商業(yè)銀行員工關于信貸文化建設的工作體會

第48頁共48頁商業(yè)銀行員工關于信貸文化建立的工作體會商業(yè)銀行員工關于信貸文化建立的工作體會。信貸是在經(jīng)濟活動中，貸款者向借款者供應貨幣，后者定期歸還并支付利息的行為。在社會條件下，農(nóng)業(yè)信貸是金融組織在農(nóng)村吸收存款、發(fā)放貸款的信譽活動的總稱，是發(fā)動和分配農(nóng)村中暫時閑置的貨幣資金，在供應農(nóng)業(yè)再消費過程中資金周轉(zhuǎn)的一種形式。而信貸文化是指信貸管理工作中所形成的價值取向、行為標準的總稱,其作用力具有持久性特征。信貸員、管理人員是信貸文化的載體,信貸管理工作要用現(xiàn)代先進的信貸文化來標準信貸經(jīng)營行為，效勞農(nóng)村經(jīng)濟開展。一、從農(nóng)村信貸的必要性看信貸文化建立的重要性農(nóng)業(yè)是國民經(jīng)濟的根底，農(nóng)業(yè)開展銀行是建立新農(nóng)村的銀行，在支持農(nóng)村經(jīng)濟開展的過程中，要把信貸文化建立當作當前的一項重要任務，在業(yè)務開展的同時，豐富和提升信貸文化。①社會農(nóng)業(yè)消費是商品性消費，在伴隨著商品運動的資金運動過程中，必然會有一局部貨幣資金暫存在農(nóng)業(yè)消費、經(jīng)營單位和農(nóng)民企業(yè)家手中。農(nóng)發(fā)行通過信貸形式支持農(nóng)村企業(yè)開展，同時也穩(wěn)固了這局部企業(yè)存款，將這局部資金吸收和集中起來了，在不改變資金所有權的情況下，有方案地用于農(nóng)業(yè)消費。②農(nóng)業(yè)消費周期長，資金周轉(zhuǎn)慢,受自然災害的影響大,農(nóng)民在消費、生活方面不可防止地會遇到資金缺乏的困難，需要依靠農(nóng)業(yè)信貸解決。農(nóng)發(fā)行在信貸投入的同時，也在向農(nóng)村傳播農(nóng)發(fā)行的信貸文化。③農(nóng)村有著廣闊的市場潛力和開展?jié)摿?，農(nóng)業(yè)本身的積累又非常有限。為滿足農(nóng)業(yè)擴大再消費的投資需求，必須在加大財政投入的同時，跟進政策性信貸投入和商業(yè)性信貸投入。④農(nóng)村金融機構特別是農(nóng)業(yè)開展銀行，可利用信貸這個經(jīng)濟杠桿，通過調(diào)節(jié)貸款的范圍、數(shù)量、利息率以及歸還期限等,促進農(nóng)業(yè)消費構造的合理化調(diào)整,引導農(nóng)業(yè)消費適應國民經(jīng)濟開展的宏觀要求。農(nóng)發(fā)行在支農(nóng)工作中，要樹立“為三農(nóng)奉獻力量，為客戶創(chuàng)造價值，為銀行贏得開展”的信貸理念，以科學開展觀為指導，以客戶為中心，以效勞三農(nóng)為己任，在為社會創(chuàng)造財富的同時為農(nóng)發(fā)行的可持續(xù)開展打下堅實的根底。二、信貸文化對支農(nóng)工作的引領作用隨著社會市場經(jīng)濟的開展，城市經(jīng)濟開展的速度明顯快于農(nóng)村經(jīng)濟開展的速度。雖然近幾年國家采取了一系列的支農(nóng)、扶農(nóng)、惠農(nóng)措施，然而，僅靠財政的有限投入，遠遠不能滿足農(nóng)村經(jīng)濟快速開展的需要。資金仍然是農(nóng)業(yè)開展的關鍵因素：一方面，農(nóng)民對脫貧致富、開展消費的資金需求將日益強烈，可客觀上卻存在著農(nóng)戶分布廣、戶數(shù)多且單個規(guī)模小的問題，農(nóng)村受貸面廣，起點低，資金需求量大的特點，決定了農(nóng)發(fā)行必須有相應的零星分散、額度小、總量大的金融效勞與之相適應；另一方面，農(nóng)業(yè)企業(yè)對資金的需求量大與農(nóng)發(fā)行信貸準入門檻高的矛盾日益突出。就農(nóng)業(yè)企業(yè)當前的規(guī)模而言，根本上都是國家界定的農(nóng)業(yè)中小型企業(yè)，在農(nóng)業(yè)利潤相對較低，企業(yè)自身經(jīng)濟實力不強、固定資產(chǎn)較少和社會缺少擔保的情況下，有抵押的企業(yè)嫌農(nóng)發(fā)行辦理貸款的手續(xù)繁瑣；沒有抵押的企業(yè)那么根本就無法獲取貸款。這些年來，農(nóng)業(yè)領域被金融界視為高風險、低效益領域，其信貸需求的被滿足程度遠遠低于其他領域，全國金融機構存款約20%來自農(nóng)村，而農(nóng)業(yè)類貸款只占到全國金融機構貸款總額的4%，資金缺乏問題成為了制約農(nóng)業(yè)開展最主要的因素。在這樣一種信貸環(huán)境下，農(nóng)發(fā)行的信貸文化建立顯得尤其重要。農(nóng)發(fā)行的信貸文化是以全行的根本職能為根據(jù)的，現(xiàn)階段的根本職能那么是建立新農(nóng)村的銀行。這就要求農(nóng)發(fā)行的政策導向、制度標準、形象設計、人文理念等均必須向農(nóng)村傾斜。通過信貸文化的引導，使農(nóng)發(fā)行的信貸投入在農(nóng)村有新的打破，使農(nóng)發(fā)行對農(nóng)口企業(yè)的扶持不再畏首畏尾，使農(nóng)發(fā)行真正成為農(nóng)民致富的貼心人。三、用核心理念統(tǒng)領信貸文化農(nóng)發(fā)行的核心理念是：“至誠效勞有效開展以人為本構建和諧”，“建立新農(nóng)村的銀行”是貫徹落實黨中央國務院提出的建立社會新農(nóng)村的客觀要求。黨的xx屆五中全會從社會現(xiàn)代化建立的全局出發(fā)，明確提出要繼續(xù)把解決“三農(nóng)”問題作為全黨工作的重中之重，實行工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)、城市支持農(nóng)村，對推進社會新農(nóng)村建立提出了新的更高的要求。面對新形勢，農(nóng)發(fā)行作為以效勞“三農(nóng)”為根本宗旨的國家農(nóng)業(yè)政策性銀行，支持建立新農(nóng)村是我行義不容辭的責任，也是我行必須承擔的義務?！靶谌r(nóng)，成就你我”是農(nóng)發(fā)行的信貸支農(nóng)理念，同時也必須是農(nóng)發(fā)行支持新農(nóng)村建立的詳細行動。把“增加投入，防范風險，進步效益”作為全行業(yè)務工作的重中之重，加大主體業(yè)務支持力度，確保糧食收購政策的有效落實，大力支持開展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，積極審慎支持農(nóng)村根底設施建立，加強風險防范，進步信貸資金使用效益等工作，既是信貸文化的延伸，也是信貸業(yè)務開展的必然。至誠效勞，既是統(tǒng)領政策金融企業(yè)的文化主題，也是信貸文化的根本。把客戶當上帝，千方百計地為客戶提供優(yōu)質(zhì)、便捷、高效的效勞，永遠是農(nóng)發(fā)行人必須信守的道德原那么和效勞理念。有效開展雖然指的是農(nóng)業(yè)開展銀行全行的開展，可在一定程度上取決于信貸業(yè)務的擴張和有效資產(chǎn)的良性運轉(zhuǎn)。因此，無論是融會于信貸業(yè)務中的信貸文化，還是其他專業(yè)的文化，都無法偏離有效開展這個總體目的。以人為本就是要充分發(fā)揮每個員工的主觀能動性和工作積極性，信貸員是全行的中堅力量，重視和提升各部門員工的政治素質(zhì)、思想素質(zhì)、文化素質(zhì)和業(yè)務技能，既是弘揚農(nóng)發(fā)行企業(yè)文化的需要，也是深化信貸文化內(nèi)涵的需要。構建和諧是社會文明創(chuàng)立工作的需要，也是農(nóng)發(fā)行向現(xiàn)代銀行邁進的需要，更是信貸文化建立的需要。和諧，是開展的動力，也是人們的終極目的。