《銀行票據(jù)業(yè)務(wù)研究10000字【論文】》

商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理研究摘要：近年來，隨著票據(jù)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，票據(jù)業(yè)務(wù)的總量不斷增加。票據(jù)業(yè)務(wù)已成為企業(yè)融資的重點業(yè)務(wù)，成為商業(yè)銀行獲取巨額經(jīng)營利潤的重要渠道。然而，我國票據(jù)融資業(yè)務(wù)在發(fā)展過程中存在諸多問題，包括銀行間的惡性循環(huán)和銀行內(nèi)部控制制度的薄弱。本文根據(jù)我國票據(jù)業(yè)務(wù)市場的實際情況，介紹了我國票據(jù)業(yè)務(wù)市場的現(xiàn)狀。并且通過案例分析，重點討論了票據(jù)業(yè)務(wù)管理過程中存在的風(fēng)險。本文的研究希望能為商業(yè)銀行防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險提供開拓性的思路，為其他商業(yè)銀行規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)提供參考。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；票據(jù)業(yè)務(wù)；風(fēng)險管理1.緒論1.1研究背景從古代到新中國，第一個票據(jù)原型是西周的”傅別”。到了唐代，它就成了“飛錢”。最后，票據(jù)和銀行吞并在明清時期象征著票據(jù)按照中國古代發(fā)展的時代，票據(jù)成為人類歷史上的又一偉大發(fā)明，傾覆了票據(jù)作為唯一的支付媒介。票據(jù)的發(fā)展必然伴隨著經(jīng)濟(jì)文明的進(jìn)步。改革開放后，中國票據(jù)獲得重生。1986年，中國人民銀行發(fā)布了適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)需要的銀行結(jié)算改革報告，重建了“三單”制度。票據(jù)作為一種替代物、本票、紙質(zhì)票據(jù)和信用卡的核心，通過打破傳統(tǒng)的支付功能，向募款功能邁進(jìn)了一大步。1996年，中國人民銀行正式制定了《中國法案》。在法律規(guī)范和政策支持下，票據(jù)業(yè)務(wù)真正開始發(fā)展。在整個市場中，票據(jù)金融正蓬勃發(fā)展，商業(yè)銀行工作積極。隨著市場參與者的增加，交易量迅速擴大。票據(jù)業(yè)務(wù)是市場的中心支柱，帶動了票據(jù)市場的快速發(fā)展。近年來，通過市場的高速配送，支付結(jié)算功能得到了充分的實現(xiàn)。企業(yè)、銀行等市場主體運用票據(jù)經(jīng)營信用的本質(zhì)，不斷強化融資功能，并一直在建設(shè)整個票據(jù)業(yè)務(wù)。與此同時，我國票據(jù)市場逐步進(jìn)入電子票據(jù)時代，創(chuàng)新產(chǎn)品層出不窮。截至2018年底，主要商業(yè)銀行發(fā)行商業(yè)匯票22.4萬億元，2018年金融機構(gòu)總量達(dá)到102.1萬億元，增長迅速。隨著票據(jù)市場的快速發(fā)展，各種風(fēng)險逐漸顯現(xiàn)。一系列違法犯罪索賠案件的出現(xiàn)，將對金融市場產(chǎn)生重大影響，影響未來票據(jù)業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。本文通過對銀行體系建設(shè)案例的深入分析，厘清了我國商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)中隱藏的各種風(fēng)險，并探討了防范銀行體系建設(shè)風(fēng)險的方法。本文旨在通過對商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險的強化管理，為票據(jù)業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展提出建議。1.2研究意義近年來，中國票據(jù)市場得到了中國人民銀行和主要商業(yè)銀行的快速發(fā)展和鼓勵。發(fā)展勢頭迅猛，逐年增強。但與其他金融市場相比，其發(fā)展的廣度和深度仍存在差距。與其他金融市場相比，票據(jù)市場的整體發(fā)展水平還處于較低水平，許多問題和隱患仍然得到解決。因此，票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險很大。本文對于研究我國商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險及治理措施具有重要的理論和實踐意義。首先，在理論意義上有兩個方面：一是有利于商業(yè)銀行及時發(fā)現(xiàn)和管理銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險，提高對建行業(yè)務(wù)風(fēng)險的警惕性。商業(yè)銀行認(rèn)識到內(nèi)部控制和管理的不足，有助于為建立更好的內(nèi)部控制和管理體系提供理論支持。從實踐意義上講，也分為兩個層面：一是對規(guī)范票據(jù)市場發(fā)展的重要借鑒。