國際貨物買賣貨款的收付

第七章國際貨物買賣貨款的收付結算工具是指用于清償債權債務的工具,主要有現(xiàn)金和非現(xiàn)金兩大類。結算工具有現(xiàn)金

非現(xiàn)金第一節(jié)國際結算工具——票據(jù)

一、匯票(billofexchange、draft)(一)匯票的含義匯票是出票人簽發(fā)的,委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。(二)匯票必須記載的要項(1)應注明“匯票”字樣。(2)無條件書面支付命令(orderofpaymentinwriting)。(3)一定金額(asumcertaininmoney)

(4)付款期限(tenor)。(5)出票日期和地點(dateandplaceofissue)。(6)受票人名稱和付款地點。(7)受款人。(8)出票人名稱和簽字。第一節(jié)國際結算工具——票據(jù)

(三)匯票的當事人從票面上看,匯票有三個基本當事人:出票人、受票人和受款人。(四)匯票的分類1.按照出票人不同(1)銀行匯票(bankersdraft):即出票人和受票人都是銀行的匯票。(2)商業(yè)匯票(commercialdraft,tradebill):是指出票人是商號或個人的匯票。商業(yè)匯票的受票人可以是商號、個人,也可以是銀行。2.按照有無隨附商業(yè)單據(jù)(1)光票(cleanbill):是指不附帶商業(yè)單據(jù)的匯票。銀行匯票多是光票。(2)跟單匯票(documentarybill):是指附帶有商業(yè)單據(jù)的匯票。商業(yè)匯票一般為跟單匯票。第一節(jié)國際結算工具——票據(jù)

3.按照付款時間不同(1)即期匯票(sightdraft,demanddraft)(2)遠期匯票(timebill,usancebill4.按照承兌人不同(1)銀行承兌匯票(bankersacceptancebill):即以銀行為承兌人的遠期匯票。(2)商業(yè)承兌匯票(tradersacceptancebill):指以工商企業(yè)或個人為承兌人的遠期匯票。(五)匯票的使用1.出票(issue)即出票人填寫匯票,簽字并交給受款人的行為。出票包括兩個行為:(1)出票人填寫匯票并簽字;(2)將匯票交給受款人。匯票必須經(jīng)過交付才開始生效。2.提示(presentation)(1)付款提示(presentationforpayment(2)承兌提示(presentationforacceptance第一節(jié)國際結算工具——票據(jù)

3.背書

(endorsement)是轉讓票據(jù)權利的一種行為,即票據(jù)持有人在票據(jù)背面簽上自己的名字,或再加上受讓人(endorsee)的名字,并把票據(jù)交給受讓人的行為。4.承兌(acceptance):是指受票人對遠期匯票表示承擔到期付款責任的行為。5.貼現(xiàn)(discount):是指遠期匯票承兌后,尚未到期,由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減按一定貼現(xiàn)率計算的貼現(xiàn)息后,將余款付給持票人的行為。6.付款(payment):對即期匯票,在持票人提示匯票時,付款人即應付款;對遠期匯票,付款人經(jīng)過承兌后,在匯票到期日付款。付款后,匯票上的一切債務即告終止。7.拒付(dishonour):拒付也稱退票,是指持票人提示匯票要求承兌時,遭到拒絕承兌(dishonourbynon-acceptance),或持票人提示匯票要求付款時,遭到拒絕付款(dishonourbynon-payment)。此外,付款人拒不見票、死亡或宣告破產(chǎn),以致付款事實上已不可能時,也稱拒付。第一節(jié)國際結算工具——票據(jù)

二、本票(promissorynote)(一)本票的含義與主要內容本票是出票人簽發(fā)的,承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。本票必須記載的要項包括:(1)表明“本票”的字樣;(2)無條件的支付承諾;(3)確定的金額;(4)收款人的名稱;(5)出票日期;(6)出票人簽章。第一節(jié)國際結算工具——票據(jù)

