內(nèi)部審計(jì)所需提供資料

內(nèi)部審計(jì)所需提供資料內(nèi)部審計(jì)所需提供資料一、目的：本規(guī)定對(duì)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)所需資料做出規(guī)定，以保證集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作得以順利進(jìn)行。二、范疇：凡獨(dú)立核算的本集團(tuán)各分公司、子公司皆屬之。三、所需提供資料明細(xì)列示如下：截止日截止日6/30 9/30期末(一)一樣資料：1.試算表、資產(chǎn)負(fù)債表及損益表3332.所有重要合約及協(xié)議(如租賃合約、工程合約、融資合約、保險(xiǎn)合約及重要采購或銷售合約)333.股東會(huì)及董監(jiān)事會(huì)議記錄334.會(huì)計(jì)師驗(yàn)資報(bào)告335.營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件33(二)資產(chǎn)科目：1.現(xiàn)金及銀行存款(1)各銀行對(duì)帳單及銀行存款余額調(diào)劑表333(2)現(xiàn)金及銀行存款余額明細(xì)表(銀行存款明細(xì)詳見附件一表A)333(3)各銀行名稱及地址333截止日截止日6/30 9/30期末.應(yīng)收帳款(1)應(yīng)收帳款帳齡分析表(請(qǐng)按已逾期1、3、TOC\o"1-5"\h\z6、12個(gè)月及以上的期間劃分) 3 3(2)依客戶不按營業(yè)及非營業(yè)、關(guān)系人及非關(guān)系人不同性質(zhì)分類匯總(詳見附件一表B，如為應(yīng)收外幣帳款，請(qǐng)同時(shí)列示本位幣(人民幣)及外幣金額) 3 3.存 貨(僅制造類企業(yè)提供即可)(1)存貨明細(xì)表 3(2)在途存貨明細(xì)表 3(3)存貨盤點(diǎn)匯總表及盤盈(虧)明細(xì)表 3(4)制成品、在制品及原料之成本與市價(jià)比較表(詳見附件一表C、D、E) 3(5)存貨盤盈虧運(yùn)算表 3(6)呆滯存貨明細(xì)表(詳見附件一表F) 3(7)成本結(jié)轉(zhuǎn)工作底稿 3 3(8)年終盤點(diǎn)截止單據(jù)匯總表 3.預(yù)付款項(xiàng)(含預(yù)付費(fèi)用)(1)預(yù)付購料款明細(xì)表(詳見附件一表G) 3 3(2)預(yù)付費(fèi)用明細(xì)及分?jǐn)偙?詳見附件一表 3 3

截止日截止日6/309/30期末G)5.其他應(yīng)收款科目明細(xì)表(詳見附件一表H)336.固定資產(chǎn)(1)財(cái)產(chǎn)名目333(2)固定資產(chǎn)成本及累計(jì)折舊變動(dòng)表(見附表四)333(3)土地使用權(quán)及房屋產(chǎn)權(quán)證明及合同33(4)提供抵押擔(dān)保的固定資產(chǎn)明細(xì)表33(5)閑置或不堪使用的固定資產(chǎn)明細(xì)表及其報(bào)廢明細(xì)3(6)列出非營業(yè)使用的資產(chǎn)明細(xì)3(7)固定資產(chǎn)保險(xiǎn)種類、范疇、保額、保費(fèi)、投保期間、保單號(hào)碼及保險(xiǎn)公司名稱33(8)本年度固定資產(chǎn)之處分或移轉(zhuǎn)明細(xì)表(含成本、累計(jì)折舊移轉(zhuǎn)運(yùn)算表)33(9)利息資本化運(yùn)算表(詳見附件一表I)33(10)工程決算清單或工程預(yù)算進(jìn)度表337.長期投資(1)長期投資增減變動(dòng)及相關(guān)合約資料333(2)采權(quán)益法核算的被投資公司本年度經(jīng)會(huì)3

截止日截止日6/309/30期末計(jì)師簽證的財(cái)務(wù)報(bào)表(3)被投資公司之股票及登記文件3338.無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)(1)存出保證金科目明細(xì)表(詳見附件一表H)33(2)存出保證金收據(jù)及合約33(3)無形資產(chǎn)(如土地使用權(quán))及遞延費(fèi)用明細(xì)分?jǐn)偙?詳見附件一表J)33(三)負(fù)債科目1.銀行借款(1)所有借款及貸款合約復(fù)印件333(2)每項(xiàng)借款之余額、期間、利率、限制條款及抵押、擔(dān)保品等明細(xì)表(詳見附件一表K)33(3)每一銀行信用額度明細(xì)表33(4)期末應(yīng)對(duì)利息運(yùn)算表332.應(yīng)對(duì)帳款(1)按到期、應(yīng)對(duì)款日、廠商不及關(guān)聯(lián)關(guān)系、非關(guān)聯(lián)關(guān)系人分不匯總(如為應(yīng)對(duì)外幣帳款并請(qǐng)列示本位幣(人民幣)及外幣金額)33