四、信貸文化建立的重點是進步員工積極性為進步員工的業(yè)務才能，增強員工的使命感，信貸文化建立要從根底工作做起，要運用多種形式向員工傳輸政策法規(guī)、專業(yè)理論、操作技術等多項內(nèi)容；對于上級行的新文件、新精神要采取多種形式迅速傳達貫徹；經(jīng)常性的開展部室之間、崗位之間、員工之間的交流學習活動，推進全行整體程度的進步。農(nóng)發(fā)行基層行還應按照黨建制度化、標準化、科學化的要求，大力開展理想信念教育，增強每位員工的責任感、使命感。使每個員工充分認識發(fā)放農(nóng)業(yè)信譽貸款是利黨、利國、利民、利行的實事，不僅有利于解決農(nóng)民和農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款難的問題，而且還有利于擴大內(nèi)需，搞活農(nóng)村市場；不僅有利于涉農(nóng)銀行自身業(yè)務的開展，改善經(jīng)營，改善效勞，而且還有利于親密基層農(nóng)發(fā)行與群眾的關系，增強銀行與廣闊農(nóng)民的血肉聯(lián)絡，進步知名度。還能促進國民經(jīng)濟安康開展，促進社會和諧。作為一名新入行的行員，對于信貸文化的認識尚淺，應當加強自身學習，深化理解農(nóng)發(fā)行的企業(yè)文化，增強自身的使命感；作為一名中國____黨員，更應該高標準嚴要求，在工作中起模范帶頭作用，全身心的投入到為三農(nóng)事業(yè)做奉獻中去。每個____員和每個農(nóng)發(fā)行人，都應該忠于組織、忠于事業(yè)、忠于職守。作為在會計結算部門工作的員工那么必須做到誠心效勞，細心核算、用心管理，精心理財。為農(nóng)發(fā)行爭創(chuàng)良好的效益，為社會爭創(chuàng)良好的效益。誠信，乃謀利之，經(jīng)商之道，為人之本。人無信不立，事無信不成。農(nóng)業(yè)開展銀行的信貸文化是建立在信譽根底之上的文化，是效勞農(nóng)村經(jīng)濟開展的文化。廣義的信貸包括存款、貸款和結算業(yè)務，也就是說貸款的來、貸款的本身和貸款的結算，都歸屬于信貸的范疇。我們認識和理解和信貸文化，必需要弄清楚自己在銀行里是一個什么角色，該做些什么，怎么樣去做。有了正確的角色定位，明確了開展目的，就能為社會新農(nóng)村建立做出更大的奉獻。f132.f132.更多心得體會延伸閱讀商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)五級分類體會商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)五級分類體會【【【摘要】：^p】：】中國銀行業(yè)與世界經(jīng)濟接軌已經(jīng)進入倒計時。加強對銀行信貸資產(chǎn)的管理，全面推行貸款五級分類工作已成商業(yè)銀行和中國銀監(jiān)會的當務之急。2023年12月中國銀監(jiān)會發(fā)布文件決定自2023年1月1日起，我國所有有信貸業(yè)務的金融機構正式施行貸款五級分類制度，從執(zhí)行近一年的情況看，我國商業(yè)銀行的貸款管理程度有了很大的進步，各商業(yè)銀行強化內(nèi)控，大力壓縮不良，中行、建行還憑借國家政策消化了大量不良貸款，信貸資產(chǎn)質(zhì)量有了很大的改善，逐步靠近國際“好銀行”的標準。但由于分類制度本身存在缺陷、貸款分類依托的現(xiàn)代技術障礙以及各行貸款分類人員素質(zhì)參差不齊等問題的存在，我國銀行信貸資產(chǎn)五級分類工作還存在一些問題亟待探究和逐步加以完善。本文試圖以個人在五級分類等信貸管理工作方面多年的一點工作體會與專家們一道討論。【【【關鍵詞】：^p】：】商業(yè)銀行風險管理五級分類工作體會【正文】進入21世紀，全球經(jīng)濟政治形勢發(fā)生了許多重大變化，中國參加wto，使金融對外開放的時間表由方案變?yōu)楝F(xiàn)實，中國金融業(yè)用時間換空間進入倒計時階段。對國有商業(yè)銀行來說，有兩大問題亟待解決，否那么生存難保：一是充實資本金，進步資本充足率；二是減少不良資產(chǎn)，進步與外資銀行比肩經(jīng)營的核心競爭力。尤其是后者，已成為國內(nèi)外的共識，并成為國務院今年對國有商業(yè)銀行下達的第一任務。全面推行貸款五級分類工作就好比我們銀行打一場信貸管理的____戰(zhàn)役。2023年3月中國銀監(jiān)會成立后的首要急務就是在所有金融機構推行貸款五級分類工作，并決定自2023年1月1日起，四大國有商業(yè)銀行及股份制銀行完畢雙軌制，正式施行五級分類制度。至此，距1993年世界銀行對中國人民銀行開始技術援助并引入貸款風險分類正好十年。五級分類工作推行近一年來，各家商業(yè)銀行信貸開展的情況如何、效果怎樣、還存在什么問題、有何改良對策等等問題都值得我們?nèi)ド钏?。在此我愿意以個人的一點體會與在座的各位專家一起回憶和討論。一、商業(yè)銀行施行貸款五級分類走過了一個困難曲折的歷程回憶起來，今天商業(yè)銀行施行的貸款五級分類，經(jīng)歷了四個歷史階段。五級分類取代四級分類，是中國銀行業(yè)與世界經(jīng)濟接軌的需要，也是中國銀行業(yè)市場化的必然結果?！惨弧承刨J資產(chǎn)風險分類理念的建立和引入階段〔1993年至1997年〕我國銀行早期的信貸資產(chǎn)風險分類沿襲的是1988年財政部在金融保險企業(yè)財務制度中的規(guī)定，即方案經(jīng)濟體制下為財政稅收政策效勞的分類方法，界定不良資產(chǎn)的標準為期限：即規(guī)定貸款本息拖欠超過180天以上的為“逾期”，逾期三年的為“呆滯”，貸款人走死逃亡或經(jīng)國務院批準的為“呆賬”，俗稱“一逾兩呆”。很顯然，在這種以期限為主導的分類方法下，很多貸款只要不到期就被視為正常，銀行有更多的空間隨意發(fā)放貸款或?qū)J款疏于管理，逾期貸款不積極催收，呆賬核銷即視為放棄債權。這既不利于商業(yè)銀行自身發(fā)現(xiàn)和控制風險，導致收入高估，同時也不利于監(jiān)管當局從銀行外部監(jiān)控風險，與國際慣例格格不入，在一定程度上可以說是中國“賴賬文化”盛行的制度性根。1996年8月中國人民銀行發(fā)布了《貸款通那么》，對逾期和呆滯貸款的定義作了調(diào)整，例如規(guī)定貸款過期一天即為逾期，逾期一年為呆滯，或逾期雖未滿一年，但企業(yè)停產(chǎn)、工程下馬的，也可劃為呆滯。但總的來看，《通那么》根本上重申了財政當局從稅收角度制定的貸款分類方法。此時，中國人民銀行已經(jīng)借由國際組織如世界銀行等的技術援助，開始學習和理解以風險為根底的貸款分類方法，將五級分類法引入中國。1997年全國金融工作會議上，工作報告要求國有商業(yè)銀行必須實行五級分類?！捕场傍r鳥政策”時期的“清分”試點階段〔1998年至2023年〕1998年5月，央行在廣東開始“清分”(清理銀行資產(chǎn)，為貸款分類做準備)試點，要求廣東境內(nèi)四大國有商業(yè)銀行和交通銀行的分支機構在三個月內(nèi)完成轄區(qū)全部金融資產(chǎn)的清理和分類，形成上呈國務院的試點報告，并在次年春天將五級分類法擴展到全系統(tǒng)。這是一場中外非常關注、結果卻有虎頭蛇尾之感的嘗試。三個月后，廣東的“清分”試點結果說明，按五級分類計算出的不良資產(chǎn)比例，比“一逾兩呆”下的不良資產(chǎn)比例要高近20個百分點。當時的央行無論從認識程度或管理手段上都無法承受這一現(xiàn)實。且意見對峙劇烈，大多數(shù)人認為五級分類“國際慣例”不符合中國國情，因為中國的商業(yè)銀行根本沒有才能按照五級分類的結果提取準備金；另一局部人支持推行五級分類，諷之曰“買不起藥就不看病”。內(nèi)部的爭執(zhí)使隨后出臺的各項政策及其執(zhí)行頗為曖昧和矛盾。后來稱這段時期為五級分類的“鴕鳥政策時代”。