(二)本票的分類1.按照出票人不同(1)一般本票(generalpromissorynote):是指由企業(yè)或個人簽發(fā)的本票。(2)銀行本票(bankerspromissorynote,cashiersorder):即由銀行簽發(fā)的本票。在國際貿易結算中使用的本票,大都是銀行本票。2.按照付款時間(1)即期本票:指見票即付的本票。(2)遠期本票:指在一定期限或特定日期付款的本票。一般本票可為即期本票或遠期本票,銀行本票則都是即期本票。第一節(jié)國際結算工具——票據(jù)

三、支票(check)(一)支票的含義與記載要項支票是出票人簽發(fā)的,委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。支票必須記載下列事項:(1)表明“支票”的字樣;(2)無條件支付的委托;(3)確定的金額;(4)付款人名稱;(5)出票日期;(6)出票人簽章。支票上未記載規(guī)定要項之一的,支票無效。第一節(jié)國際結算工具——票據(jù)

(二)支票的分類支票可大致分為以下幾種。1.記名支票(checkpayabletoorder)是指寫明收款人姓名的支票。如:“支付××或指定人”(pay××ororder)。記名支票取款時,需有收款人簽章方能支取。2.不記名支票(checkpayabletobearer)又稱空白支票,指不寫明收款人姓名,只注明“付來人”(paybearer)的支票。3.劃線支票(crossedcheck)是指在支票正面劃有兩道平行線的支票。劃線支票不同于一般未劃線支票。未劃線支票的收款人既可通過自己的往來銀行代為收款轉賬,也可自己到付款銀行提取現(xiàn)款。劃線支票則必須通過銀行領取款項,收款人只能委托銀行轉賬代為收款入賬。使用劃線支票的目的是在支票遺失、被冒領時,可以通過銀行代收的線索追回票款。第一節(jié)國際結算工具——票據(jù)

一、匯付(remittance)(一)匯付的含義及當事人(1)匯款人(remitter):即付款人,是通過銀行或其他途徑匯出款項的人。在進出口業(yè)務中,匯款人通常是進口方。(2)收款人(payeeorbeneficiary):即收取款項的人。在進出口業(yè)務中,收款人通常是出口方。(3)匯出行(remittingbank):即受匯款人的委托匯出款項的銀行,通常是進口地的銀行。(4)匯入行(payingbank):又稱解付行,指受匯出行委托解付匯款的銀行,通常是出口地的銀行。第二節(jié)匯付與托收

(二)匯付的分類匯付方式可分信匯、電匯和票匯三種。1.信匯(mailtransfer,M/T)匯款人(進口商)將貨款交給本地銀行(匯出行),由匯出行將信匯委托書(M/Tadvice)或支付通知書(paymentorder)郵寄給出口地銀行(匯入行),指示其解付一定金額給收款人(出口商)的一種匯款方式。2.電匯(telegraphictransfer,T/T)匯出行應匯款人的申請,拍發(fā)加押電報、電傳或SWIFT給匯入行,指示其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。目前,電報方式已基本淘汰,業(yè)務中多采用電傳或SWIFT方式指示付款。3.票匯(remittancebybankersdemanddraft,D/D)票匯業(yè)務利用銀行匯票進行匯款。第二節(jié)匯付與托收

(三)匯付方式在國際貿易中的應用1.預付貨款(paymentinadvance)2.貨到付款(paymentafterarrivalofthegoods)(四)匯付方式對買賣雙方的利弊匯付業(yè)務的優(yōu)點是手續(xù)比較簡單,銀行的手續(xù)費用也較少。但是,在匯付方式下,無論是先付款還是后付款,對買賣雙方總有一方是不利的。預付貨款對出口方有利,但對進口方來說非常不利,其不但要承擔過早地墊出資金的負擔,還面臨出口方延遲交貨和不交貨的風險;貨到付款對出口方非常不利,出口方在發(fā)貨后能否按時順利收回貨款,取決于進口方的信用,有貨款兩空或晚收款的風險。而且,出口方還要占壓資金,影響資金周轉。第二節(jié)匯付與托收