本文分析了票據(jù)市場中票據(jù)折扣的違法運作模式，分析了存在的問題，提出了相應(yīng)的規(guī)范性建議，對票據(jù)市場的發(fā)展具有重要意義。二是對票據(jù)市場風(fēng)險管理具有借鑒意義。協(xié)助監(jiān)管部、銷售部分析商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險，推廣相應(yīng)的風(fēng)險管理措施，加強票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理。因此，商業(yè)銀行能夠穩(wěn)定地開展業(yè)務(wù)，盡快消除形成的金融風(fēng)險。1.3文獻(xiàn)綜述1.3.1國外研究現(xiàn)狀Cummina在一項研究過程中表示，票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險的主要原因是實際收入與票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展中出現(xiàn)的預(yù)期目標(biāo)之間的差距。同時，在這種情況下，持票人很難獲得額外收入。在comelis的研究中，從票據(jù)經(jīng)營者風(fēng)險防控體系的構(gòu)成上證明了票據(jù)特許經(jīng)營組織的重要作用，它直接關(guān)系到票據(jù)業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)。此外，在票據(jù)風(fēng)險的防范和管理過程中，必須從驗收、采購、保管、收集等環(huán)節(jié)入手。H.Kent-betke和Jame建立了VAR模型理論，分析了支持VAR模型的商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)。從風(fēng)險規(guī)避的角度，定量研究表明短期利率對銀行貼現(xiàn)率有重要影響。馬修·杰爾斯基解釋了票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)存在危險的原因。同時，從優(yōu)化操作流程、實施市場調(diào)查、培養(yǎng)風(fēng)險意識、加強監(jiān)管等方面提出了對策。分析表明，現(xiàn)代社會信用體系的建立和完善，可以大大降低票據(jù)企業(yè)信用風(fēng)險的可能性?；诖耍斜匾獙⑵渑c票據(jù)市場結(jié)合起來。梅爾科恩在研究報告中說，建立票據(jù)制度的過程必須與現(xiàn)行的銀行管理制度相結(jié)合。此外，管理者從根本上保證在銀行業(yè)務(wù)過程中保持基本票據(jù)的流通和操作，重點是票據(jù)的發(fā)行、發(fā)行和風(fēng)險管理。1.3.2國內(nèi)研究現(xiàn)狀袁豪提出，票據(jù)市場是金融市場的重要組成部分，金融市場和金融資本市場是中國金融市場的中堅力量。由于票據(jù)市場的重要作用，各銀行在迅速發(fā)展票據(jù)業(yè)務(wù)的同時，都需要維護(hù)票據(jù)市場的基本秩序和規(guī)范。在他的研究中，他說表示“空轉(zhuǎn)”的業(yè)務(wù)在通常情況下涉及到的貿(mào)易背景大多是虛假的。企業(yè)利用增值稅的重估和造假，進(jìn)一步增加銀行票據(jù)的金融屬性，增加銀行信貸。然而，由于缺乏現(xiàn)金流，實體企業(yè)難以繼續(xù)存在，對信貸市場過度干預(yù)的程度產(chǎn)生了嚴(yán)重影響。張增岑根據(jù)日照銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險，進(jìn)行了深入的分析，根據(jù)日照銀行業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀、票據(jù)業(yè)務(wù)的目的、票據(jù)業(yè)務(wù)的正常開展、票據(jù)穩(wěn)定的保障等情況，對日照銀行的風(fēng)險進(jìn)行了分析，以及票據(jù)業(yè)務(wù)的安全保障。并針對不同的目標(biāo)，最大限度地提高票據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)不同的養(yǎng)護(hù)措施。劉振梅分析了湖南工商銀行的制度設(shè)置、人力資源崗位設(shè)置、票據(jù)風(fēng)險管理體系和流程設(shè)計。忽視市場風(fēng)險和操作風(fēng)險，缺乏科學(xué)有效的風(fēng)險管理工具。在操作過程中，注重銀行承兌匯票貼現(xiàn)系統(tǒng)的改進(jìn)和完善，促進(jìn)綜合風(fēng)險管理和管理能力的提高。2.商業(yè)銀行票據(jù)風(fēng)險管理的理論基礎(chǔ)2.1概念的界定2.1.1票據(jù)風(fēng)險票據(jù)風(fēng)險的概念是票據(jù)在偽造、不正當(dāng)給付、惡意、過失等背景下存在一定的不合理的行為。同時，由于受到相關(guān)人員自身綜合素質(zhì)等因素的影響，會給當(dāng)事人造成利益損失。票據(jù)風(fēng)險包括金融風(fēng)險、操作風(fēng)險、道德風(fēng)險和信用風(fēng)險。