建筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核

一、辦法內(nèi)容經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核第二十條經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)實(shí)行分類考核，按照所屬單位開展的主營(yíng)業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)模式及功能定位的不同分為建筑施工、平臺(tái)公司、勘測(cè)設(shè)計(jì)、投資與運(yùn)營(yíng)、貿(mào)易公司等分類核定。第二十一條經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)分為基本指標(biāo)、分類指標(biāo)和約束性指標(biāo)三類?；局笜?biāo)為利潤(rùn)總額、經(jīng)濟(jì)增加值、營(yíng)業(yè)收入；分類指標(biāo)根據(jù)不同類別單位特點(diǎn)進(jìn)行設(shè)置，分類指標(biāo)中根據(jù)不同單位管理特點(diǎn)設(shè)置的個(gè)性化指標(biāo)在業(yè)績(jī)考核責(zé)任書中進(jìn)行明確；約束性指標(biāo)為資產(chǎn)負(fù)債率和貨幣資金集中度。各類經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)根據(jù)業(yè)務(wù)特性及經(jīng)營(yíng)模式設(shè)置不同權(quán)重。具體指標(biāo)體系設(shè)置、指標(biāo)內(nèi)涵詳見附件。第二十二條對(duì)營(yíng)業(yè)收入和新簽合同超額完成考核目標(biāo)值的單位進(jìn)行加分激勵(lì)。其中：營(yíng)業(yè)收入每超過考核目標(biāo)值1%加0.分6，最高加3分；新簽合同每超過考核目標(biāo)值1%加0.分3，最高加3分。對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)占營(yíng)業(yè)收入比率和未完施工占建安收入比率超額管控考核目標(biāo)值的單位進(jìn)行加分激勵(lì)。其中：應(yīng)收款項(xiàng)每超過管控考核目標(biāo)值2%加0.分6，最高加3分；未完施工每超過管控考核目標(biāo)值2%加0.分3，最高加3分。第二十三條對(duì)涉及年度項(xiàng)目回款、項(xiàng)目建設(shè)期成本管控和運(yùn)營(yíng)期收益超額實(shí)現(xiàn)部分予以單獨(dú)獎(jiǎng)勵(lì)，具體獎(jiǎng)勵(lì)方案由公司投融資管理中心制定并監(jiān)督落實(shí)、考核。第二十四條經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)目標(biāo)值即為封頂值,考核指標(biāo)目標(biāo)值原則上不低于股份公司審定的預(yù)算目標(biāo)、前三年平均值和上年度實(shí)際完成值三者的高值。若利潤(rùn)總額目標(biāo)值低于前三年平均值的80，%則利潤(rùn)總額和經(jīng)濟(jì)增加值單項(xiàng)指標(biāo)考核得分最高按該項(xiàng)指標(biāo)封頂分的80%計(jì)算。第二十五條經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)通過簽訂經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)考核任書的方式明確。經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核責(zé)任書由公司法定代表人或者授權(quán)代表與所屬單位負(fù)責(zé)人簽訂。根據(jù)公司安排，由國(guó)際公司對(duì)海卓諾德公司進(jìn)行考核，軌道交通工程公司參考本辦法制定細(xì)則,并對(duì)所管轄公司直管項(xiàng)目進(jìn)行考核。第二十六條年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核責(zé)任書包括下列內(nèi)容：雙方的單位名稱，法定代表人（或授權(quán)人）職務(wù)和姓名；考核內(nèi)容及指標(biāo)；考核與獎(jiǎng)懲；責(zé)任書的變更、解除和終止；其他需要規(guī)定的事項(xiàng)。第二十七條對(duì)于在考核期內(nèi)所屬發(fā)生重組、主要負(fù)責(zé)人變動(dòng)等情況的，公司可以根據(jù)具體情況變更經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核責(zé)任書的相關(guān)內(nèi)容。第二十八條公司對(duì)所屬年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核責(zé)任書執(zhí)行情況實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控。所屬單位發(fā)生較大及以上生產(chǎn)安全事故，重大環(huán)境污染事故和質(zhì)量事故，重大經(jīng)濟(jì)損失，重大法律糾紛案件，重大投融資等情況，且對(duì)年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生重大影響，應(yīng)當(dāng)立即向公司進(jìn)行報(bào)告。附件：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)

指標(biāo)類型指標(biāo)名稱權(quán)重（）備注基本指標(biāo)利潤(rùn)總額（）利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)收入（）模式業(yè)務(wù)收入分類指標(biāo)新簽合同（）新簽合同計(jì)劃完成率（）新簽合同增長(zhǎng)率應(yīng)收款項(xiàng)占營(yíng)業(yè)收入比率未完施工占建安收入比率經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量約束指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率貨幣資金集中度公司直管項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)指標(biāo)類型指標(biāo)名稱權(quán)重（）備注基本指標(biāo)利潤(rùn)總額（）利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)收入分類指標(biāo)應(yīng)收款項(xiàng)占營(yíng)業(yè)收入比率未完施工占建安收入比率經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量約束指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率貨幣資金集中度加分項(xiàng)新簽合同指標(biāo)類型指標(biāo)名稱權(quán)重（）備注基本指標(biāo)利潤(rùn)總額