截止日截止日6/309/30期末（詳見附件一表L）（2）按營業(yè)及非營業(yè)的不同性質(zhì)分類匯總333.應(yīng)對(duì)費(fèi)用、其他應(yīng)對(duì)款、預(yù)收貨款明細(xì)表（詳見附件一表H）334.存入保證金明細(xì)33（四）或有事項(xiàng)及承諾事項(xiàng)1.未決或可能的訴訟案件匯總講明332.對(duì)外擔(dān)保及票據(jù)背書的明細(xì)資料333.未決索賠及稅務(wù)糾紛的明細(xì)資料334.已簽訂合約而尚未付款的金額335.往來律師名稱及地址33（五）損益科目1.營業(yè)收入、加工收入、其他業(yè)務(wù)收入及勞務(wù)收入分析表（請(qǐng)按項(xiàng)目不或產(chǎn)品不分不列示，詳見附件一表M）3332.營業(yè)收入、加工收入、其他業(yè)務(wù)收入及勞務(wù)收入明細(xì)（詳見附件一表N）3333.營業(yè)成本明細(xì)表3334.營業(yè)費(fèi)用、加工費(fèi)用及制造費(fèi)用科目余額及差異分析表（詳見附件一表O）333截止日截止日6/30 9/30期末TOC\o"1-5"\h\z.營業(yè)外收支明細(xì)表 3 3 3.薪資及人事資料（見附件一表P） 3（六）關(guān)聯(lián)交易.與關(guān)系人的關(guān)系講明 3 3 3.關(guān)系人交易匯總，請(qǐng)參照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（交易事項(xiàng)披露明細(xì)表詳見附件二） 3 3 3.關(guān)聯(lián)交易對(duì)帳明細(xì)（七）現(xiàn)金流量現(xiàn)金收支明細(xì)（詳見附件三）附件一表A.現(xiàn)金及銀行存款明細(xì)余額銀行不< 號(hào)原幣本位幣質(zhì)押或受限制情形差不多帳戶存款一樣帳戶存款活期存折存款外幣存款最近應(yīng)計(jì)銀行不帳號(hào)余額期間利率計(jì)息日利息質(zhì)押情形定期存款表B.應(yīng)收帳款明細(xì)表金 額客戶名稱 摘 要 原幣本位幣應(yīng)收帳款 入帳日期，期后收款日期—關(guān)系人一非關(guān)系人表C.產(chǎn)成品成本與市價(jià)比較表成 本品名/料號(hào)數(shù) 量單 價(jià)金 額售 價(jià)表D.在產(chǎn)品成本與市價(jià)比較表估量至完工在產(chǎn)品品名截至12/31 尚需投入的/料號(hào)成本估量售價(jià)成本銷售費(fèi)用 凈變現(xiàn)價(jià)值表E.原料成本與市價(jià)比較表成 本原料品名/料號(hào) 數(shù)量單價(jià)金額最近一次單位購價(jià)表F.呆滯存貨明細(xì)表產(chǎn)品品名/料號(hào)數(shù)量 最近一次變動(dòng)日期 單位成本 成本總價(jià)表G.預(yù)付購料款及預(yù)付費(fèi)用明細(xì)表未攤銷預(yù)付項(xiàng)目支付日期 有效期間 總金額已攤銷余額表H.其他應(yīng)收款、存出保證金、預(yù)提費(fèi)用、其他應(yīng)對(duì)款及預(yù)收貨款明細(xì)表科目傳票日期及編號(hào) 性質(zhì) 金額表I.利息資本化運(yùn)算表月初累十 支出款每 按成本計(jì) 資本化月底累十月份支出額 當(dāng)月支出 月平均數(shù) 月利率算之利息 實(shí)際利息 利息 支出款表J.無形資產(chǎn)及遞延費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)表原始支出 已攤銷余額未攤銷項(xiàng) 目總金額分?jǐn)偲陂g 前期累積數(shù) 本期攤銷數(shù)余 額表K.銀行借款明細(xì)表銀行名稱 期間利率用途付款條件擔(dān)保品金額表L.應(yīng)對(duì)帳款明細(xì)表廠商名稱摘 要 金額應(yīng)對(duì)帳款 入帳日期，期后付款日-關(guān)系人-非關(guān)系人表M.營業(yè)收入、加工收入及勞務(wù)收入差異分析表項(xiàng)目不 差異產(chǎn)品不上年度實(shí)際數(shù)本年度實(shí)際數(shù)金額百分比差異緣故講明按月份列出表N.營業(yè)收入、加工收入及勞務(wù)收入明細(xì)收入項(xiàng)目 收入對(duì)象金額收入緣故講明表O.營業(yè)費(fèi)用及制造費(fèi)用差異分析表部 門 不差 異科目名稱上年度實(shí)際數(shù) 本年度實(shí)際數(shù) 金額百分比差異緣故工資表P.工資費(fèi)用明細(xì) 部份治理人員人數(shù)治理人職員資一般職員人數(shù)一般職職員資合計(jì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)披露明細(xì)表、關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)關(guān)系人名稱及關(guān)系：關(guān)系人名稱 與本公司 關(guān)系公司 1.企業(yè)采權(quán)益法核算的被投資公司。公司 2.對(duì)公司的投資采權(quán)益法核算的投資者。公司 3.公司董事長或總經(jīng)理與他公司董事長或總經(jīng)理為同一人，或具有配偶或二代以內(nèi)關(guān)系公司。： 4.公司的董事、監(jiān)事、總經(jīng)理之配偶。5.公司的董事長、總經(jīng)理二代以內(nèi)親屬。、與關(guān)系人間之重大交易事項(xiàng).采購（加工費(fèi)用）本公司本年度及上年度向關(guān)系人購買商品存貨（加工費(fèi)用）金額明細(xì)如下:本年 度占本公司進(jìn)貨本年 度占本公司進(jìn)貨金 額凈額百分比上 年 度占本公司進(jìn)貨金額凈額百分比公司公司*請(qǐng)講明采購交易條件（包括售價(jià)及付款條件）與非關(guān)系人差異情形。

