兩者關(guān)系看，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)巡查可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)個(gè)體工商戶經(jīng)營活動(dòng)的變化情況，加強(qiáng)個(gè)體工商戶驗(yàn)照工作可以全面了解和掌握個(gè)體工商戶經(jīng)營活動(dòng)情況，兩者可以相互補(bǔ)充、相互促進(jìn)。從實(shí)踐情況看，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)巡查可以隨時(shí)收集個(gè)體工商戶經(jīng)營活動(dòng)的變化信息，不斷修正和補(bǔ)充經(jīng)濟(jì)戶口中的相關(guān)數(shù)據(jù)，從而為個(gè)體工商戶驗(yàn)照工作的嚴(yán)格把關(guān)打好基礎(chǔ)。

個(gè)體工商戶驗(yàn)照結(jié)束后應(yīng)當(dāng)做好后續(xù)工作

在通過審查后，工商機(jī)關(guān)會(huì)對(duì)個(gè)體工商戶申請(qǐng)事項(xiàng)予以核準(zhǔn)，并在申請(qǐng)人營業(yè)執(zhí)照的正、副本上加蓋驗(yàn)照戳記。但是，每年也會(huì)有不少個(gè)體工商戶無法順利通過審查，需要工商機(jī)關(guān)作出進(jìn)一步處理。

《辦法》第八條規(guī)定，工商機(jī)關(guān)在驗(yàn)照中發(fā)現(xiàn)有下列情形的，應(yīng)當(dāng)依法作出處理：（一）對(duì)經(jīng)營者主體發(fā)生改變，與登記事項(xiàng)不符的，屬于家庭經(jīng)營的,責(zé)令限期辦理變更登記后申請(qǐng)驗(yàn)照；屬于個(gè)人經(jīng)營的,責(zé)令原經(jīng)營者限期辦理注銷登記，新的經(jīng)營者依法辦理開業(yè)登記。（二）對(duì)經(jīng)營場(chǎng)所發(fā)生變化的，責(zé)令限期辦理變更登記,換發(fā)新的營業(yè)執(zhí)照后申請(qǐng)驗(yàn)照。（三）對(duì)前置行政許可文件被吊銷、撤銷或者行政許可文件有效期屆滿的，責(zé)令停止相關(guān)經(jīng)營活動(dòng)，并限期辦理注銷登記或者變更登記。（四）個(gè)體工商戶在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未申請(qǐng)驗(yàn)照的，工商機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)采取書面形式告知，責(zé)令限期申請(qǐng)驗(yàn)照。（五）個(gè)體工商戶在驗(yàn)照中隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假的,工商機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)責(zé)令改正。對(duì)于上述5種情形，工商機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)規(guī)定予以處理。

個(gè)體工商戶驗(yàn)照相關(guān)問題研究（下）從實(shí)際情況看，大多數(shù)未能通過驗(yàn)照審查的個(gè)體工商戶都能根據(jù)工商機(jī)關(guān)作出的責(zé)令改正、限期辦理變更登記或者注銷登記等決定進(jìn)行整改，但也有少數(shù)個(gè)體工商戶拒不執(zhí)行?！秱€(gè)體工商戶驗(yàn)照辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）第九條規(guī)定，工商機(jī)關(guān)在驗(yàn)照過程中作出責(zé)令改正、限期辦理變更登記或者注銷登記決定，個(gè)體工商戶拒不執(zhí)行的，應(yīng)當(dāng)本著查處與引導(dǎo)相結(jié)合、處罰與教育相結(jié)合的原則，依照《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例》（以下簡(jiǎn)稱《條例》）和《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施細(xì)則》）的規(guī)定，區(qū)別情況進(jìn)行處理。這就需要工商機(jī)關(guān)認(rèn)真研究相關(guān)問題。

當(dāng)個(gè)體工商戶未通過驗(yàn)照審查又拒不執(zhí)行工商機(jī)關(guān)的處理決定時(shí)，工商機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)處理好罰則優(yōu)先適用以及申請(qǐng)材料中前置許可證明文件有效性等問題

1.一般來說，工商機(jī)關(guān)可以優(yōu)先適用《辦法》。

依照《辦法》第八條、第九條的規(guī)定，工商機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)先予以責(zé)令改正，只有在行政相對(duì)人拒不執(zhí)行的情況下，才能區(qū)別情況實(shí)施行政處罰。但是，針對(duì)同樣的違法行為，現(xiàn)行法律、法規(guī)中有不同的罰則規(guī)定。比如對(duì)于擅自改變經(jīng)營場(chǎng)所的違法行為，《條例》在第九條和第二十二條的罰則規(guī)定中并未規(guī)定責(zé)令改正的法定環(huán)節(jié)，這就帶來了罰則優(yōu)先適用問題。相對(duì)而言，《條例》大而全，公布和施行的時(shí)間較早；《辦法》小而專，公布和施行的時(shí)間較晚。因此，一般情況下應(yīng)當(dāng)優(yōu)先適用《辦法》。

值得注意的是，優(yōu)先適用《辦法》并針對(duì)《辦法》第八條中的情形進(jìn)行處理時(shí)，必須符合前提條件的規(guī)定，即必須在驗(yàn)照過程中發(fā)現(xiàn)和依法作出處理。如果是在日常巡查和走訪中“發(fā)現(xiàn)”的，則不能“作出”同樣處理，而必須依照《條例》的規(guī)定進(jìn)行處理。