具體來說，融資風(fēng)險是指商業(yè)銀行在不公平的真實交易背景下，發(fā)行或放棄銀行票據(jù)的風(fēng)險。由于這類風(fēng)險的存在，一定的表現(xiàn)為沒有交易合同或使用虛假無效合同；銀行審批單的簽發(fā)和貼現(xiàn)超出合同金額或限制；增值稅發(fā)票增值稅發(fā)票或辦理相關(guān)業(yè)務(wù)沒有偽造副本。貼現(xiàn)資本可作為保證金，增加信貸規(guī)模。加強建設(shè)資金防范是防范票據(jù)融資風(fēng)險的關(guān)鍵。2.1.2票據(jù)風(fēng)險管理總的來說，廣義的票據(jù)風(fēng)險管理是指采取相應(yīng)的手段或措施，以防止或糾正非法經(jīng)營、無序競爭、銀行內(nèi)部控制、犯罪分子串謀等問題，同時促進(jìn)了票據(jù)金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，降低了票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險。票據(jù)風(fēng)險管理可分為票據(jù)融資風(fēng)險管理、票據(jù)管理風(fēng)險管理、票據(jù)道德風(fēng)險管理和票據(jù)信用風(fēng)險管理。2.2商業(yè)銀行票據(jù)風(fēng)險管理的關(guān)鍵審查商業(yè)銀行票據(jù)的交易背景是防范商業(yè)銀行票據(jù)風(fēng)險的關(guān)鍵。一般來說，商業(yè)銀行只有通過核對與上游客戶簽訂的經(jīng)認(rèn)證的購銷協(xié)議，以及核對與商行提供的合同相關(guān)的增值稅債權(quán)的真實性，才能確定票據(jù)業(yè)務(wù)交易背景的真實性。對于現(xiàn)有的檢查方法，公司也可以使用一個發(fā)票來在多個銀行中重復(fù)地創(chuàng)建發(fā)票，即使銀行審計員可以通過稅務(wù)平臺的幫助來驗證公司提供的發(fā)票的可信度。貿(mào)易背景審查是通過預(yù)先貸款、貸款貸款和通過業(yè)務(wù)進(jìn)行貸款管理三個方面進(jìn)行的：預(yù)先貸款審查、研究和了解業(yè)務(wù)管理和債務(wù)、企業(yè)發(fā)票業(yè)務(wù)需求規(guī)模確定盡可能準(zhǔn)確。為了降低同一交易背景下多家銀行的票據(jù)滾動風(fēng)險，在貸款之間，對手方的資金通過審查質(zhì)量、抵押和質(zhì)押擔(dān)保的執(zhí)行情況等因素，保證企業(yè)建設(shè)資金使用的真實性。有效降低抵押、質(zhì)押物存放不足等操作風(fēng)險；貸后管理階段，嚴(yán)格監(jiān)控公司資金流向，嚴(yán)把已發(fā)行票據(jù)審核關(guān)，防止濫用票據(jù)風(fēng)險，嚴(yán)防票據(jù)偽造和變造風(fēng)險。這是商業(yè)銀行貸前風(fēng)險管理的基本要求，是對貸款進(jìn)行檢查，確保貸后勤檢查。作為商業(yè)銀行票據(jù)風(fēng)險管理的三大模塊，您需要在貸款前、貸款后和貸款后相互獨立進(jìn)行貸款，以及查看對方的調(diào)查和審查結(jié)果。并且，每一次評審都集中在多個角度進(jìn)行判斷和分析，以減少評審漏洞。2.3商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理模式2.3.1資產(chǎn)風(fēng)險管理模式資產(chǎn)風(fēng)險管理模式主要是針對商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險進(jìn)行管理。20世紀(jì)60年代以前，雖然出現(xiàn)了風(fēng)險管理的形式，但當(dāng)時商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是資產(chǎn)業(yè)務(wù)，風(fēng)險領(lǐng)域也是資產(chǎn)業(yè)務(wù)。大量信貸業(yè)務(wù)的違約風(fēng)險可能導(dǎo)致流動性危機甚至破產(chǎn)。因此，在這一時期，商業(yè)銀行十分重視資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險。商業(yè)銀行通過采取資產(chǎn)抵押、信用評級、嚴(yán)格評估、審批和減少信貸等多種措施和措施，防止資產(chǎn)管理流失，實現(xiàn)了對商業(yè)銀行的穩(wěn)定管理。2.3.2負(fù)債風(fēng)險管理模式風(fēng)險管理模式主要側(cè)重于商業(yè)銀行責(zé)任的風(fēng)險管理。20世紀(jì)60年代，風(fēng)險管理模式出現(xiàn)，為了滿足經(jīng)濟(jì)快速增長帶來的社會資本需求，當(dāng)時商業(yè)銀行擴大了資本供給，并盡力解決流動性不足的問題。它通過發(fā)展金融市場和創(chuàng)新金融工具（如銀行間的貸款和重組協(xié)議）轉(zhuǎn)向激進(jìn)的負(fù)債。商業(yè)銀行負(fù)債快速增長，商業(yè)銀行杠桿率上升，負(fù)責(zé)任經(jīng)營風(fēng)險上升。為此，商業(yè)銀行將資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理轉(zhuǎn)變?yōu)轱L(fēng)險管理風(fēng)險管理，并開始加強對責(zé)任業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范。