二、托收(collection)(一)托收的含義托收是指由接到托收指示的銀行,根據(jù)所收到的指示處理金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)以便取得付款/承兌,或憑付款/承兌交出商業(yè)單據(jù),或憑其他條款或條件交出單據(jù)。(二)托收業(yè)務的當事方(1)委托人(principal):指委托銀行辦理托收業(yè)務的人,通常是出口人。(2)托收銀行(remittingbank):指接受委托人的委托,辦理托收業(yè)務的銀行,一般為出口地銀行。(3)代收銀行(collectingbank):指接受托收行的委托向付款人收取票款的進口地銀行,通常是托收銀行的國外分行或代理行。(4)付款人(drawee):即債務人,如果使用匯票,即為匯票的受票人,通常為進口方。第二節(jié)匯付與托收

(三)托收的性質托收業(yè)務屬于商業(yè)信用。(四)托收的利弊托收方式的特點是先發(fā)貨后收款,因此,對于出口方來說是非常不利的。首先,出口方面臨的風險大。其次,出口方資金占壓。

(五)托收的分類1.光票托收(cleancollection,collectiononcleanbill)是指委托人僅提交金融單據(jù)不附有商業(yè)單據(jù),委托銀行代為收款的托收。2.跟單托收(documentarycollection)是指金融單據(jù)附有商業(yè)單據(jù),或不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。國際貨物買賣中使用的托收大多是跟單托收。第二節(jié)匯付與托收

(六)托收的注意事項(1)認真調查進口方的資信情況,并根據(jù)其信用程度妥善掌握成交金額。(2)對于貿易管理和外匯管制較嚴的進口國家和地區(qū)不宜使用托收方式,以免貨到目的地后,由于不準進口或收不到外匯而造成損失。(3)避免采用D/A方式;在采用遠期D/P時,一定要注意了解進口國家的商業(yè)慣例,比如歐洲大陸國家有些銀行不辦理遠期D/P,有些拉美國家的銀行把遠期D/P按D/A處理,以免影響及時、安全收匯。(4)爭取按CIF或CIP條件成交,由出口方自己辦理貨運保險;在不采用CIF或CIP條件時,應投保賣方利益險。(5)必要時投保短期出口信用險。(6)要建立健全管理制度,定期檢查,及時催收清理,發(fā)現(xiàn)問題應迅速采取措施,以避免或減少可能發(fā)生的損失。第二節(jié)匯付與托收

(七)關于托收的國際慣例實際業(yè)務中,各國銀行對于托收業(yè)務的做法有所不同。為促進國際貿易和金融活動的開展,國際商會早在1958年即草擬了《商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則》,對托收業(yè)務中各方的權利、義務及相關銀行的責任進行解釋,并建議各國銀行采用該規(guī)則。后幾經(jīng)修訂,國際商會在1995年公布了其第522號出版物,即新的《托收統(tǒng)一規(guī)則》(TheUniformRulesforCollection,ICCPublicationNo.522,簡稱《URC522》),并于1996年1月1日生效。該規(guī)則是國際托收業(yè)務中重要的國際慣例,已被各國銀行采納和使用。我國銀行在辦理國際托收業(yè)務時,也參照該規(guī)則的解釋辦理。。第二節(jié)匯付與托收

一、信用證的含義、特點及作用(一)信用證的含義：指一項不可撤銷的安排,無論其名稱或描述如何,該項安排構成開證行對相符交單(complyingpresentation)予以承付(honour)的確定承諾。(二)信用證的特點1.信用證是一種銀行信用2.信用證是獨立于其他合同之外的自主的文件3.信用證是一種單據(jù)的買賣業(yè)務(三)信用證的作用1.對出口方的作用：(1)保證出口方憑單取得貨款。(2)提供資金融通。2.對進口方的作用：(1)可約束出口方按合同約定履行交貨義務。(2)提供資金融通。3.對銀行的作用第三節(jié)信用證二、信用證涉及的當事人(1)開證申請人(applicant)(2)開證銀行(openingbank,issuingbank(3)通知銀行(advisingbank,notifyingbank(4)受益人(beneficiary(5)議付銀行(negotiatingbank)(6)付款銀行(payingbank,draweebank(7)保兌銀行(confirmingbank)

(8)償付銀行(reimbursementbank)