2.關(guān)于申請(qǐng)材料中前置許可證明文件的有效性問題。

個(gè)體工商戶在申請(qǐng)驗(yàn)照時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交有效的前置許可證明文件。前置許可證明文件是否有效，直接關(guān)系到工商機(jī)關(guān)對(duì)申請(qǐng)人登記事項(xiàng)的審查能否通過，關(guān)系到申請(qǐng)人營業(yè)執(zhí)照是否有效以及能否正常開展生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。如果前置許可證明文件已超出有效期限，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)限期辦理變更登記或者注銷登記手續(xù)。

在個(gè)體工商戶驗(yàn)照工作中，工商機(jī)關(guān)如果遇到申請(qǐng)人停業(yè)的情況，應(yīng)當(dāng)區(qū)別處理

一般來說，經(jīng)營者停業(yè)有兩種情況：一是依法停業(yè)，即經(jīng)營者在報(bào)告工商機(jī)關(guān)并暫時(shí)交回營業(yè)執(zhí)照后停業(yè)；二是自行停業(yè)，即經(jīng)營者在未向工商機(jī)關(guān)報(bào)告也未交回營業(yè)執(zhí)照的情況下擅自停業(yè)?！掇k法》第四條規(guī)定，個(gè)體工商戶在停業(yè)期間應(yīng)當(dāng)參加驗(yàn)照；在驗(yàn)照期間要求停業(yè)的個(gè)體工商戶，應(yīng)當(dāng)先驗(yàn)照后停業(yè)?！秾?shí)施細(xì)則》第十二條規(guī)定，個(gè)體工商戶因故停業(yè)，應(yīng)向原登記地或經(jīng)營地的工商機(jī)關(guān)報(bào)告，暫時(shí)交回營業(yè)執(zhí)照及其副本或臨時(shí)營業(yè)執(zhí)照?！稐l例》第十一條規(guī)定，自行停業(yè)超過6個(gè)月的，由原登記地的工商機(jī)關(guān)收繳營業(yè)執(zhí)照。

在個(gè)體工商戶依法停業(yè)的情形中，即使驗(yàn)照申請(qǐng)人的營業(yè)執(zhí)照因前置許可證明文件失效而需要工商機(jī)關(guān)對(duì)其作出吊銷營業(yè)執(zhí)照的處理，但由于驗(yàn)照申請(qǐng)人已經(jīng)停業(yè)，其營業(yè)執(zhí)照已交回工商機(jī)關(guān)保存，不會(huì)對(duì)社會(huì)造成危害，也不會(huì)對(duì)《辦法》規(guī)定的對(duì)驗(yàn)照申請(qǐng)人上一年度登記事項(xiàng)和經(jīng)營情況檢查的工作造成影響，因此工商機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)給予正常驗(yàn)照。

在個(gè)體工商戶自行停業(yè)的情形中，如果驗(yàn)照申請(qǐng)人自行停業(yè)不超過6個(gè)月，因現(xiàn)行法律、法規(guī)中未規(guī)定具體罰則，工商機(jī)關(guān)不得對(duì)驗(yàn)照申請(qǐng)人采取收繳營業(yè)執(zhí)照措施。只要驗(yàn)照申請(qǐng)人真正處于停業(yè)狀態(tài)，那么不論其前置許可證明文件是否有效，都與上述的依法停業(yè)情形實(shí)際效果相同，工商機(jī)關(guān)給予正常驗(yàn)照也不為過。當(dāng)然，如果驗(yàn)照申請(qǐng)人自行停業(yè)超過6個(gè)月，工商機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)作出收繳營業(yè)執(zhí)照的處理。

正確區(qū)分注銷登記與吊銷營業(yè)執(zhí)照

依照《辦法》第九條的規(guī)定，工商機(jī)關(guān)作出責(zé)令改正、限期辦理變更登記或者注銷登記決定后，個(gè)體工商戶拒不執(zhí)行的，應(yīng)當(dāng)依照《條例》和《實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，區(qū)別情況進(jìn)行處理。

《實(shí)施細(xì)則》第十條規(guī)定，根據(jù)《條例》第十條和第十一條的規(guī)定，工商機(jī)關(guān)收繳個(gè)體工商戶的營業(yè)執(zhí)照及其副本，應(yīng)予以注銷?！秾?shí)施細(xì)則》第十七條規(guī)定，根據(jù)《條例》第十條和第二十二條的規(guī)定，對(duì)個(gè)體工商戶逾期不辦理驗(yàn)照手續(xù)且無正當(dāng)理由的，工商機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)收繳其營業(yè)執(zhí)照及其副本。可見，工商機(jī)關(guān)可以主動(dòng)采取注銷登記措施，及時(shí)清理經(jīng)濟(jì)戶口信息。同時(shí)，在《條例》第十七條規(guī)定的罰則中，吊銷營業(yè)執(zhí)照也可以作為個(gè)體工商戶驗(yàn)照工作的最終處理措施予以實(shí)施。

綜上，在個(gè)體工商戶驗(yàn)照