1999年7月央行下發(fā)《中國人民銀行關于全面推行貸款五級分類工作的通知》及《貸款風險分類指導原那么(試行)》，正式啟動五級分類工作，要求到2000年底前完成五級分類工作，但國有商業(yè)銀行的考核、會計處理等均沒有進展相應的調(diào)整，一切都是按照原來“一逾兩呆”的方式在繼續(xù)進展，五級分類的結果僅僅作為一個統(tǒng)計的參考值。絕大多數(shù)城市商業(yè)銀行至今也未實行五級分類。2000年9月，央行發(fā)布《關于不良貸款的認定方法》，對原來的“一逾兩呆”標準，做了補充和修訂，將“一逾兩呆”改名為“四級分類法”，從字面上看，和五級分類法的區(qū)別不過一級而已，但從管理理念、分析^p內(nèi)容和分析^p方式上二者有著根本區(qū)別，不可能通過改良或調(diào)整而互相替代。五級分類法“70%要以定量分析^p為根底”，至少需要五至七年積累數(shù)據(jù)，才能建立一套適用的風險管理系統(tǒng)。假設央行從1998年就開始正式推行五級分類法，到銀行業(yè)按wto承諾全面開放的2023年，正好還有積累貸款分類數(shù)據(jù)和風險管理經(jīng)歷的時間，而央行也可以從對商業(yè)銀行不良貸款率的指令性、簡單化的監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)閷︼L險及其損失準備是否充足的監(jiān)管。事實上整個中國銀行業(yè)走了彎路，“鴕鳥政策”延緩了中國銀行業(yè)全面實行貸款風險分類的步伐?！踩硟煞N分類方法并軌運行階段〔2023年底至2023年〕金融改革的途徑曲折迂回，方向大體一致，而詳細的動力來那么出人意料之外。正在央行發(fā)布重申“一逾兩呆”規(guī)那么的《關于不良貸款的認定方法》同時，中國證監(jiān)會公布了《公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)那么》，明確規(guī)定上市和準備上市的銀行要對公眾披露貸款五級分類結果。貸款分類也就進入了兩種分類方法并軌運行的階段。從1998年開始建立銀行等幾家大銀行陸續(xù)在內(nèi)部使用五級分類法，由于央行的考核標準仍然是“一逾兩呆”，商業(yè)銀行因此要上報兩套數(shù)據(jù)，而且主要按“一逾兩呆”上報數(shù)字和提取保證金，五級分類的數(shù)據(jù)只是備案而已，沒有監(jiān)控指標。一方面，商業(yè)銀行監(jiān)管負擔加重，造成其基層行大量的重復勞動；另一方面，在法人治理構造尚不完善情況下，缺少外部壓力的中國商業(yè)銀行難以自覺嚴格地實行五級分類法。民生銀行是首家公布貸款五級分類結果的上市銀行，被當時言論認為開“透明上市”之先河。隨后的招行、深發(fā)行、浦發(fā)行也從2023年開始，批露貸款五級分類結果。但這些上市銀行畢竟是中國銀行業(yè)里的一小局部，占據(jù)銀行資產(chǎn)60%以上的四大國有商業(yè)銀行此時對完全承受五級分類、決策者對按此披露銀行更真實的不良貸款率可能引起的后果，都還心存疑慮。2023年12月央行再次發(fā)布《中國人民銀行關于全面推行貸款質(zhì)量五級分類管理的通知》和《貸款風險分類指導原那么》，要求從2023年起，在中國各類銀行全面施行貸款質(zhì)量五級分類管理，施行范圍包括國內(nèi)所有銀行，可時隔一年后，農(nóng)業(yè)銀行首次公布其不良貸款率為30.07%，令人驚訝的是，這仍是一個在“一逾兩呆”口徑下獲得的數(shù)據(jù)。由此可知，幾大銀行執(zhí)行五級分類的情況也并不樂觀。4、五級分類法正式全面施行階段〔2023年1月1日開始〕2023年4月28日，中國銀行業(yè)監(jiān)視委員會正式成立，劉明康____說銀監(jiān)會做的第一件工作，就是力推所有有信貸業(yè)務的機構全面實行貸款五級分類，并決定自2023年1月1日起，四大國有銀行、股份制商業(yè)銀行及城市商業(yè)銀行全面推行與國際接軌的五級分類制度，并取消貸款四級分類制度。銀監(jiān)會下發(fā)《通知》要求從2023年底開始停頓按“一逾兩呆”劃分貸款及報送、執(zhí)行，期限管理只作為銀行內(nèi)部的參考數(shù)據(jù)，無須上報監(jiān)管當局?！锻ㄖ返暮诵膬?nèi)容是全面和徹底執(zhí)行貸款五級分類制度，擴大風險分類管理的信貸資產(chǎn)范圍至表內(nèi)和表外所有信貸資產(chǎn)；對貸款逾期天數(shù)與貸款風險分類標準之間的關系問題提出更明確細化的指導性原那么，對重組貸款設立至少6個月的觀察期。一是把過去試點階段各方面反響比較有代表性的標準重新明確，如重組貸款、收回的抵債資產(chǎn)、重組貸款的觀察期等；二是對商業(yè)銀行提出制度性、標準性要求；三是針對商業(yè)銀行執(zhí)行、落實貸款分類情況的檢查；四是配套信譽環(huán)境建立、商業(yè)銀行真實的信貸檔案管理等政策和制度，《貸款通那么》、《商業(yè)銀行法》、《金融企業(yè)會計制度》等法律法規(guī)也將進展相應修改，為全面施行風險分類管理提供法律支持。二、五級分類法是商業(yè)銀行對貸款進展更科學、全過程的管理方法與四級分類法相比，五級分類方法更能真實全面反映商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量狀況，詳細講有以下幾個特點：〔一〕五級分類方法更能真實的反映貸款的質(zhì)量。五級分類法考察的是借款人歸還債務的實際才能。根據(jù)人民銀行的規(guī)定，貸款到期未還，即轉(zhuǎn)入逾期，逾期180天即轉(zhuǎn)入呆滯，形成不良貸款，進入不良貸款就預示著風險和損失。但實際上，逾期不一定存在很大風險，也不能完全說明借款人的還款才能發(fā)生了根本性的變化，因為逾期情況各有不同；同樣，未逾期的貸款不能說明就沒有風險。前一種情況如去年的債轉(zhuǎn)股走帳：在債轉(zhuǎn)股走帳之前，大局部貸款一逾兩呆形態(tài)為逾期，甚至呆滯，但實際上這些貸款由于政策性原因，根本不存在風險，劃歸為不良貸款顯然不適宜；后一種情況主要表如今存在風險的未逾期貸款上，因為有些貸款盡管外表上沒有逾期，但事實上借款人已經(jīng)資不抵債喪失還款才能，或銀行用變相展期的方法使其維持在正常范圍內(nèi)，如春都集團在去年年底實際已經(jīng)資不抵債，但其在各家銀行的貸款的一逾兩呆形態(tài)仍然有保持正常的，顯然這樣的貸款假設仍然列入正常是不適宜的。在2000年，上述的后一種情況就已經(jīng)引起了人民銀行的關注，并出臺了不良貸款認定方法，對一逾兩呆方法的缺乏進展補充，其實這種不良貸款認定的方法類似于五級分類方法，較一逾兩呆方法更先進的是五級分類方法不僅解決了上述第一種情況，而且對前一種情況中一逾兩呆中的不良貸款進展了調(diào)整。〔二〕五級分類是一個對貸款進展全程動態(tài)管理的過程與一逾兩呆方法相比較，五級分類方法的另一個突出的優(yōu)點是對貸款全過程的動態(tài)性管理，也就是說，五級分類方法不僅是對信貸資產(chǎn)質(zhì)量真實反映的評估方法，同時也是一種動態(tài)的貸款管理手段。而一逾兩呆方法那么僅僅是在到期后反映貸款的形態(tài)，是一種事后監(jiān)視的管理方法，沒有對貸款綜合情況進展動態(tài)評價的過程。五級分類法的貸款動態(tài)管理功能主要表如今：一是每季度分類工作是一個動態(tài)的過程，將當期的企業(yè)情況、貸款情況同上期進展比較，根據(jù)變化評估貸款的風險情況；二是管理功能主要表如今分類材料上，分類材料的搜集過程本身就是一個對貸款情況包括企業(yè)情況進展全面理解的過程；分類材料的涵蓋面較貸后管理要廣，其內(nèi)容更加詳細、分析^p更加具有綜合性?！踩澄寮壏诸愂禽^一逾兩呆更科學的考核方法人民銀行在以往年度對商業(yè)銀行是以一逾兩呆口徑進展考核的，雖然近三年實行的雙軌制，但仍然以一逾兩呆口徑為主。在這個考核過程中，由于一逾兩呆以逾期時間進展分類的局限性，使商業(yè)銀行可以在時間上作文章。