.銷貨（或加工收入）本公司本年度及上年度售給關(guān)系人的商品（加工收入），計(jì)有:本 年 度占本公司銷貨本 年 度占本公司銷貨金額凈額百分比上 年 度占本公司銷貨金額凈額百分比公司公司*本年度雖未超過10%，惟兩年度中有一年超過10%時(shí)，仍應(yīng)單獨(dú)列示。*請(qǐng)講明銷貨交易條件（包括售價(jià)及收款條件）與非關(guān)系人差異情形。.財(cái)產(chǎn)交易請(qǐng)列示財(cái)產(chǎn)交易對(duì)象、價(jià)款及對(duì)當(dāng)期損益的阻礙。.應(yīng)收帳款及應(yīng)對(duì)帳款本公司與關(guān)系人的債權(quán)債務(wù)（均未計(jì)息）情形如下：本 年度 上 年度余 額 百分比 余 額 百分比應(yīng)收帳款：公司公司應(yīng)對(duì)帳款：公司.融資情形本公司與關(guān)系人資金融通情形如下：本 年 度最高余額期末余額 全年度利息（萬元） （萬元） 利率區(qū)間總額（萬元）應(yīng)收融資款：公司公司關(guān)系人借款：公司上 年 度最高余額期末余額 全年度利息（萬元） （萬元） 利率區(qū)間總額（萬元）應(yīng)收融資款：公司公司關(guān)系人借款：公司上述資金融通交易，均未取具擔(dān)保品。.票據(jù)背書及保證情形截至本年底及上年底止，本公司為關(guān)系人票據(jù)背書及保證之余額及明細(xì)如下：本年底 上年底公司公司合計(jì)TOC\o"1-5"\h\z.其 他（一）租 賃（二）背書保證（三）其 他附表三現(xiàn)金收入、支付明細(xì)

公司名穗:

2.12小計(jì)RMB2.12小計(jì)RMB（項(xiàng)目可依照本公司實(shí)際情形增減和調(diào)整）附表四固定資產(chǎn)及折舊增減變動(dòng)表固定資產(chǎn)原值及折舊增減變動(dòng)表(INRMB)FixedAssetSchedule原值房屋家俱設(shè)備機(jī)器設(shè)備電器設(shè)備辦公設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備合計(jì)期初余額0增加：Jan-030Feb-030Mar-030Apr-030May-030Jun-030Jul-030Aug-030Sep-030Oct-030Nov-030Dec-0300000 0 0 0減：賣出原