（）利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)收入（）模式業(yè)務(wù)收入（）自營(yíng)收入（）內(nèi)部合作收入分類指標(biāo)新簽合同（）新簽合同計(jì)劃完成率（）新簽合同增長(zhǎng)率應(yīng)收款項(xiàng)占營(yíng)業(yè)收入比率未完施工占建安收入比率經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量約束指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率貨幣資金集中度指標(biāo)類型指標(biāo)名稱權(quán)重（）備注基本指標(biāo)利潤(rùn)總額（）利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)收入（）模式業(yè)務(wù)收入分類指標(biāo)新簽合同（）新簽合同計(jì)劃完成率（）新簽合同增長(zhǎng)率應(yīng)收款項(xiàng)占營(yíng)業(yè)收入比率未完施工占建安收入比率經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量貨幣資金集中度貨幣資金集中度約束指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率約束指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率基礎(chǔ)分局、機(jī)電安裝工程公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)指標(biāo)類型指標(biāo)名稱權(quán)重（）備注基本指標(biāo)利潤(rùn)總額（）利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)收入分類指標(biāo)新簽合同（）新簽合同計(jì)劃完成率（）新簽合同增長(zhǎng)率應(yīng)收款項(xiàng)占營(yíng)業(yè)收入比率未完施工占建安收入比率經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量約束指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率貨幣資金集中度指標(biāo)類型指標(biāo)名稱權(quán)重（）備注基本指標(biāo)利潤(rùn)總額（）利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)收入（）模式業(yè)務(wù)收入分類指標(biāo)新簽合同（）新簽合同計(jì)劃完成率（）新簽合同增長(zhǎng)率應(yīng)收款項(xiàng)占營(yíng)業(yè)收入比率存貨周轉(zhuǎn)率經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量約束指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率

指標(biāo)類型指標(biāo)名稱權(quán)重（）備注基本指標(biāo)利潤(rùn)總額（）利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)收入（）模式業(yè)務(wù)收入（）測(cè)量實(shí)驗(yàn)以外業(yè)務(wù)收入（）營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率分類指標(biāo)新簽合同（）新簽合同計(jì)劃完成率（）新簽合同增長(zhǎng)率應(yīng)收款項(xiàng)占營(yíng)業(yè)收入比率經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量約束指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率貨幣資金集中度指標(biāo)類型指標(biāo)名稱權(quán)重（）備注基本指標(biāo)利潤(rùn)總額經(jīng)濟(jì)增加值營(yíng)業(yè)收入分類指標(biāo)投資業(yè)務(wù)新簽合同（）新簽合同計(jì)劃完成率（）新簽合同增長(zhǎng)率應(yīng)收款項(xiàng)占營(yíng)業(yè)收入比率未完施工占建安收入比率資本收益率工期進(jìn)度控制年計(jì)劃投資完成額指標(biāo)類型指標(biāo)名稱權(quán)重（）備注基本指標(biāo)利潤(rùn)總額經(jīng)濟(jì)增加值營(yíng)業(yè)收入（）營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率分類指標(biāo)貿(mào)易業(yè)務(wù)新簽合同（）新簽合同計(jì)劃完成率（）新簽合同增長(zhǎng)率應(yīng)收款項(xiàng)占營(yíng)業(yè)收入比率經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量約束指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率貨幣資金集中度附件：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)內(nèi)涵一、基本指標(biāo)1利.潤(rùn)總額是指指被考核單位在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中各種收入扣除各種成本費(fèi)用后的盈余。2經(jīng).濟(jì)增加值是指經(jīng)核定的企業(yè)稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)減去資本成本后的余額。（1）計(jì)算公式：經(jīng)濟(jì)增加值=稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-資本成本=稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)調(diào)整后資本X平均資本成本率稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=凈利潤(rùn)+（利息支出+研究開發(fā)費(fèi)用調(diào)整項(xiàng))*()企業(yè)通過變賣主業(yè)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)等取得的非經(jīng)常性收益在稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)中全額扣除。調(diào)整后資本=平均所有者權(quán)益+平均負(fù)債合計(jì)-平均無息流動(dòng)負(fù)債-平均在建工程(2)會(huì)計(jì)調(diào)整項(xiàng)目說明①利息支出是指企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中“財(cái)務(wù)費(fèi)用”項(xiàng)下的“利息支出?！