如用轉(zhuǎn)貸、展期等手段降低不良貸款余〔更多精彩自“秘書不求人”〕額和不良貸款比率，這是一逾兩呆方法僅以定量分析^p所產(chǎn)生的弊病，但五級分類方法在定量分析^p的根底上參加定性分析^p，無實際回收成果的降低不良貸款余額和不良貸款比率的手段，在五級分類考核中無用武之地。三、五級分類制度本身存在缺陷，詳細分類方法的不同運用情況影響了五級分類的真實性〔一〕制度方面存在缺陷。一是分類標準不統(tǒng)一，影響了分類數(shù)據(jù)的可比性和實用性。由于《貸款風險分類指導原那么》，只對五個類別進展了核心定義，其內(nèi)涵和外延不明晰，損失比例判斷存在較大的空間，使各行在認定標準掌握上存在差異，各行不良貸款率的差距不能反映其資產(chǎn)質(zhì)量的真實差異，不利于銀行間的比較和監(jiān)管當局的統(tǒng)一監(jiān)管。二是高比例計提貸款損失準備金的規(guī)定，影響了貸款風險分類的準確性?！躲y行貸款損失準備計提指引》要求商業(yè)銀行除提取一般準備金以外，還要根據(jù)貸款風險程度提取專項準備金和特種準備金，而且準備金的提取要和貸款風險程度相匹配，比率較高，如對可疑、損失類貸款的專項準備金計提比例分別為50%和100%。目前，工行、農(nóng)行等商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)比例仍然較高，按要求計提對銀行當年的利潤影響較大。局部行為了短期政績，人為調(diào)整貸款的風險類別，使貸款的風險程度不能真實反映。三是局部法規(guī)、制度與貸款風險分類制度不匹配，不利于貸款五級分類管理的推行。如《貸款通那么》和《國有獨資商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理方法》中不良貸款的斷定標準、《金融企業(yè)會計制度》的會計科目設置等。〔二〕五級分類方法中，定性分析^p與定量分析^p因素不平衡，影響分類結果的質(zhì)量。貸款風險分類方法與一逾兩呆定量分析^p方法不同的是其定性的分析^p判斷，而不是單以貸款是否到期評判貸款的風險，這是該方法的優(yōu)點，但在分類審批認定工作中決定劃分級別的因素絕大局部為定性因素，沒有一個定量的標準，主觀性風險判斷容易造成分類結果不準確：1、目前的貸款風險分類方法中，完全依靠分類人員的主觀判斷，沒有定量指標作為參考，而在實際的分類工作中，會有各種各樣的外部因素影響著分類人員對貸款風險的判斷，甚至影響分類人員對貸款級別的劃分，極易造成高估或者低估風險。2、分類結果在不同地域間的貸款分類差異較大。由于沒有一個統(tǒng)一的定量標準，在一個地區(qū)分類級別為正常的貸款，用另外一個資產(chǎn)質(zhì)量較好的地區(qū)的貸款風險標準評判，很可能就會被認定為關注類，甚至次級類，這樣由于地區(qū)之間貸款風險分類標準不同，甚至同一地區(qū)不同銀行的分類標準不同，很容易出現(xiàn)對貸款風險整體高估或者低估風險現(xiàn)象。主要原因也是由于主觀性的因素使不同支行對客戶甚至同一客戶存在的風險狀況判斷不一致。3、不同的經(jīng)濟周期同樣也影響著分類的結果。在經(jīng)濟蕭條期，大局部企業(yè)的經(jīng)濟效益不佳，反之，在經(jīng)濟快速增長期，相當一局部企業(yè)的經(jīng)濟效益較好，因此同一個企業(yè)，在不同的經(jīng)濟周期對貸款的歸還才能會有很大差異。這樣判斷企業(yè)還本付息才能就有較大差異。因為分類人員要擺脫局部環(huán)境的影響是比較困難的，出現(xiàn)隨著國家或區(qū)域經(jīng)濟形勢的變化，不自覺改變分類標準的現(xiàn)象?！踩超F(xiàn)行貸款風險分類工作中存在技術性障礙l、現(xiàn)行計算貸款預期損失比率的方法的可操作性較差。其計算公式中分子項“預計貸款本息損失額”在通常情況下很難確定，除非企業(yè)進入破產(chǎn)清算，否那么在我國法律體制尚不健全的情況下，決定其損失額度的不確定因素是多方面的，其中有地方政府的行政干預，有企業(yè)____的道德風險，有地方司法環(huán)境的影響等等。在上述情況下，我們確定的貸款預期損失比率只能是一個主觀判斷數(shù)值，其科學性難以保證。2、幾種類別之間如何明確劃分界限。譬如按照人民銀行的現(xiàn)行“五級分類”的核心定義，正常類貸款是：“借款人可以履行合同，沒有足夠理由疑心貸款本息不能按時足額歸還”，關注類貸款是：“盡管借款人目前有才能歸還貸款本息，但存在—些可能對歸還產(chǎn)生不利影響的因素”。進入正常類和關注類的前體是借款人必須依靠正常營業(yè)收入可以及時足額歸還貸款本息，但是“沒有足夠理由疑心貸款本息不能按時足額歸還”和“存在一些可能對歸還產(chǎn)生不利影響的因素”的顯著區(qū)別在哪里呢?這是很難把握的，因此必然會出現(xiàn)同一筆貸款，既可以分為“正?！鳖悾挚梢苑譃椤瓣P注”類，如何科學確定其分類結果，在實際操作中存在難度。再如，次級類貸款可以有20％(含)以下的損失比率，可疑類貸款的損失區(qū)間在大于20％并小于等于90％之間，預期損失比率在90％以上的貸款為損失類，在損失比率無法或難以科學、準確確定的情況下，一筆貸款終究是次級類還是可疑類貸款，是可疑類還是損失類，是很難把握的。3、個人類貸款的風險分類問題。近幾年，隨著國內(nèi)個人信貸需求的增長，逐漸出現(xiàn)了個人小額抵押貸款、個人住房貸款、個人住房裝修貸款、個人耐用品消費貸款、個人助學貸款、個人汽車消費貸款等多個個人類信貸品種，這些貸款的特點是額度不大，但戶數(shù)多，貸款后管理工作量大，尤其在我國尚未建立個人征信體系、信息不對稱的情況下，很難判斷每筆個人類貸款存在或者潛在的風險，這樣給貸款風險分類工作也帶來了一定的難度。個貸筆數(shù)多，逐戶逐筆按照公司類客戶分類方法進展搜集材料只能是一種理想狀態(tài)，在實際操作中幾乎不可能，因此各行根本是將一逾兩呆分類中各級別與五級分類中的級別相對應，這種相對應的方式容易產(chǎn)生低估或高估貸款風險的問題。四、目前商業(yè)銀行貸款五級分類工作還存在一些主要問題亟待改良〔一〕認識缺乏，重視不夠，少數(shù)分支機構還處于應付探究狀態(tài)。五級分類是近幾年開展的一項新工作，技術性也較強，還需要多個部門參與，在標準管理上有一定難度，需要各級領導給予高度重視和關心才能做好。我國商業(yè)銀行的總行對五級分類工作是非常重視的，但從目前看，各商業(yè)銀行下屬的一些分支行出現(xiàn)偏向。一是商業(yè)銀行長期以來“重經(jīng)營、輕管理”，著重抓收息、抓盤活、抓保全，輕視了信貸資產(chǎn)的動態(tài)監(jiān)測、風險管理，表如今貸款五級管理推行后，各行的培訓、指導、檢查工作沒有跟上，措施不硬，使基層行產(chǎn)生了可重可輕的思想，把貸款風險分類看成是一件簡單的統(tǒng)計報數(shù)工作，影響了貸款分類質(zhì)量。二是企業(yè)對銀行的貸款五級分類制度不重視，缺乏理解和支持。表如今貸款企業(yè)不主動向銀行報送財務報表和相關資料，個別企業(yè)受利益驅(qū)動提供虛假財務報表。三是政府有關部門不夠重視，對“貸款五級分類”制度反映平淡，認為是銀行的事，宣傳、支持不力。這種“配角”或陪襯情況，與考核導向是大有關系的。一些分支行領導實際上并未重視這項工作，少數(shù)單位甚至認為是“軟指標”和多此一舉的“負擔”，沒有在這項工作上真正用力。盡管各家商業(yè)銀行都曾屢次強調(diào)和進展通報，但因為沒有考核壓力和鼓勵動力，一些行的工作還處于敷衍應付狀態(tài)，個別領導對這項工作很少過問，業(yè)務部門缺乏專人管理，數(shù)據(jù)輸入、上報不及時，平衡性、準確性較差等?！踩郴鶎有刨J人員數(shù)量少，培訓少，難以到達崗位素質(zhì)要求。目前各商業(yè)銀行存在的一個通病是基層信貸人員人少、事多、任務重，這已是一個不爭的事實，由于五級分類是一個新事物，有經(jīng)歷的管理人員不多，盡管從上至下層層都搞了一些培訓，但并非人人都搞明白才上崗，未經(jīng)培訓而邊干邊學的人不少，許多基層信貸人員對分類崗位要求到達的會分析^p企業(yè)現(xiàn)金流量表等技能實際并不具備。