第三節(jié)信用證三、信用證的主要內容及開立的形式(一)信用證的主要內容(1)對信用證本身的說明:包括信用證的種類、信用證號碼、開證日期、信用證金額、有效期和到期地點、交單期限等。(2)信用證當事方:必須記載的當事方有開證申請人、受益人、開證行、通知行。根據(jù)信用證種類的不同,還可能涉及的當事方有保兌行、議付行、付款行、償付行等。(3)對匯票的說明:如果使用匯票,要明確匯票的出票人、受票人、受款人、匯票金額、匯票期限等內容。(4)對貨物的說明:包括貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等,且這些內容應與買賣合同規(guī)定一致。(5)對運輸?shù)恼f明:信用證中應列明裝運港(地)、目的港(地)、裝運期限、可否分批、能否轉運等。(6)單據(jù)條款:列明受益人所需提交的貨運單據(jù)(如商業(yè)發(fā)票、運輸單據(jù)、保險單)及其他單據(jù)的種類、份數(shù)、內容要求等。(7)其他事項:包括開證行對議付行的指示條款;信用證交單期;開證行責任文句,通常說明根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》開立以及開證行保證付款的承諾,但電開信用證可以省略;其他特殊條款,例如限制由××銀行議付、限制船舶國籍和船舶年齡、限制航線和港口等。這些特殊條款根據(jù)進口國政治經(jīng)濟情況的變動可以有所不同。第三節(jié)信用證(二)信用證開立的形式1.信開本(toopenbyairmail)2.電開本(toopenbycable)四、信用證的分類(一)跟單信用證和光票信用證(二)不可撤銷信用證(三)保兌信用證(四)付款信用證、承兌信用證和議付信用證(五)可轉讓信用證和不可轉讓信用證(六)其他種類的信用證1.循環(huán)信用證(revolvingcredit)2.對開信用證(reciprocalcredit)3.對背信用證(backtobackcredit)4.預支信用證(anticipatoryL/C)第三節(jié)信用證五、信用證業(yè)務的一般流程(1)買方根據(jù)買賣合同,填寫申請開證書,向開證行申請開立以賣方為受益人的信用證并交納押金及相關費用;(2)開證行根據(jù)開證申請書的內容開出信用證,并寄交賣方所在地的通知行;(3)通知行鑒定信用證真?zhèn)?向受益人發(fā)出通知并轉遞信用證;(4)受益人審核信用證條款與買賣合同無誤后,按照合同和信用證規(guī)定發(fā)運貨物;(5)受益人根據(jù)信用證的規(guī)定繕制單據(jù)及匯票,并在規(guī)定的交單期內向議付行提示;(6)議付行按照信用證條款審核單據(jù)無誤后,扣除相關利息及手續(xù)費,將余款墊付受益人;(7)議付行將單據(jù)寄交開證行索償;(8)開證行按照信用證條款審核單據(jù)無誤后,向議付行付款;(9)開證行通知開證申請人付款贖單;(10)買方審單無誤后付款贖單,然后憑相關單據(jù)提貨。第三節(jié)信用證六、關于信用證的國際慣例——《跟單信用證統(tǒng)一慣例》《商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UniformCustomsandPracticeforCommercialDocumentaryCredits),并于1933年正式公布。七、使用信用證應注意的問題(1)在買賣合同中,應明確所采用的信用證的種類。(2)在合同中明確規(guī)定開證日期,并同時規(guī)定,不按時開證的一切后果由進口方承擔。進口方按時開證是出口方履行合同的前提條件。(3)正確處理信用證與合同的關系。信用證的開出是以合同為基礎的,二者不符,受益人有權提出修改。若不提出,會影響受益人安全收匯及按合同履約。(4)做好單證工作,做到“相符交單”,這是L/C付款的基本原則。(5)處理好開證日期、裝運日期、信用證結匯有效期、交單日期四者的關系。(6)關于信用證的修改。(7)開證行、保兌行、指定銀行在收到單據(jù)后的處理時間。