2.3.3資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理模式資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理模式主要強調(diào)商業(yè)銀行協(xié)調(diào)責(zé)任和資產(chǎn)運營的風(fēng)險管理模式。該模式與資產(chǎn)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)具有可比性，它代替了資產(chǎn)的管理目標(biāo)和分散，以達(dá)到風(fēng)險管理的目的。上世紀(jì)70年代，布雷頓森林體系崩潰，固定匯率制度轉(zhuǎn)向浮動匯率制度，匯率頻繁波動，石油危機的到來導(dǎo)致西方通貨膨脹，國家發(fā)生了翻天覆地的變化。匯率和利率引起的商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債價值波動。商業(yè)銀行采用單一的資產(chǎn)風(fēng)險管理模式或負(fù)債風(fēng)險管理模式，無法保證流動性與安全性的平衡。因此，商業(yè)銀行必須運用資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理模式對風(fēng)險進(jìn)行管理和管理，以達(dá)到穩(wěn)健經(jīng)營的目的。2.3.4全面風(fēng)險管理模式全面風(fēng)險管理模式主要是制定一個統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)來衡量其商業(yè)銀行的風(fēng)險，包括資產(chǎn)和債務(wù)業(yè)務(wù)，以及整合中介公司和其他公司，整合所有業(yè)務(wù)的綜合風(fēng)險管理體系。最后是集中風(fēng)險管理和全面管理。20世紀(jì)90年代，銀行間的激烈競爭加劇，存貸款利率的差額變小。商業(yè)銀行發(fā)展了經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，開始利用金融衍生品獲取非利息收入。隨著金融自由化的迅速發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險變得多樣化和復(fù)雜化。在新的形勢下，需要一種新的風(fēng)險管理模式，一種全面的風(fēng)險管理模式應(yīng)運而生。3.我國商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀及存在的問題3.1我國商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀我國商業(yè)銀行風(fēng)險防控體系在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展全面改革、全面進(jìn)步的新時期不斷完善。業(yè)務(wù)流程為銀行手續(xù)和票據(jù)業(yè)務(wù)的建立，特別是票據(jù)業(yè)務(wù)移交、資料審核、審批審批和票據(jù)物檔案管理，業(yè)務(wù)人員使用規(guī)則遵循處理流程。而且，為了防止法律法規(guī)中的商業(yè)錯誤，對票據(jù)的責(zé)任和程序有了明確的規(guī)定。但是，與國外同行相比，仍存在較大差距。首先，票據(jù)行業(yè)屬于金融行業(yè)，市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展有其必要性。中國票據(jù)市場的法律水平還不夠，企業(yè)融資的方向和銀行業(yè)的空間性質(zhì)也受到不同程度的限制，相對狹窄的業(yè)務(wù)范圍在大型國有銀行內(nèi)相對固定，商業(yè)銀行依靠“短、平、快”的票據(jù)業(yè)務(wù)。沒有利益共享和無風(fēng)險分解的建設(shè)項目。商業(yè)銀行的經(jīng)營難以實現(xiàn)跨越式發(fā)展和長遠(yuǎn)目標(biāo)。戰(zhàn)略體系與整體管理之間存在差距，以解決建立業(yè)務(wù)的風(fēng)險和需求。銀行業(yè)經(jīng)營者和經(jīng)營者對票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險的防范主要集中在區(qū)域上，整體上不突出，風(fēng)險防范和管理體系運行水平較難，要求不同，聯(lián)合工作不足。不同的單位部門或業(yè)務(wù)集中都有不同的防范式保險理念。從風(fēng)險防范的系統(tǒng)理論來看，風(fēng)險管理的早期識別、現(xiàn)場評價、分類、響應(yīng)預(yù)測和監(jiān)督實施是形成閉環(huán)風(fēng)險管控的必要環(huán)節(jié)。以信貸為例，我國大多數(shù)銀行相應(yīng)信貸部門的設(shè)置和信貸信息的反饋都存在溝通障礙，有的缺失，有的程序和制度越多，只解釋了總體規(guī)劃和運行。我國商業(yè)票據(jù)風(fēng)險評估方法和方法的普及程度和應(yīng)用水平并不是基于商業(yè)預(yù)期。