此外，由于信貸人員崗位流動較快，局部早期獲訓人員已換崗或調(diào)出，分類工作又有工作量大〔每筆業(yè)務均要分類〕、事務集中、頻率快、時間緊等特點，基層信貸人員幾乎是超負荷工作，不堪重負的抱怨較多，也在一定程度上影響了分類質(zhì)量和效率。這種對貸款風險分類工作的應付現(xiàn)象的突出表如今客戶端信息搜集和分類根據(jù)的根底材料上。自2000年起實行按季上報制度后，對客戶經(jīng)營、財務、還本付息的情況必須進展動態(tài)跟蹤和采集，但有的分類材料提供的背景數(shù)據(jù)是前兩年的，沒有最新信息；有的信息殘缺不全，如只有少量財務信息，沒有非財務信息；有的干脆將上季度的分類結論直接引用；個別的什么信息都沒有，就填一個結論、簽個名，而后面的審核人員清一色只蓋個名章?？偟目磥?，由于前臺客戶部門或不夠重視，存在對貸款風險分類工作的應付現(xiàn)象，致使如今五級分類的根底材料不過關，導致分類的隨意性、偏向性較大。〔四〕技術支持手段保障欠有力，影響分類工作時效和真實性。目前的五級分類工作，盡管各商業(yè)銀行都建立了相應的指導原那么、管理規(guī)定、施行方法等制度，但在運用科技手段、進步保障才能和管理技術含量方面還比較欠缺。有些基層行還是手工作業(yè)，有的雖然依托了已經(jīng)開發(fā)的信貸管理信息系統(tǒng)進展分類，但由于該系統(tǒng)與會計賬務信息統(tǒng)計分屬于兩條線運行，加之在開發(fā)后打的“補丁”較多，導致系統(tǒng)穩(wěn)定性、嚴謹性不夠，信息傳輸過程中經(jīng)常出現(xiàn)漏缺或喪失現(xiàn)象。這種情況致使各商業(yè)銀行一級分行和總行每抽取一次數(shù)據(jù)或做一次匯總分析^p都要花大量時間查詢，上下反復傳遞核對，既影響了效率，也使分析^p管理人員對數(shù)據(jù)的完善性、準確性缺乏自信?！参濉迟J款風險分類結果的質(zhì)量還有較大差距1、對分類核心定義掌握不一致，分類工作質(zhì)量參差不齊。由于五級分類核心是對借款人還款才能有效性的判斷，雖然也有一些定量指標，但依靠經(jīng)歷和定性因素決定形態(tài)的成份較大，而大多數(shù)基層人員又缺乏嚴格、標準的培訓，在理解上也有偏向，尤其對損失率的估計很難界定清楚和準確，故對不良貸款發(fā)生高估或低估的情況還比較多，有的商業(yè)銀行的分支機構五級分類不良率低于一逾兩呆不良率幾個百分點，有的那么高出很多。從整體上看，工作質(zhì)量參差不齊，數(shù)據(jù)詳實性令人存疑。2、貸款風險分類次數(shù)過于頻繁影響分類質(zhì)量。按以往按季度進展貸款風險分類中的經(jīng)歷，貸款余額大、戶數(shù)多的商業(yè)銀行假設要進展一次系統(tǒng)全面的分類工作，從上一次貸款風險分類工作完畢到下一次貸款風險分類工作開始，中間的時間間隔大概在一個月左右，短時間的間隔不僅不利于分類質(zhì)量，而且增加管理費用的支出。一是貸款風險分類的間隔時間短，借款人的情況變化不大，信貸經(jīng)營部門處于一種機械性的工作狀態(tài)，疲于應付貸款風險分類工作的完成，因此分類材料變動不大。二是由于大局部企業(yè)的財務報表一般在第二個月的上旬完成，并且有的企業(yè)的財務報表為季報，在第下個季度才可以完成，所以貸款風險分類所參考的財務數(shù)據(jù)信息滯后，不可以及時理解企業(yè)的當期財務情況和存在的風險。三是對大局部經(jīng)營情況比較穩(wěn)定的企業(yè)和已經(jīng)形成呆滯的企業(yè)來說，由于企業(yè)的情況變化不大，甚至沒有什么變化，但每次貸款風險分類仍然要對這些客戶消耗大量的人力、物力和財力，再加上頻繁的分類，這種費用支出更大。3、分類工作中所獲得的企業(yè)財務資料與實際分類時間不相匹配影響貸款風險分類質(zhì)量。在五級分類工作中，由于每期的分類工作開始時間與財務報表的報告期不能統(tǒng)一，所以在分類工作中，所參考的財務數(shù)據(jù)不是本期的財務數(shù)據(jù)，只可能為上一期、甚至上二期的財務數(shù)據(jù)，這種情況不利于分類工作的動態(tài)管理作用的及時性、準確性，致使實際分類目的的經(jīng)營狀況要滯后?！擦迟J款五級分類的實效尚未得到充分發(fā)揮，分類與管理銜接不嚴密，對實際工作的指導作用不明顯。主要表如今，一是雖然目前各商業(yè)銀行都已制定了相關管理規(guī)定，但大局部規(guī)定中只講了如何分類、上報和各相關部門的職責分工，而沒有強調(diào)如何將分類結果與日常經(jīng)營管理活動掛鉤，沒有把五級分類真正同防范資產(chǎn)風險、改善信貸質(zhì)量和進步經(jīng)營效益結合起來。這樣五級分類工作就成了一項孤立、臨時、階段性的工作，弱化了新管理方法的功能，故而出現(xiàn)“兩張皮”的現(xiàn)象：分類材料只滿足應付上報的需要，而缺乏將分類中發(fā)現(xiàn)的客戶或管理方面的問題及時反響到信貸經(jīng)營或政策制定等部門作為改良工作或決策的參考，更缺乏按貸款風險分類等級提取貸款損失準備金的安排。二是缺乏對分類工作的日常管理、監(jiān)視和維護，無視了貸款五級分類對商業(yè)銀行資產(chǎn)的適時監(jiān)控、及時反映企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀。分類質(zhì)量的上下準確與否與分支行的管理經(jīng)營業(yè)績好壞沒有對應關系，許多人感到不疼不癢，棄之不允，用之不安，出現(xiàn)了一種為難場面：一方面分類經(jīng)辦人員辛辛苦苦做出了分類材料，另一方面管理部門匯總分析^p上報后就將這些材料“束之高閣“，既形成了資浪費，也挫傷了分類人員的責任心和積極性。三是有的分類程序〔如“本級認定、分級審批、逐級上報”〕決定了分類數(shù)據(jù)的滯后性，不能及時為領導宏觀決策提供根據(jù)。五、商業(yè)銀行完善貸款五級分類工作的途徑與建議〔一〕充分發(fā)揮五級分類在貸款管理中的作用，進步各級管理人員對分類工作的認識，以考核壓力和鼓勵動力把五級分類工作向前推進。針對分類工作的認識及分類方法在貸款管理中的應用問題，要從意識上改變商業(yè)銀行各級管理人員對五級分類工作的重視程度，從根本上消除對五級分類工作的消極應付態(tài)度。在這方面，中國銀監(jiān)會要在推行中起到牽頭的作用，要時刻關注五級分類方法在各家商業(yè)銀行的執(zhí)行情況，根據(jù)各家商業(yè)銀行的實際應用情況，揚長避短，從定義、分類標準上以及在貸款管理中的應用等方面進一步完善和標準，使五級分類方法更加合理和科學，使各家商業(yè)銀行真正把五級分類方法作為貸款管理的一個重要的手段，從而主動應用五級分類方法，而不是在政策制度下被動的使用。其次，在銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的考核中，盡快推出包括不良貸款額和不良貸款率在內(nèi)的商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標考核體系，實在與經(jīng)營管理業(yè)績和高層管理人員的運用掛起勾來，對超過上下限的商業(yè)銀行及其高級管理人員制定相應的處分措施，對到達理想值的商業(yè)銀行及其高級管理人員進展制定相應的鼓勵措施，以考核壓力和鼓勵動力推進五級分類方法的施行。〔二〕合理分配人力資，加大科技開發(fā)力量，將信貸信息管理系統(tǒng)作為貸款風險分類的依托。在人力資分配上，目前除一些以負債業(yè)務為主的商業(yè)銀行分支機構外，側重資產(chǎn)業(yè)務的商業(yè)銀行分支機構根本都存在基層信貸人員人少、事多、任務重、人員素質(zhì)不高等通病，這種通病已經(jīng)引起了各商業(yè)銀行的重視，如中國建立銀行已經(jīng)明確下文要求各級行的信貸人員占比到達15%，并且準備實行風險系統(tǒng)垂直管理制度。