個(gè)人理財(cái)課件-5家庭財(cái)務(wù)分析講述

課程核心內(nèi)容Ⅰ.個(gè)人理財(cái)基礎(chǔ)Ⅱ.個(gè)人理財(cái)基本步驟III.貨幣的時(shí)間價(jià)值Ⅳ.家庭財(cái)務(wù)分析Ⅴ.個(gè)人理財(cái)基本技能Ⅵ.我國(guó)的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)Ⅶ.個(gè)人理財(cái)師應(yīng)當(dāng)具備的條件

家庭資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債現(xiàn)金（活存）定期存款股票、基金、債券保單房地產(chǎn)、汽車應(yīng)收款預(yù)付款其他信用卡欠款汽車貸款房貸小額借款私人借款預(yù)收款其他凈值

家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制基礎(chǔ)資產(chǎn)編制的資料基礎(chǔ)現(xiàn)金:月底盤(pán)點(diǎn)余額存款:月底存單余額股票:股票數(shù)量×月底股價(jià)基金:單位數(shù)×月底凈值債券:市價(jià)或面額保單:現(xiàn)金價(jià)值房地產(chǎn):買(mǎi)價(jià)/最近估價(jià)汽車:二手車行情應(yīng)收款:債權(quán)憑證預(yù)付款:訂金支付收據(jù)負(fù)債編制的資料基礎(chǔ)信用卡欠款:簽單對(duì)賬單車貸:賬單月底本金余額房貸:賬單月底本金余額小額負(fù)債:月底本金余額私人借款:借據(jù)預(yù)收款:訂金收據(jù)

資產(chǎn)負(fù)債表編制的留意事項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債表是一個(gè)時(shí)點(diǎn)的存量記錄，要確定是以月底、季底或年底資料編制第一次做資產(chǎn)負(fù)債表時(shí),要清點(diǎn)自用資產(chǎn)并評(píng)估價(jià)值,成本與市價(jià)分別記錄，并計(jì)算賬面損益以市價(jià)計(jì)量的資產(chǎn)及凈值可反映個(gè)人真實(shí)財(cái)寶汽車等自用資產(chǎn)可提折舊以反映其市場(chǎng)價(jià)值隨運(yùn)用而降低債權(quán)預(yù)料無(wú)法回收的部分應(yīng)提呆賬，以反映其市場(chǎng)價(jià)值的削減家庭資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析投資性資產(chǎn)自用性資產(chǎn)自用性負(fù)債消費(fèi)性負(fù)債流淌性凈值自用性凈值流淌資產(chǎn)為備用金投資資產(chǎn)追求收益自用資產(chǎn)只追求效用應(yīng)提高投資資產(chǎn)比重消費(fèi)性負(fù)債盡量避開(kāi)投資性負(fù)債獲利還清自用性負(fù)債須考慮負(fù)擔(dān)實(shí)力投資性負(fù)債投資性凈值按市值計(jì)價(jià)的凈值變動(dòng)=儲(chǔ)蓄+投資資產(chǎn)賬面價(jià)值變動(dòng)+自用資產(chǎn)賬面價(jià)值變動(dòng)流淌性資產(chǎn)

練習(xí)1家庭資產(chǎn)負(fù)債表編制現(xiàn)金：1萬(wàn)，存折余額:2萬(wàn)外幣存款:1萬(wàn)美元,成本匯率6.5，年底匯率6.3

自用房產(chǎn)：成本50萬(wàn)當(dāng)前市價(jià)：70萬(wàn)房貸余額30萬(wàn)投資用房產(chǎn)：成本30萬(wàn)當(dāng)前市價(jià)：40萬(wàn)房貸余額20萬(wàn)

種類20年繳費(fèi)期已繳5年定期壽險(xiǎn)保額50萬(wàn)現(xiàn)金價(jià)值0終身壽險(xiǎn)保額10萬(wàn)現(xiàn)金價(jià)值1萬(wàn)養(yǎng)老壽險(xiǎn)保額20萬(wàn)現(xiàn)金價(jià)值5萬(wàn)投資型保單躉交保費(fèi)10萬(wàn)帳戶價(jià)值12萬(wàn)證券名稱數(shù)量成本市價(jià)聯(lián)通10手44.8

武鋼20手57.0

招商銀行10手615.6

基金10000單位11.9借給親友(債權(quán))3萬(wàn)信用卡賬單：1萬(wàn)汽車：買(mǎi)價(jià)15萬(wàn)已運(yùn)用3年折舊50%收入家庭收支儲(chǔ)蓄表薪資收入傭金收入房租收入利息收入變現(xiàn)資產(chǎn)資本利得其他收入家庭生活支出房租支出貸款利息支出保費(fèi)支出其他支出儲(chǔ)蓄支出

編制家庭收支儲(chǔ)蓄表的留意事項(xiàng)家庭收支儲(chǔ)蓄表是一段時(shí)期的流量記錄，通常按月結(jié)算以現(xiàn)金基礎(chǔ)為原則記賬，信用卡在還款時(shí)才記支出變現(xiàn)資產(chǎn)的現(xiàn)金流入包含本金與資本利得，只有資本利得記收入，收回投資本金為資產(chǎn)調(diào)整房貸本息攤還只有利息部分記支出，本金還款部分為資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整

家庭收支儲(chǔ)蓄表的編制家庭收入的編制基礎(chǔ)比照稅務(wù)分類規(guī)劃節(jié)稅工資薪金所得個(gè)體工商戶的經(jīng)營(yíng)所得經(jīng)營(yíng)企業(yè)所得勞務(wù)酬勞所得稿酬所得特許權(quán)運(yùn)用費(fèi)所得家庭支出與預(yù)算編制基礎(chǔ)依家庭特性分類：按項(xiàng)目分:食衣住行育樂(lè)按工具分:刷卡/轉(zhuǎn)賬現(xiàn)金按主體分:依家庭成員統(tǒng)計(jì)按對(duì)象分:依支付對(duì)象統(tǒng)計(jì)記賬與預(yù)算統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)要一樣家庭收支—現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析工作收入理財(cái)收入理財(cái)支出生活支出工作儲(chǔ)蓄理財(cái)儲(chǔ)蓄期末現(xiàn)金=期初現(xiàn)金+現(xiàn)金流入-現(xiàn)金流出

=期初現(xiàn)金+工作儲(chǔ)蓄+理財(cái)儲(chǔ)蓄+資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整現(xiàn)金凈流量資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整現(xiàn)金流入資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整現(xiàn)金流出資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整現(xiàn)金凈流量練習(xí)2

家庭收支儲(chǔ)蓄表編制

夫薪資10萬(wàn)妻薪資8萬(wàn)所得稅扣繳1.5萬(wàn)家計(jì)支出6萬(wàn)贍養(yǎng)父母支出1.2萬(wàn)子女高校學(xué)費(fèi)支出1.5萬(wàn)

保障型保費(fèi)支出1.3萬(wàn)儲(chǔ)蓄型保費(fèi)支出1萬(wàn)房貸本金支出2萬(wàn)利息支出2萬(wàn)

利息收入0.1萬(wàn)實(shí)現(xiàn)資本利得1萬(wàn)實(shí)現(xiàn)資本損失2萬(wàn)

稿費(fèi)收入0.5萬(wàn)

定期定額投資基金1.2萬(wàn)人有了學(xué)問(wèn)，就會(huì)具備各種分析實(shí)力，明辨是非的實(shí)力。所以我們要勤懇讀書(shū)，廣泛閱讀，古人說(shuō)“書(shū)中自有黃金屋?！蓖ㄟ^(guò)閱讀科技書(shū)籍