近年來，我們利用橫向?qū)Ρ鹊认到y(tǒng)平臺，建立了數(shù)據(jù)模型進(jìn)行論證，并計算了逆參數(shù)和扣除銀行內(nèi)外的新方法，沒有從銀行總部延伸到基層生產(chǎn)線，而且這些技術(shù)的發(fā)展很慢。只是現(xiàn)有技術(shù)對舊方法的延續(xù)。有人把重點放在設(shè)計不平衡上，加劇了風(fēng)險信息的偏差。其結(jié)果是客觀存在和上述情況的緩慢創(chuàng)新。3.2我國商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理存在的問題3.2.1票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制機制不健全建立風(fēng)險控制機制是根據(jù)風(fēng)險控制目標(biāo)計劃、風(fēng)險組織機構(gòu)、層級伙伴關(guān)系、責(zé)任分工和具體責(zé)任清單，需要有效配合的各項管理措施的內(nèi)部工作形式。我國票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理機制的不完善主要集中在設(shè)計、實施和反饋三個階段。設(shè)計好銀行的目標(biāo)，并期望他們的能力能夠超越自己的能力水平。從總行到基層分行的引入，主要是由于層級折扣的偏差和政治秩序的缺失造成的延誤和控制的偏差的誤判。風(fēng)險問題解決后，進(jìn)行總結(jié)、分析和跟蹤，反饋。人才是票據(jù)業(yè)務(wù)安全風(fēng)險管理的關(guān)鍵，但目前還不能充分發(fā)揮人才的作用，尤其是在處理傳統(tǒng)問題不明確、實施靈活、基礎(chǔ)設(shè)施充足等問題時，人們的主動性制度受到了沖擊。而機制的不完善則體現(xiàn)在銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險團(tuán)隊管理上。3.2.2票據(jù)業(yè)務(wù)運行體制不完善商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理體系是否順暢，是防范業(yè)務(wù)風(fēng)險的關(guān)鍵。需要強調(diào)業(yè)務(wù)和風(fēng)險的“雙重同步”跟進(jìn)。目前，銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險識別體系建設(shè)和銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險識別體系的完善存在著客觀的不足。這是保證商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的重要前提。風(fēng)險管理制度、業(yè)務(wù)操作流程、相關(guān)輔助制度、相應(yīng)方法的選擇、防范管理表的應(yīng)用、安全評價的自查、以及不同時段對多種手段組合交叉編排等方面繼續(xù)健全完善。3.2.3市場風(fēng)險管理難度大票據(jù)業(yè)的市場風(fēng)險主要表現(xiàn)在利率方面。也就是說，市場利率的頻繁波動影響著票據(jù)的“投入”，不可能清楚地預(yù)測出利潤的多少。目前，我國票據(jù)業(yè)供需失衡。當(dāng)銀行提供適度的資金時，企業(yè)需求正在下降。當(dāng)銀行收緊資金時，對企業(yè)實體的需求就會增加。由于市場和利率的疲軟，票據(jù)成本和行業(yè)競爭的總體競爭是正常的。加快了世界票據(jù)市場的一體化和與其他市場的一體化，明確了軌道相關(guān)的趨勢。不同領(lǐng)域、不同類別的票據(jù)與商業(yè)的密切關(guān)系，進(jìn)一步深化了能源效應(yīng)的快速反應(yīng)。在各種因素的影響下，基于利率的市場風(fēng)險管理難度越來越大。3.2.4缺少票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案是保證銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險的重要環(huán)節(jié)。特別是在新時期，建立完善的銀行票據(jù)業(yè)務(wù)安全風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，是直接應(yīng)對票據(jù)突發(fā)風(fēng)險的直接操作指南，也是防范票據(jù)風(fēng)險演變?yōu)榻鹑陲L(fēng)險的應(yīng)急保障。隨著信息數(shù)字化票據(jù)的普及，在票據(jù)信息傳輸、存儲、備份文件保護(hù)、黑客入侵和盜竊防范、防火墻技術(shù)升級等不可避免的情況下，盡可能降低風(fēng)險損失影響的措施仍然薄弱。定期更新漏洞修補程序，以及信息暴露和操作錯誤。4.票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險案例分析4.1票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險控制不健全案例4.1.1案例背景2015年，蘭州市公安局偵辦了這起票據(jù)案件。報案人稱其蘭州分公司對承兌匯票業(yè)務(wù)不予理睬。據(jù)了解，該案涉案金額9.69億元。