針對這種情況，各商業(yè)銀行應該增加基層信貸人員的數(shù)量，加強對基層信貸人員培訓，進步分類人員的質(zhì)量，信貸經(jīng)營人員與風險分類人員相別離，設置專職信貸風險分類人員，保持信貸風險管理人員的穩(wěn)定，宣判風險分類檔案管理，必要時人民銀行可以根據(jù)各商業(yè)銀行的存貸款比例、不良貸款余額、不良貸款率、貸款戶數(shù)等指標規(guī)定一個綜合性的人員裝備指導意見。在計算機應用方面，要運用科技手段、進步保障才能和管理技術含量。目前，辦公自動化已經(jīng)成為了當前企業(yè)管理的一個重要手段，在完善的計算機軟件的支持下，各類管理和分析^p數(shù)據(jù)、信息可以迅速、準確的匯總，由于各商業(yè)銀行從總行到分行再到支行有很多的層次，假設沒有計算機軟件的支持，單純依靠手工進展五級分類數(shù)據(jù)的匯總其工作量宏大，且準確性難以保證。目前雖然各商業(yè)銀行均在不同程度上開發(fā)了相應的五級分類支持軟件，但匯總數(shù)據(jù)的完善性、準確性仍不能完全保證，且在實際的應用中，抽取和查詢數(shù)據(jù)的效率不高，系統(tǒng)穩(wěn)定性和嚴謹性不夠。各商業(yè)銀行應該加大五級分類支持軟件的科技開發(fā)力量，在保證系統(tǒng)穩(wěn)定和嚴謹?shù)母咨?，與會計帳務信息統(tǒng)計相聯(lián)接，依托信貸管理信息系統(tǒng)進展分類。〔三〕增加貸款五級分類中定量分析^p的占比，使分類方法更加科學、合理。從銀監(jiān)會下發(fā)的貸款風險分類指導意見看，認定每筆貸款的級別的根據(jù)中個人的主觀分析^p，也就是定性分析^p占比過大，主觀分析^p過大直接的可能是人為因素影響分類結果，不利于商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量評價和考核。建議對貸款風險分類的方法進展一些修改，增加定量指標的占比，使定性判斷和定量分析^p到達一定的平衡，減少高估或者低估風險的可能性。一方面，在原有定性判斷的根底上，增加局部定量分析^p的指標，從而進步定量分析^p的占比，對定性判斷進展修正。另一方面，將局部具有一定彈性的定性判斷標準進展量化，使分類人員在分類工作中主觀判斷和量化指標相結合，標準和統(tǒng)一貸款風險分類的標準?！菜摹辰ㄗh銀監(jiān)會就貸款風險分類工作在商業(yè)銀行間進展橫向比較，推廣好的經(jīng)歷，使商業(yè)銀行間取長補短。在以往幾年貸款風險五級分類方法的施行過程中，各商業(yè)銀行根本形成了自己的一套分類的方法和制度，有的商業(yè)銀行還開發(fā)了自己的信貸管理信息系統(tǒng)，甚至相當?shù)耐晟疲蔀榱速J款風險分類的依托平臺，但也有的商業(yè)銀行在五級分類工作存在很多缺乏的地方，如有些的商業(yè)銀行機構目前還沒有實現(xiàn)微機操作，完全依靠紙制手工作業(yè)，這不利于檔案管理、數(shù)據(jù)匯總和信貸信息的查詢。這些商業(yè)銀行間的優(yōu)勢和優(yōu)勢是客觀存在的，但由于各銀行間對管理手段幾乎沒有什么交流，對自身及其它銀行存在的優(yōu)勢和優(yōu)勢不明確，不利于貸款風險分類方法的開展。在這個方面，銀監(jiān)會可以就此進展橫向比較，加強互相學習和行際交流，使商業(yè)銀行間取長補短?！参濉碃I造商業(yè)銀行敢于暴露風險、真實反映貸款風險的環(huán)境。一是要轉(zhuǎn)變觀念。商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，要生存就要承擔風險。在市場經(jīng)濟中，貸款發(fā)生損失是必然的，健全貸款風險分類制度是為了使貸款損失最少。二是商業(yè)銀行要改良現(xiàn)行降低不良率的單一考核標準，建立相對科學、合理的質(zhì)量考核指標體系，引導鼓勵基層信貸人員全面獲取、運用信息，真實反映貸款的風險類別，充分發(fā)揮貸款風險分類發(fā)現(xiàn)問題和提醒風險的核心作用。三是監(jiān)管部門要鼓勵商業(yè)銀行敢于對貸款風險進展真實的分類和暴露，在暴露充分、分類真實的根底上，重點考核各行圍繞降低不良貸款所做的工作和所獲得的實際成績。六、建立銀行正積極探究貸款十二級分類工作〔一〕推行十二級分類工作的必要性。2023年巴塞爾新資本協(xié)議提出了依靠銀行內(nèi)部評級體系度量可能發(fā)生的損失，并將損失量與資本充足率掛鉤的內(nèi)部評級法。在銀行兩維的內(nèi)部評級體系中，除了要求客戶評級與違約概率掛鉤外，為防止集中性風險、將貸款風險分類結果和預期損失掛鉤，積累相關數(shù)據(jù)，通過細分貸款收窄預期損失的波幅，更為準確地觀察貸款質(zhì)量變化過程，由此，對貸款風險分類也提出了：正常貸款至少分為6-9級、不良貸款至少分為2級的貸款細分要求。從外部監(jiān)管要求看，2023年末銀監(jiān)會下發(fā)了《中國銀行業(yè)監(jiān)視管理委員會關于推進和完善貸款風險分類工作的通知》[銀監(jiān)發(fā)〔2023〕22號]，也提出了商業(yè)銀行可以“在保證五級分類工作質(zhì)量的前提下，有條件的可根據(jù)五級分類的根本原理，參照巴塞爾新資本協(xié)議所確定的風險分類理念，進一步細化風險分類方法。”按照新巴協(xié)議和銀監(jiān)會的要求，針對商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行正處于重組改制的關鍵時機，積極研究在五級分類管理根底進展貸款風險十二級分類的可行性，具有前瞻性，將更加客觀真實地反映貸款質(zhì)量的真實狀況，及時足額提取貸款風險準備金；率先積累預期損失波動數(shù)據(jù)，為貸款準確定價、實現(xiàn)優(yōu)質(zhì)優(yōu)價原那么；也將進步商業(yè)銀行風險防范才能、推進建立良好的信息披露制度，不斷贏得公眾的信任和國際社會的認可都具有重要意義?！捕呈壻J款風險分類的初步思路。國際銀行界的風險分類經(jīng)過了主觀判斷、打分模板、打分卡、模型四個階段。我國商業(yè)銀行現(xiàn)行信貸資產(chǎn)分類方法，分類工作量大，技術支持手段比較落后。目前，國際先進銀行對信貸風險評級大都建立了的二維評級系統(tǒng)，即客戶評級和以其為根底的債項評級。商業(yè)銀行應積極研發(fā)信譽風險評級系統(tǒng)，為實現(xiàn)風險分類提供了有利的技術支持平臺。商業(yè)銀行可運用國際先進的計量方法和數(shù)量分析^p軟件，對客戶的行業(yè)風險、區(qū)域風險、財務風險、信譽記錄和根本面評價指標體系進展簡要地分析^p評價，將所有的分析^p評價指標最終量化為客戶的違約概率，并按照國際通行的客戶評級形式-違約概率將客戶風險劃分為aaa-d十個等級，確保了不同地區(qū)不同行業(yè)的客戶評級結果具備可比性，同時，防止了由于主觀因素所導致的評級結果差異。根據(jù)信貸資產(chǎn)的逾期、欠息情況以及期限、發(fā)放方式等因素的差異實現(xiàn)債項評級。商業(yè)銀行根據(jù)影響債項分類的定量、定性因素，參照國際標準，可將信貸資產(chǎn)的風險狀況細分為十二級，其中正常貸款分為5級，關注貸款分為2級，次級貸款分為2級，可疑貸款分為2級，損失貸款1級?！踩呈夛L險分類與五級分類的關系。巴塞爾新資本協(xié)議內(nèi)部評級法要求客戶評級要和借款人違約概率〔pd〕掛鉤，貸款風險分類要和預期損失率〔=違約概率*違約損失率〕掛鉤，貸款風險分類側重于對客戶還款才能的評價。因此，初步提出12級風險分類的劃分，與五級分類的對應關系。其中正常類貸款對應十二級中的五類，關注類、次級類和可疑類分別對應十二級中的相應兩類，損失類對應十二級中的損失類。