雹谘芯块_發(fā)費(fèi)用調(diào)整項(xiàng)是指企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中“管理費(fèi)用”項(xiàng)下的“研究與開發(fā)費(fèi)”和當(dāng)期確認(rèn)為無形資產(chǎn)的研究開發(fā)支出。③無息流動(dòng)負(fù)債是指企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中“應(yīng)付票據(jù)、“應(yīng)付賬款”、“預(yù)收款項(xiàng)”、“應(yīng)交稅費(fèi)”、“應(yīng)付利息”、“應(yīng)付職工薪酬”、“應(yīng)付股利”、“其他應(yīng)付款”和“其他流動(dòng)負(fù)債(不含其他帶息流動(dòng)負(fù)債)”；對(duì)于因承擔(dān)國(guó)家任務(wù)等原因形成的“專項(xiàng)應(yīng)付款”、“特種儲(chǔ)備基金”，可視同無息流動(dòng)負(fù)債扣除。④在建工程是指企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中的符合主業(yè)規(guī)定的“在建工程?！?3)目標(biāo)值下達(dá)及考核完成時(shí)，資本成本率統(tǒng)一按6%進(jìn)行計(jì)算。(4)其他重大調(diào)整事項(xiàng)3營(yíng).業(yè)收入，年初公司與所屬各單位簽訂的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核責(zé)任書為準(zhǔn)，年度實(shí)際完成營(yíng)業(yè)收入以財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。二、分類指標(biāo)1新.簽合同指標(biāo)包括新簽合同計(jì)劃完成率和新簽合同增長(zhǎng)率兩個(gè)個(gè)子指標(biāo)。2未.完施工占建安收入比率：是指年度資產(chǎn)負(fù)債表中未完施工余額與當(dāng)年建安收入的比率。該指標(biāo)根據(jù)境內(nèi)、境外執(zhí)行《建造合同準(zhǔn)則》項(xiàng)目的平均結(jié)算周期綜合確定考核目標(biāo)值，其中境內(nèi)項(xiàng)目結(jié)算周期按40天、境外項(xiàng)目結(jié)算周期按60天測(cè)算（全年按36天5計(jì)算），即：未完施工占建安合同收入比率目標(biāo)值=（［境內(nèi)項(xiàng)目建造合同收入*境外項(xiàng)目建造合同收入*戶建造合同收入X未完施工占建造合同收入比率完成值未完施工余額+建造合同收入乂3.應(yīng)收款項(xiàng)占營(yíng)業(yè)收入比率是指期末應(yīng)收款項(xiàng)凈額占營(yíng)業(yè)總收入的比率。應(yīng)收款項(xiàng)是指應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款和其他應(yīng)收款。主要作用：反映被考核單位已辦理結(jié)算未收款、由于賒銷而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款和其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的應(yīng)收款項(xiàng)與營(yíng)業(yè)收入的比率，該比率低反映應(yīng)收款項(xiàng)周轉(zhuǎn)速度較快，營(yíng)運(yùn)資金相對(duì)充足，該比率高反映應(yīng)收款項(xiàng)周轉(zhuǎn)速度較慢，營(yíng)運(yùn)資金相對(duì)不足，由于逾期未收回應(yīng)收款項(xiàng)導(dǎo)致該比率較高時(shí)，表明單位墊資經(jīng)營(yíng)情況嚴(yán)重、壞賬風(fēng)險(xiǎn)大，應(yīng)及時(shí)加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)的催收工作，避免形成壞賬損失。目標(biāo)值設(shè)定：根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核責(zé)任書，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)控制目標(biāo)確定。計(jì)算公式：應(yīng)收款項(xiàng)占營(yíng)業(yè)收入比率=（年末應(yīng)收賬款凈額年末預(yù)付賬款凈額年末其他應(yīng)收款凈額）+營(yíng)業(yè)總收入4存.貨周轉(zhuǎn)率是指單位年度主營(yíng)業(yè)務(wù)成本與平均存貨余額的比率。計(jì)算公式為：存貨周轉(zhuǎn)率年度主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+平均存貨余額平均存貨余額（年初存貨余額年末存貨余額）?存貨余額=存貨賬面價(jià)值+存貨減值準(zhǔn)備5工.期進(jìn)度控制：是指按年度投資和施工目標(biāo)，通過工期進(jìn)度控制管理，最終實(shí)現(xiàn)的工期形象。7資.本收益率：是指歸屬母公司凈利潤(rùn)與加權(quán)平均實(shí)收資本比率。計(jì)算公式：資本收益率（歸屬母公司凈利潤(rùn)+平均實(shí)收資本）X100%平均實(shí)收資本（期初實(shí)收資本期末實(shí)收資本）?8.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量指被考核單位在報(bào)告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量減去經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出量的凈額。實(shí)際計(jì)算該指標(biāo)時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量按照剔除經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中集團(tuán)內(nèi)、股份內(nèi)、公司內(nèi)等內(nèi)部融資現(xiàn)金凈流量以后的現(xiàn)金凈流量計(jì)算。反映被考核單位通過經(jīng)營(yíng)活動(dòng)獲取現(xiàn)金的能力。目標(biāo)值設(shè)定：根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核責(zé)任書，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)確定。計(jì)算公式：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入-經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)