收到案件后，公共機構(gòu)迅速采取行動凍結(jié)相關(guān)票據(jù)、賬戶資金和公司資產(chǎn)。分行緊急開展票據(jù)專項核查和止損措施，防止類似事件發(fā)生。同樣，2015年，犯罪嫌疑人通過非法手段認(rèn)識銀行內(nèi)部工作人員。并神圣地利用銀行的假存單騙取現(xiàn)金，在質(zhì)押和假擔(dān)保的偽裝下，他們內(nèi)外相配，辦理銀行的收票業(yè)務(wù)。打折后。原因是該行蘭州分行與杭州有長期合作關(guān)系。利率和票據(jù)發(fā)行達(dá)成一致，票據(jù)發(fā)行公司也進(jìn)行了很好的協(xié)商，但中間人把錢交給了票據(jù)。一些被中介機構(gòu)挪用的資金投資于股市大跌引發(fā)的股市投機。4.1.2案例分析從此案例中可以看出，首先，承辦部門沒有做授信盡職調(diào)查，中國銀監(jiān)會明確要求對其作授信，銀行承兌業(yè)務(wù)等同于貸款授信業(yè)務(wù)，是風(fēng)險業(yè)務(wù)。是一種風(fēng)險業(yè)務(wù)還有一張銀行存款單作為信用證的依據(jù)，是風(fēng)險業(yè)務(wù)。其次，沒有真正的貿(mào)易背景。在目前商業(yè)銀行的承兌規(guī)則中，銀行承兌必須具有真實的行業(yè)背景。這是一個典型的無交易背景的融資券違規(guī)案例。貸款資金轉(zhuǎn)出后，面額資金流向和支出核實不夠，銀行對該票據(jù)業(yè)務(wù)的跟蹤監(jiān)測和管理不到位。4.2票據(jù)業(yè)務(wù)運行體制不完善案例4.2.1案例背景2006，廣西警方調(diào)查了一系列所謂的“連環(huán)案件”，因為它包含一個公司和兩個銀行單位。原因是廣西的公司已經(jīng)以面值2000萬的價格收購了A銀行。A銀行不屬于公司所在地區(qū)。本公司向B銀行申請為該匯票融資。收到發(fā)票后，B銀行立即將發(fā)票業(yè)務(wù)的發(fā)票發(fā)送給A銀行和發(fā)票開具人，核實發(fā)票的真實性并進(jìn)行調(diào)查。在得到銀行的一份證明確認(rèn)后，該證明的第一份復(fù)印件，如該證明的復(fù)印件，由該公司辦理了1900萬元。然后，B銀行在定期的業(yè)務(wù)內(nèi)部審計中檢查了這些信息，A銀行答復(fù)說沒有這類票據(jù)。4.2.2案例分析由于外部原因，銀行對發(fā)票來源的開具單位進(jìn)行了實地調(diào)查，該單位在辦理承兌匯票業(yè)務(wù)時履行了驗證的職責(zé)，看上去很安全，但風(fēng)險并沒有完全排除，暴露在銀行同時進(jìn)行兩次以上審計工作緩慢的情況下時間的推移，再加上索賠本身的防盜技術(shù)較差，用單一的兩種或兩種以上的核實信息代替有效性的做法并沒有相互核實。從內(nèi)部原因看，沒有嚴(yán)格執(zhí)行復(fù)試制度，只通過一個信用程序就完成了檢查。漏掉了會計檢查的等額檢驗、二次票據(jù)可靠性檢查的匯兌檢驗三個檢查點，漏洞檢查無效。二是票據(jù)雙方檢查比例過大，技術(shù)審計相對較低。人工模式容易受到商業(yè)理論水平、實際應(yīng)用能力等因素的影響，票據(jù)業(yè)務(wù)安全意識的必然管理。4.3市場風(fēng)險管理難度大案例4.3.1案例背景A銀行于2016年底在香港證券交易所上市，并向市場發(fā)出消息，該銀行分行有票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險，包括7億8600萬元。業(yè)務(wù)類型首次購銷票據(jù)。經(jīng)初步了解，不排除金融中介機構(gòu)可能利用業(yè)務(wù)流程關(guān)聯(lián)性弱或持有的控制和控制權(quán)進(jìn)行長時間的違規(guī)交易，造成非法交易資金破壞的風(fēng)險。為了完成整個交易過程，風(fēng)險回購業(yè)務(wù)必須經(jīng)過多個部門的回籠。經(jīng)初步分析，另一家從事與銀行A分行相同業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)完成了購銷票據(jù)。這家金融機構(gòu)的公司治理結(jié)構(gòu)在中介機構(gòu)的控制下無法理解。根據(jù)商業(yè)協(xié)議，A銀行是投資者，金融機構(gòu)是借款人。賬單到期后，金融機構(gòu)背后的中介公司并未全額付款。或者這是票據(jù)中介機構(gòu)在長期交易中故意套現(xiàn)的結(jié)果。一般情況下，A和他的同齡人都有正常的轉(zhuǎn)會業(yè)務(wù)。商業(yè)模式是先買后賣。它是由中介購買，然后轉(zhuǎn)售給另一個單位之前，帳單的最后期限被退回購買。如果到期，錢會導(dǎo)致風(fēng)險事件回到賬戶。4.3.2案例分析在轉(zhuǎn)貼現(xiàn)市場中，回購使用的是兩行之間的抵押品和融資貸款。由于其社會品牌和較高的聲譽，它很容易吸收存款。因為大銀行的信貸投資相對穩(wěn)定，所以他們有足夠的資金。為了提高資金的可獲得性，一般情況下，與客戶進(jìn)行回購操作時會買入返售(即逆回購)。票據(jù)的逆回回購必須是票據(jù)的第一手付款和票據(jù)的第一手付款。A銀行在還款款不足的情況下，將買主交給買主，阻止了700萬元的利息收回，結(jié)果錢沒有回賬，賬單也被拿走了。