優(yōu)秀心得體會范文：銀行員工企業(yè)文化建立的感受和體會《優(yōu)秀心得體會范文：銀行員工企業(yè)文化建立的感受和體會》是一篇好的范文，好的范文應該跟大家分享，希望對您有用。用的心情去，在工作中尋找快樂——也談銀行業(yè)從業(yè)人員企業(yè)文化建立的感受和體會在銀行業(yè)從業(yè)人員中，開展職業(yè)操守宣傳教育活動是中國銀行業(yè)協(xié)會XX年文明標準效勞系列活動的內(nèi)容之一，旨在深化學習和貫徹落實《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》，倡導誠信、合規(guī)、的職業(yè)價值理念。在我看來，誠信，是金融企業(yè)的靈魂；合規(guī)，是金融企業(yè)的本質(zhì)要求；盡職，是金融企業(yè)的核心理念。不管從事什么行業(yè)，什么崗位，都需要盡職。盡職是做好工作的根底，只有恪盡職守，才能表達誠信，才能做到合規(guī)。盡職是一種充分發(fā)揮員工主觀能動性的工作狀態(tài)，盡職是事半功倍，有效進步工作效率的法寶，盡職也是所有領導對員工最殷切的希望。那么，如何才能盡職呢？盡職要有心，盡職要用心，盡職要盡心！只有盡心，才能盡力。假設你把工作當作一件快樂的事情，你就能盡心、盡職和盡責。在一次偶遇中，我對這個觀點有了更加深切的體會。一個偶然的時機，我遇到一位從深圳回來的成功人士。這個人在十年前分開了應城市實驗小學校長的職位，去廣東順德一所私立學校競聘，他在兩百多人中獨占鰲頭，獲得年薪十二萬元的校長職位。三年后，北師大在深圳設立分校，他又成功競聘到該校校長的職位，在任職期間，他用業(yè)余時間獲得了碩士學位。六年后，他在深圳南崗區(qū)獨資創(chuàng)辦了一所注冊資本1000萬元的貴族學校，任董事長兼校長。他說：“人就是要不斷的學習新知識，不斷的謀求開展，只要用快樂的心情去對待工作，就會努力地把工作做好，也才有時機從工作中找到成功的快樂！”也許他的經(jīng)歷與我們今天的議題看起來風馬牛不相及，但他成功的經(jīng)歷里不正蘊含著一種積極的職業(yè)價值理念嗎？我們至少可以從中得到三點啟示：第一，他的成功看起來偶然，其實必然，時機往往眷顧那些積極進取的人；第二，人們只有不斷的學習，不斷地充實自己的才能，才能不斷地在優(yōu)勝劣汰的競爭中占據(jù)有利位置；第三，只有把工作當作一件快樂的事情去做，才有時機獲得工作的快樂。生命在于積累，有投入才有回報，對于踏入工作崗位不久的銀行員工來說，在職業(yè)的起跑線上，用一種積極的職業(yè)價值觀武裝自己的頭腦，顯得尤為重要。別人成功的職業(yè)經(jīng)歷，也值得我們?nèi)W習和借鑒。而擺在我們面前的十年，或者說是二十年，對于我們的人生來說，正是生命力最強，有足夠的體力和精力為自己的人生積累知識和經(jīng)歷的年齡段，我們是拈輕怕重地對待工作，還是哪里艱辛到哪里去呢？是淺嘗那么止，還是不斷學習，不斷積累呢？是做一天和尚撞一天鐘，還是積極的盡職盡責的工作呢？這不僅關系著我們自己生活的質(zhì)量，也關系著我們事業(yè)的興衰。偶然聽到有人抱怨說：信貸內(nèi)勤是個什么工作啊，每個月頭別人都在休息，自己卻要加班，一天到晚埋在報表里，做的事最多，出的錯也多，挨的批評，定工資系數(shù)的時候卻沒有給你多一點，唉呀，就是將工資系數(shù)定得跟行長一樣高，我也不愿意做吶，誰愿做誰做去！唉，做個客戶經(jīng)理多好啊，又輕松工資又高……每當這個時候，我總要問自己，你做到無懈可擊了嗎？你是否可以保證每一次報出的數(shù)據(jù)都不出錯？你能否及時地為領導提供有價值的分析^p資料？其實，我們所做的工作離領導的要求還相差很遠，假設我們再多拿出一點點的責任心來對待我們的工作，或許能進步我們的工作效率；假設我們多掌握一些工作技能，或許能事半功倍地完成工作任務；假設我們能拿出的熱情來對待工作，或許能讓原來枯燥的數(shù)據(jù)更加生動，能為的人效勞，能發(fā)揮更大的作用。當你用自己的努力進步了工作效率的時候，領導對你的滿意度會增加一分；當你用自己的努力為別人提供了的方便，使的人獲得第一手資料從而進步了工作效率的時候，別人對你的信任也會增加一分；當你掙脫了自我的羈絆，全身心地投入到工作之中去的時候，你難道不會為之欣喜，為之快樂嗎？其實，信貸內(nèi)勤這個看似繁忙枯燥的崗位，并不見得就是埋沒人才的地方，在政策金融企業(yè)里，有許多出類拔萃的人物，他們都曾經(jīng)在信貸內(nèi)勤這個崗位上兢兢業(yè)業(yè)地工作過，他們也都因為出色的工作脫穎而出走向了領導的崗位?？磥?，只要是金子，不管放在哪里都會閃光！假設干年之后，當我們捫心自問：“你努力過嗎？你付出過嗎？你成功了嗎？”這時你是否可以自豪地答復，我一直在快樂地工作著，并且從工作中獲得了快樂？盡職工作，在工作中脫穎而出，獲得成就，獲得成功，人生的價值可以在成功中得到表達，這是一種人生的目的；而恪盡職守，立足平凡的崗位，默默地奉獻畢生的心血，將人生的價值在奉獻中得到升華，那么是一種更高境界的人生目的。于丹教授在講述工作之道的時候說，一個人對于工作，應該用上孔子的一句話，那就是“在其位，謀其政”。這句話包含兩個方面的意思，要把這句話的前后兩句分開來理解。前半句“在其位”強調(diào)的是你在什么位置上，就操什么心，不要越權，也不要這山望著那山高，心思不能不放在自己的位置上，也就是說我們要做好工作首先要立足本職崗位；后半句“謀其政”強調(diào)的是把份內(nèi)的工作做好，把心思放在如何做好工作上。連起來的意思也就是強調(diào)我們無論在哪個崗位上，都要想方法把自己的本職工作做好，把自己份內(nèi)的工作做好。于丹教授標新立異地說，我不主張熱心快腸地去幫別人做事，因為別人的工作是別人的，你幫他做了，他就沒有事做，而你自己還會因為分散精力去幫別人，而導致自己的事做不好；也不主張對工作投機取巧，總是投機鉆營，總是溜須拍馬，總是一天到晚地拉關系，走后門，總是圍著領導轉(zhuǎn)悠，因為這樣的人心思不在工作而在其他。這種人在事業(yè)上是難得真正獲得成果的。要怎么樣呢，要管好自己，謀劃著如何把自己的工作做得更好，做得更圓滿，做得更出色。是啊，把自己的工作做好并不是一件很容易的事，假設我們每個人都保證自己的工作做到了無懈可擊，那么我們整個團體的工作也就很圓滿了，不是嗎？假設說我們的領導，是高高的金字塔的塔尖，那么，我們每一個基層行的行員，就是塔座上的一塊塊基石。并不是每一個優(yōu)秀的行員都能成為一個優(yōu)秀的領導，但是我們的事業(yè)越輝煌、越開展就越是需要穩(wěn)固的根底。盡管不可能每個人都成為塔尖的那抹奪目的榮耀，我們也要堅守一份塔基的凝重，因為我們稍有疏漏，便有可能導致整個大廈的倒塌，因此我更尊敬在平凡的崗位上默默奉獻的長者。他們或許沒有輝煌的業(yè)績，但他們能年復一年，日復一日地堅守在自己的崗位上，盡職盡責地工作著，與世無爭地做好自己的本職工作。他們的奉獻讓我們知道，政策金融事業(yè)的每一步成功，都離不開領導的正確決策，也得益于每一個一線員工的不懈努力?？纯闯晒Φ?，想想平凡的，讓我們倡導誠信、合規(guī)、盡職的職業(yè)價值理念，加強學習，努力充實自己，既擁有進取心，也保持平常心，快樂地去工作，在工作中快樂！讓自己不管在哪個崗位都能閃著耀眼的光芒建立銀行員工工作體會建立銀行員工工作體會，詳細的心得體會如下文：匆忙間回眸，來到建行已經(jīng)十幾年了，十幾年，駐足盤點或是回首一下，竟有說不出的痛楚和感觸，我用左手摸了摸右手，看看樓頂上宏大的“中國建立銀行建立現(xiàn)代生活”的牌子，亮起來時如同上下班時的路，熟悉而忘卻。匆忙間回眸,已是XX年初夏的黃昏，路燈亮起來，就像XX年的奧運和通脹一樣，一閃一閃地在遠處招手。于是，喧鬧的仍然喧鬧，急躁的照舊急躁，基金股票一樣地發(fā)著誘人的光芒。還記得那是一九九七年的九月，我懷著一顆忐忑不安的心來到了建行，報到后作為一名代辦員被安排在營業(yè)部，當時營業(yè)部胡經(jīng)理的那句話：“無論你在哪里，無論做什么工作，都要努力喲”，雖然時間已過了這么久，雖然我已調(diào)換了好幾個部門和單位，但一切卻好似還在昨日。。。。。?？