存貨盤點SOP流程

盤點標準作業(yè)程序1目的為加強公司存貨資產(chǎn)管理，保障公司存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準確性，及時、真實地反映公司存貨資產(chǎn)的結(jié)存及運用狀況，使公司存貨資產(chǎn)的盤點更加規(guī)范化、制度化，為公司銷售、生產(chǎn)計劃及財務成本核算提供依據(jù)，根據(jù)公司實際情況，特制定本制度。2合用范圍與有關(guān)定義2.1合用范圍本制度規(guī)范了存貨盤點工作的方法、程序、規(guī)定及責任。本制度合用于公司倉庫存貨、車間存貨、外協(xié)存貨的清查盤點。2.2有關(guān)定義倉庫存貨盤點：對所有存放公司物資的倉庫（涉及在外辦事處）中存貨的盤點，如原材料、輔料、外購件、自制件、產(chǎn)成品等的盤點。在制品盤點：各部門已從倉庫辦理領料手續(xù)或尚未辦理竣工入庫手續(xù)的所有在制品，涉及滯留在車間、項目施工場合的原材料、半成品、產(chǎn)成品等。外協(xié)件存貨盤點：對已經(jīng)發(fā)到外協(xié)單位尚未返回公司的產(chǎn)品的盤點。初盤：存貨管理部門倉管人員對存貨進行的盤點。復盤：財務中心組織人員對初盤結(jié)果按比例進行核算盤點及對初盤差異項進行1%的核算盤點等盤點行動稱之。抽盤：會計師及外部審計等單位對公司當次的盤點結(jié)果進行抽點核算之行為稱之。3組織與權(quán)責3.1、存貨盤點組織圖，如下:3.2、權(quán)責：盤點控制中心：A、負責盤點規(guī)劃及準備事宜。B、控制和協(xié)調(diào)盤點狀況。C、宣布盤點開始和結(jié)束。D、解決盤點過程中特殊事項。盤點組：初盤組：對所有物料進行盤點?？刂平M：對盤點的進程進行管控，對復盤人員分派任務，解決盤點過程中的特殊事項。登打組：負責盤點數(shù)據(jù)之錄入。復盤組:對初盤的結(jié)果進行復盤，有差異立即聯(lián)系陪盤人員進行確認，修改數(shù)據(jù)并登記，需雙方署名確認?；私M：稽核盤點過程中的不符合盤點作業(yè)程序事項，事后會議中提報，規(guī)定改善并跟催改善結(jié)果。系統(tǒng)支援組：協(xié)助財務導出盤點清單、凍結(jié)系統(tǒng)及解決盤點結(jié)果導入工作。后勤支援組：為盤點人員準備水和午餐等后勤支援事項。盤點分析組：對盤點差異進行分析，找出導致差異的因素，以便改善。辯識組：對盤點過程中所發(fā)現(xiàn)之不明物料進行辨識。3.3盤點中心人員1、主任：董事長2、副主任：財務副總裁3、復盤組長：行政副總裁4、稽核組長：廠務副總裁5、控制組長：財務經(jīng)理6、登打組長：PMC經(jīng)理7、辨識組長：工程總監(jiān)4盤點時間4.1初盤：每月底倉庫自行組織初盤4.2復盤：公司年中、年末進行全面盤點。4.3抽盤：外部審計根據(jù)需要抽盤。4.4財務中心每季度應至少安排一次不定期盤點，具體工作由財務中心負責擬定計劃并組織實行，重點檢查卡、物相符率或賬、卡相符率或賬、卡、物相符率。4.5若要變更時間，必須征得財務中心負責人批準方可。5盤點方法（方式）-一把流程的環(huán)節(jié)在這里敘述（選重點）5.1實地盤點法是在財產(chǎn)的存放地點逐個對其進行清點或用計量儀器擬定實存數(shù)量的一種方法。5.2抽樣盤點法是對某些價值小、數(shù)量大，不便逐個清點的財產(chǎn)，采用從總體或總量中抽取少量樣品，擬定其樣品數(shù)量，然后再推算總體數(shù)量的方法。5.3估算法是對某些數(shù)量大、堆放不規(guī)則、價值低廉、不適合實地盤點法對財產(chǎn)進行逐個計量，而估計其數(shù)量的一種方法。5.4實際盤點過程中，對于價值較大的外購件、自制件、自制半成品、產(chǎn)成品必須采用實地盤點法，對于價值小、數(shù)量大、不便逐個清點的存貨可采用抽樣盤點法和估算法。6盤點及其結(jié)果規(guī)定（盤點結(jié)果解決）6.1盤點結(jié)束后，召集盤點檢討會，有缺陷之單位需提報改善作法，列入追蹤考核。6.2各單位應就差異項目進行分析，的確找出差異因素，提報改善措施，貫徹執(zhí)行。6.3盤點分析會議后，貫徹需調(diào)賬的盤虧盤盈項，各單位提出調(diào)賬申請，財務根據(jù)公司實際運營情況安排調(diào)賬時間。、調(diào)賬申請：各盤點單位必須分類申請（有賬無物，有物無賬項，注明申請調(diào)賬因素）所有調(diào)賬申請都必須經(jīng)由董事長批準方可進行。審批通過部分由相應部門寫調(diào)賬單。規(guī)定及注意事項7.1收貨待解決尚未進帳的物品應置于收貨待檢區(qū)（非盤點區(qū)，并標明理由），備好已過賬之待發(fā)物料應置于備料區(qū)，（非盤點區(qū)，并標明理由）并做好標記，不列入盤點范圍，但須保存相關(guān)進出單據(jù)，以便盤點時作為補充證據(jù)。7.2參與盤點的有關(guān)人員在進行盤點前要明確自己的職責、任務，事先做好準備。盤點使用的單據(jù)、表格需要修改時，須經(jīng)財務中心負責人簽字后生效，否則追究盤點記錄人員的責任。7.3盤點工作要連續(xù)進行，不準中間中斷，負責盤點各有關(guān)人員原則上不準請假，遇緊急事情時，應事先向盤點中心副主任請假，獲準后方可離開，各有關(guān)人員不得擅自離開崗位。7.4盤點人員必須認真、準確對盤點物品進行清點、稱量，如實填報盤點結(jié)果，真實反映資產(chǎn)結(jié)存狀況，嚴禁弄虛作假，盤點報表填報規(guī)定數(shù)據(jù)準確、筆跡清楚。7.5盤點時應先清點或稱量實物，后對《存卡》，再填《盤點表》核對賬面數(shù)，盤點時發(fā)現(xiàn)物、卡、賬不符，實物保管人員負責核算、查明因素。7.6盤點時倉管人員需認真回答復盤、抽盤人員提出的問題，并說明實物出現(xiàn)盈虧、殘損的因素，并由復盤、抽盤人員記錄在案，當場未查實的問題由倉庫管理部門于盤點后三天內(nèi)查清因素，并出具實物盤點異常報告交財務中心。