4.4缺少票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案案例4.4.1案例背景在調(diào)查過程中，浙江警方找到了區(qū)域銀行的犯罪分子劉某寧寧。而且，他利用自己的人力和工作便利，在銀行里多次搶銀行承兌匯票約兩年。這些票據(jù)約4.36億元。在此之前，劉某任煙臺銀行勝利路支行行長。2012年，劉某寧所在銀行保安部向所在地警方報警。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，在自查過程中，銀行已經(jīng)駁回了許多銀行收據(jù)。而從行使索賠權(quán)的責(zé)任人的范圍來看，劉某第一次判決的可能性最大，他聯(lián)系上劉某，發(fā)現(xiàn)劉某消失了。事實如下，身為銀行負(fù)責(zé)人的劉某寧己于銀行自查發(fā)現(xiàn)之前逃離銀行所在地。按照蓄謀己久的計劃逃避責(zé)任追查。他逃到浙江時遇到了警察進(jìn)行調(diào)查。當(dāng)他向警方出示身份證時，網(wǎng)上追蹤名單上的問訊系統(tǒng)認(rèn)出了他。由于銀行賬戶混亂，意識到了他有犯罪動機。4.4.2案例分析劉的案件被警方描述為“非法使用金融票據(jù)”。在了解了劉某的票據(jù)貼現(xiàn)案后，發(fā)現(xiàn)本案并非參與銀行的“先例”。8年前，劉的頭上也有類似的案例。當(dāng)時，該負(fù)責(zé)人將收回的個人銀行承兌匯票現(xiàn)金拿走，用于個人借貸牟利。銀行員工利用自己的權(quán)利，將銀行票據(jù)作為自己的資產(chǎn)，并利用它們獲得現(xiàn)金、利潤和福利。犯罪分子會竊取并向外界發(fā)出信號，支持銀行承兌匯票中的陰謀，這些公司已被銀行用來作出最終決定，迫使負(fù)責(zé)人盜用銀行客戶抵押貸款的基礎(chǔ)，或被貼現(xiàn)給其他銀行，并被竊取給其他銀行以供執(zhí)行可能有。利用市場現(xiàn)金仲裁基金取得非法票據(jù)，用于與借款票據(jù)期限前的時差相對應(yīng)的其他投資，構(gòu)成犯罪。5.商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的優(yōu)化建議5.1完善風(fēng)險控制機制影響票據(jù)市場利率的因素很多，但在實踐過程中很難一一預(yù)測。這種預(yù)測并不總是令人滿意的。因此，銀行可以選擇使用多種分散利率的金融產(chǎn)品。商業(yè)銀行可以根據(jù)市場需求和市場發(fā)展的特點，及時調(diào)整自身的經(jīng)營戰(zhàn)略、產(chǎn)品模式和銷售手段，開發(fā)更加有效的利率風(fēng)險管理工具，增強競爭優(yōu)勢。發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行可以借鑒其他成熟商業(yè)銀行的做法，降低利率期貨、利率期權(quán)、遠(yuǎn)期利率協(xié)議和利率互換的市場份額。通過使用創(chuàng)新的金融工具和技術(shù)工具來協(xié)調(diào)與利息有關(guān)的風(fēng)險，并與相關(guān)的商業(yè)模式和各種商業(yè)模式合作分散利率，可以從市場利率的變化中獲得最大的收益，降低票據(jù)業(yè)務(wù)利率，應(yīng)對風(fēng)險，提高銀行能力。為商業(yè)銀行獲得新的利潤增長點。其次，隨著銀行票據(jù)業(yè)務(wù)利率市場化程度的提高，商業(yè)銀行必須靈活調(diào)整貼現(xiàn)和償還規(guī)模，以實現(xiàn)收入最大化。統(tǒng)籌安排資金，考慮公司的多樣性，合理分配經(jīng)營規(guī)模。第三，探索金融同業(yè)票據(jù)轉(zhuǎn)讓的新途徑。商業(yè)銀行與信托公司、證券公司等金融機構(gòu)保持良好合作，積極發(fā)展和選擇規(guī)則健全、資金實力嚴(yán)格、經(jīng)營管理模式規(guī)范的金融機構(gòu)。為了建立長期的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，降低風(fēng)險，我們通過建立票據(jù)貼現(xiàn)，建立購買和轉(zhuǎn)售。5.2建立健全信用制度體系長期以來，我國信用體系不完善，導(dǎo)致銀行信用風(fēng)險加大。商業(yè)銀行需要對貸款進(jìn)行全面的信用評級，但由于信用體系的不完善，信用評級不科學(xué)、不合理，對盈虧不作任何處罰，對信守承諾不尊重。許多票據(jù)詐騙案件都是利用信用制度缺失和法律空白等漏洞進(jìn)行的。為了制作交易背景，采用非法發(fā)票、錯誤交易、假印章私章等各種非法手段。這種違法行為在信用體系不完善的情況下愈演愈烈。我國信用體系薄弱，需要完善信用體系。由于信用體系的不完善，出現(xiàn)了信息不對稱和過度投機，最終信用交易風(fēng)險頻發(fā)，強調(diào)了信用體系建設(shè)的重要性。在許多銀行券交易中，如發(fā)行、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬貼現(xiàn)等，信用信息評估并沒有滲透到所有環(huán)節(jié)。票據(jù)供應(yīng)商有機會利用這一差距，為他們提供投機空間。同時，金融機構(gòu)在處理票據(jù)交易過程中，也很難對信用風(fēng)險進(jìn)行檢查。