鞓返膯紊淼奈液碗S后的不單身的我，生活照舊匆匆，日子在舊行里的狹窄的營業(yè)室里的桌子上的一堆算盤上飛速而過。我換了一個又一個地方，在一年又一年的工作中我突然感覺我們的建行在漸漸地變得獨立而豐富，“善建者”的我們在去掉了頭冠上的“人民”二字后變得更加卓越和堅強。匆忙中回眸，在沖動的xx年后一下子變得舒緩，“善建者”們在xx年后變得更加疲憊，身邊的一些同事分開了我，遠方的一些同學也分開了建行，不停地有問來問去，我記住了一句：你怎么定位的啊?是啊，在競爭如此劇烈的時候，我該怎么定位啊?匆忙后回眸，我突然發(fā)現(xiàn)自己已三十好幾，曾經(jīng)的徬徨迷茫，曾經(jīng)的年少輕狂，曾經(jīng)的徹夜苦讀，已不再習慣了，理想實現(xiàn)了嗎?有誰會知道?看著身邊的小同事們工作時的敏捷和工作后的歡樂，在兒子有時經(jīng)意和不經(jīng)意地流露出對我管教的不屑時，我突然感覺將來有點迷茫。。。。。匆忙間回眸，已過了十幾個春秋，回首過去，展望將來，在一星期的繁忙后感覺有些累了，天已是黑下來了，關掉這個網(wǎng)點轉(zhuǎn)型后豪華大廳的燈，翻開門前的燈，亮起玻璃窗上那些宣傳畫，看看那個畫上孩子天真而洋氣的臉，燦爛的笑容使我心中漸漸涌動起了別樣的溫暖，耳邊響起熊汝霖的那首歌：我沿河而來泛眼幾經(jīng)秋霜腳步倒映水中，支離迷茫，我隨流而去，從未停頓歌唱，旋律仿佛森林,沉靜亦激揚。。。。。農(nóng)發(fā)行信貸文化建立理解和認識農(nóng)發(fā)行信貸文化建立理解和認識信貸是在經(jīng)濟活動中，貸款者向借款者供應貨幣，后者定期歸還并支付利息的行為。在社會條件下，農(nóng)業(yè)信貸是金融組織在農(nóng)村吸收存款、發(fā)放貸款的信譽活動的總稱，是發(fā)動和分配農(nóng)村中暫時閑置的貨幣資金，在供應農(nóng)業(yè)再消費過程中資金周轉(zhuǎn)的一種形式。而信貸文化是指信貸管理工作中所形成的價值取向、行為標準的總稱,其作用力具有持久性特征。信貸員、管理人員是信貸文化的載體,信貸管理工作要用現(xiàn)代先進的信貸文化來標準信貸經(jīng)營行為，效勞農(nóng)村經(jīng)濟開展。一、從農(nóng)村信貸的必要性看信貸文化建立的重要性農(nóng)業(yè)是國民經(jīng)濟的根底，農(nóng)業(yè)開展銀行是建立新農(nóng)村的銀行，在支持農(nóng)村經(jīng)濟開展的過程中，要把信貸文化建立當作當前的一項重要任務，在業(yè)務開展的同時，豐富和提升信貸文化。①社會農(nóng)業(yè)消費是商品性消費，在伴隨著商品運動的資金運動過程中，必然會有一局部貨幣資金暫存在農(nóng)業(yè)消費、經(jīng)營單位和農(nóng)民企業(yè)家手中。農(nóng)發(fā)行通過信貸形式支持農(nóng)村企業(yè)開展，同時也穩(wěn)固了這局部企業(yè)存款，將這局部資金吸收和集中起來了，在不改變資金所有權的情況下，有方案地用于農(nóng)業(yè)消費。②農(nóng)業(yè)消費周期長，資金周轉(zhuǎn)慢,受自然災害的影響大,農(nóng)民在消費、生活方面不可防止地會遇到資金缺乏的困難，需要依靠農(nóng)業(yè)信貸解決。農(nóng)發(fā)行在信貸投入的同時，也在向農(nóng)村傳播農(nóng)發(fā)行的信貸文化。③農(nóng)村有著廣闊的市場潛力和開展?jié)摿?，農(nóng)業(yè)本身的積累又非常有限。為滿足農(nóng)業(yè)擴大再消費的投資需求，必須在加大財政投入的同時，跟進政策性信貸投入和商業(yè)性信貸投入。④農(nóng)村金融機構特別是農(nóng)業(yè)開展銀行，可利用信貸這個經(jīng)濟杠桿，通過調(diào)節(jié)貸款的范圍、數(shù)量、利息率以及歸還期限等,促進農(nóng)業(yè)消費構造的合理化調(diào)整,引導農(nóng)業(yè)消費適應國民經(jīng)濟開展的宏觀要求。農(nóng)發(fā)行在支農(nóng)工作中，要樹立“為三農(nóng)奉獻力量，為客戶創(chuàng)造價值，為銀行贏得開展”的信貸理念，以科學開展觀為指導，以客戶為中心，以效勞三農(nóng)為己任，在為社會創(chuàng)造財富的同時為農(nóng)發(fā)行的可持續(xù)開展打下堅實的根底。二、信貸文化對支農(nóng)工作的引領作用隨著社會市場經(jīng)濟的開展，城市經(jīng)濟開展的速度明顯快于農(nóng)村經(jīng)濟開展的速度。雖然近幾年國家采取了一系列的支農(nóng)、扶農(nóng)、惠農(nóng)措施，然而，僅靠財政的有限投入，遠遠不能滿足農(nóng)村經(jīng)濟快速開展的需要。資金仍然是農(nóng)業(yè)開展的關鍵因素：一方面，農(nóng)民對脫貧致富、開展消費的資金需求將日益強烈，可客觀上卻存在著農(nóng)戶分布廣、戶數(shù)多且單個規(guī)模小的問題，農(nóng)村受貸面廣，起點低，資金需求量大的特點，決定了農(nóng)發(fā)行必須有相應的零星分散、額度小、總量大的金融效勞與之相適應；另一方面，農(nóng)業(yè)企業(yè)對資金的需求量大與農(nóng)發(fā)行信貸準入門檻高的矛盾日益突出。就農(nóng)業(yè)企業(yè)當前的規(guī)模而言，根本上都是國家界定的農(nóng)業(yè)中小型企業(yè)，在農(nóng)業(yè)利潤相對較低，企業(yè)自身經(jīng)濟實力不強、固定資產(chǎn)較少和社會缺少擔保的情況下，有抵押的企業(yè)嫌農(nóng)發(fā)行辦理貸款的手續(xù)繁瑣；沒有抵押的企業(yè)那么根本就無法獲取貸款。這些年來，農(nóng)業(yè)領域被金融界視為高風險、低效益領域，其信貸需求的被滿足程度遠遠低于其他領域，全國金融機構存款約20%來自農(nóng)村，而農(nóng)業(yè)類貸款只占到全國金融機構貸款總額的4%，資金缺乏問題成為了制約農(nóng)業(yè)開展最主要的因素。在這樣一種信貸環(huán)境下，農(nóng)發(fā)行的信貸文化建立顯得尤其重要。農(nóng)發(fā)行的信貸文化是以全行的根本職能為根據(jù)的，現(xiàn)階段的根本職能那么是建立新農(nóng)村的銀行。這就要求農(nóng)發(fā)行的政策導向、制度標準、形象設計、人文理念等均必須向農(nóng)村傾斜。通過信貸文化的引導，使農(nóng)發(fā)行的信貸投入在農(nóng)村有新的打破，使農(nóng)發(fā)行對農(nóng)口企業(yè)的扶持不再畏首畏尾，使農(nóng)發(fā)行真正成為農(nóng)民致富的貼心人。三、用核心理念統(tǒng)領信貸文化農(nóng)發(fā)行的核心理念是：“至誠效勞有效開展以人為本構建和諧”，“建立新農(nóng)村的銀行”是貫徹落實黨中央國務院提出的建立社會新農(nóng)村的客觀要求。黨的十六屆五中全會從社會現(xiàn)代化建立的全局出發(fā)，明確提出要繼續(xù)把解決“三農(nóng)”問題作為全黨工作的重中之重，實行工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)、城市支持農(nóng)村，對推進社會新農(nóng)村建立提出了新的更高的要求。面對新形勢，農(nóng)發(fā)行作為以效勞“三農(nóng)”為根本宗旨的國家農(nóng)業(yè)政策性銀行，支持建立新農(nóng)村是我行義不容辭的責任，也是我行必須承擔的義務。“效勞三農(nóng)，成就你我”是農(nóng)發(fā)行的信貸支農(nóng)理念，同時也必須是農(nóng)發(fā)行支持新農(nóng)村建立的詳細行動。把“增加投入，防范風險，進步效益”作為全行業(yè)務工作的重中之重，加大主體業(yè)務支持力度，確保糧食收購政策的有效落實