第三節(jié)信用證一、備用信用證(standbyletterofcredit)(一)備用信用證的含義及性質備用信用證又稱商業(yè)票據(jù)信用證(commercialpaperletterofcredit),在美國稱為擔保信用證或保證信用證(guaranteeletterofcredit),是指開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔某項義務的憑證。(二)備用信用證與商業(yè)信用證的異同1.備用信用證是備而不用,而商業(yè)信用證則是每筆交易必用2.適用情況不同3.要求的付款單據(jù)不同(三)關于備用信用證的國際慣例國際商會在《跟單信用證統(tǒng)一慣例》1983年修訂本(《UCP400》)中,首次明確規(guī)定該慣例的條文也適用于備用信用證,在以后的修訂版本(《UCP500》《UCP600》)中也明確了該適用范圍。第四節(jié)備用信用證與銀行保函一、備用信用證(standbyletterofcredit)(一)備用信用證的含義及性質備用信用證又稱商業(yè)票據(jù)信用證(commercialpaperletterofcredit),在美國稱為擔保信用證或保證信用證(guaranteeletterofcredit),是指開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔某項義務的憑證。(二)備用信用證與商業(yè)信用證的異同1.備用信用證是備而不用,而商業(yè)信用證則是每筆交易必用2.適用情況不同3.要求的付款單據(jù)不同(三)關于備用信用證的國際慣例國際商會在《跟單信用證統(tǒng)一慣例》1983年修訂本(《UCP400》)中,首次明確規(guī)定該慣例的條文也適用于備用信用證,在以后的修訂版本(《UCP500》《UCP600》)中也明確了該適用范圍。二、銀行保函(bankersletterofguarantee)(一)銀行保函的含義及性質保函(letterofguarantee,簡稱L/G)又稱保證書,是指銀行、保險公司、擔保公司或個人(擔保人)開立的一種擔保憑證。保函均為不可撤銷的書面文件。(二)銀行保函的當事人(1)申請人(applicant):又稱委托人(principal),即向銀行提出申請,要求銀行開立保函的一方。(2)受益人(beneficiary):即收到保函并有權按保函規(guī)定的條款憑以向銀行提出索賠的一方。(3)擔保人(guarantor):又稱保證人,即開立保函的銀行或其他金融機構。第四節(jié)備用信用證與銀行保函(三)銀行保函的種類1.履約保函(performanceguarantee/bond)(1)進口履約保函。(2)出口履約保函。2.還款保函(repaymentguarantee)還款保函又稱預付款保函(advancedpaymentguarantee)或定金保函(downpaymentguarantee),是指擔保人應合同一方當事人的申請,向合同另一方當事人開立的保函。保函規(guī)定,如果申請人不履行其與受益人所訂立合同的義務,不將受益人預付或支付的款項退還或還款給受益人,擔保人向受益人退還或支付款項。(四)關于銀行保函的國際慣例《合同保函統(tǒng)一規(guī)則》(UniformRulesforContractGuarantees,簡稱《URCG325》)。第四節(jié)備用信用證與銀行保函一、影響支付方式選擇的因素(一)當事人所在國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟環(huán)境(二)客戶資信(三)交易金額(四)交易的商品及交易目的(五)采用的貿易術語及使用的運輸單據(jù)第五節(jié)各種支付方式的選用二、各種支付方式的選用(一)匯付與托收結合這是指貨款的一部分采用匯付預先支付給出口方,余款采用跟單托收的方式通過銀行托收結算。(二)信用證與匯付結合這是指部分貨款用信用證支付,余款用匯付方式結算。(三)信用證與托收結合這種方式的做法是,由出口方開立兩張匯票,一張光票,一張跟單匯票。屬于信用證部分的貨款憑光票付款,而全套單據(jù)附在托收部分匯票項下,按即期或遠期付款交單方式托收。合同中通常要訂明支付條款,第五節(jié)各種支付方式的選用(四)托收與備用信用證或銀行保函結合為避免或減少出口方在托收業(yè)務中由于先發(fā)貨、后收款所面臨的風險,在使用跟單托收的同時,規(guī)定由進口方向銀行申請,開立以出口方為受益人的備用信用證或銀行保函,由開證銀行進行保證,