因此，我們加強信用體系建設(shè)，重點建設(shè)票據(jù)信用平臺，整合所有票據(jù)信息和資源，避免票據(jù)風(fēng)險在不同地區(qū)、不同時間跨度的蔓延。應(yīng)規(guī)范區(qū)域金融資產(chǎn)流動風(fēng)險，通過合理、合法、靈活的手段實現(xiàn)合理流動，防止過度投機導(dǎo)致票據(jù)市場發(fā)展結(jié)構(gòu)失衡。5.3實施風(fēng)險管理監(jiān)督完善風(fēng)險報告機制，提高對可能風(fēng)險的敏感度。針對即時風(fēng)險，擴大與同行的溝通，拓展信息收集渠道，加強橫向和縱向管理環(huán)節(jié)，首次上報票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險突發(fā)事件，確認(rèn)決策效率，快速提升風(fēng)險業(yè)務(wù)風(fēng)險處理能力。加強風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)操作的互動，加強市場信息跟蹤分析。將廣泛的技術(shù)措施運用到風(fēng)險管理中，從整體上解決風(fēng)險管理，處理問題，更好地跟蹤宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的變化，完善業(yè)務(wù)指導(dǎo)，加強風(fēng)險部門與銷售部門的合作。強化票據(jù)企業(yè)風(fēng)險管理的行為意識，建立銷售部票據(jù)制度。加強風(fēng)險計量和識別，促進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理工具的使用。建立規(guī)范的票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險資本計量方法，培養(yǎng)更多的專業(yè)人才，做好風(fēng)險量化評估，做好VAR等方法的檢驗和預(yù)測，建立票據(jù)管理風(fēng)險管理體系，提高票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理水平。為了提高數(shù)據(jù)的完整性、全面性和準(zhǔn)確性，對票據(jù)物的經(jīng)營風(fēng)險限額進(jìn)行監(jiān)控和管理，有效避免不必要的風(fēng)險，必須對業(yè)務(wù)和服務(wù)風(fēng)險進(jìn)行觀察。完善票據(jù)管理體制，加強監(jiān)管。加強監(jiān)管政策變化趨勢研究，完善票據(jù)業(yè)風(fēng)險體系，制定票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，加強票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系的執(zhí)行和監(jiān)督。5.4完善應(yīng)急管理體系實現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)的完善，票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案的不斷完善，以及票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險應(yīng)急管理體系的定期演練。應(yīng)急預(yù)案的主要內(nèi)容如下。一是建立應(yīng)急管理機構(gòu)和溝通機制，明確工作流程。應(yīng)急小組由總行成立。由各分行風(fēng)險管理總監(jiān)組成，財務(wù)部總監(jiān)及其他部門組成。發(fā)生模擬風(fēng)險時，由應(yīng)急會議討論制定相關(guān)應(yīng)急措施。及時匯報實施情況，實現(xiàn)信息溝通，向媒體進(jìn)行宣傳活動，調(diào)整與監(jiān)管部門和客戶的關(guān)系。并讓會議內(nèi)容被記錄并保存。二是建立不同層次的應(yīng)急預(yù)案和預(yù)案，應(yīng)對不同程度的票據(jù)風(fēng)險。根據(jù)事件的嚴(yán)重程度，將風(fēng)險計劃分為嚴(yán)重性和不嚴(yán)重分為兩個級別。同時，根據(jù)風(fēng)險的實際情況，實施應(yīng)急預(yù)案，并采取相應(yīng)的對策。計劃財務(wù)部和資本運營部必須監(jiān)控緊急情況。應(yīng)急預(yù)案是根據(jù)銀行的實際情況和外部市場環(huán)境確定的。咨詢后請向組長匯報。每年對應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行評審，并將評審結(jié)果報告高級管理人員。計劃財務(wù)處每年組織有關(guān)部門進(jìn)行應(yīng)急預(yù)案培訓(xùn)。并在每年4月底前向管理部門報告應(yīng)急預(yù)案評分和演練情況。最后，建立票據(jù)風(fēng)險管理報告的程序和內(nèi)容。票據(jù)風(fēng)險管理報告是指按照規(guī)定的內(nèi)容、時間和程序?qū)ζ睋?jù)物風(fēng)險進(jìn)行風(fēng)險分析和評價的報告。向董事會報告，月、季、年報監(jiān)管處，根據(jù)特殊風(fēng)險報告，向董事會、監(jiān)管處等報告，以及日、周、月、季、年報。提交給董