工商銀行年度財(cái)務(wù)報(bào)表

中國(guó)工商銀行INDUSTRIALANDCOMMERCIALBANKOFCHINA中國(guó)工商銀行股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析一、公司概況中國(guó)工商銀行成立于198年4，是中國(guó)最大的商業(yè)銀行。通過(guò)近年來(lái)的改革發(fā)展，工商銀行已步入質(zhì)量效益和規(guī)模協(xié)調(diào)發(fā)展的軌道。200年510月25日，中國(guó)工商銀行股份有限公司成立。股份公司由財(cái)政部、中央?yún)R金投資有限責(zé)任公司發(fā)起設(shè)立。業(yè)務(wù)范圍：辦理人民幣存款、貸款；同業(yè)拆借業(yè)務(wù)；國(guó)內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)；各類匯兌業(yè)務(wù)；代理資金清算；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理銷售業(yè)務(wù)；代理發(fā)行、代理承銷、代理兌付政府債券；代收代付業(yè)務(wù)；代理證券資金清算業(yè)務(wù)（銀證轉(zhuǎn)賬）；代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；代理政策性銀行、外國(guó)政府和國(guó)際金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)；保管箱服務(wù)；發(fā)行金融債券；買賣政府債券、金融債券；證券投資基金、企業(yè)年金托管業(yè)務(wù)；企業(yè)年金受托管理服務(wù)、年金賬戶管理服務(wù)；開放式基金的注冊(cè)登記、認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)和贖回業(yè)務(wù)；資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務(wù)；貸款承諾；企業(yè)、個(gè)人財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)；組織或參加銀團(tuán)貸款；外匯存款；外匯貸款；外幣兌換；出口托收及進(jìn)口代收；外匯票據(jù)承兌和貼現(xiàn)；外匯借款；外匯擔(dān)保；發(fā)行、代理發(fā)行、買賣或代理買賣股票以外的外幣有價(jià)證券；自營(yíng)、代客外匯買賣；外匯金融衍生業(yè)務(wù)；銀行卡業(yè)務(wù)；電話銀行、網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行業(yè)務(wù)；辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)；經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析（一）利潤(rùn)表水平分析

利潤(rùn)表主要項(xiàng)目變動(dòng)人民幣百萬(wàn)元，百分比除外項(xiàng)目2013年2012年增減額增長(zhǎng)率(%)利息凈收入443335417,S2S2二507<5.1非利息收入146302119.11727.1S522.S營(yíng)業(yè)收入589,6375315,94552.6929.S減：營(yíng)業(yè)支出252,591229,48723.10410.1其中：營(yíng)業(yè)稅金及附加37,44135:06623756.S業(yè)界及管理費(fèi)165:280153,336115447.S資產(chǎn)減值損失38,32133,7454:57513.6其他業(yè)務(wù)成本11,54973404,209573營(yíng)業(yè)利潤(rùn)勢(shì)工。46307,45829,5889.6加：營(yíng)業(yè)外收支凈獻(xiàn)1,4911:229262213稅前利潤(rùn)33S:537308,63729.8509.7減：所得稅費(fèi)用75,57269,9965:5763.0凈利潤(rùn)262.9155238,69124:27410.2歸屬于：母公司般東262,649.n1nnnnnnn-238,53224,11710.1少數(shù)股東圖i利潤(rùn)表水平分析316159,…—,、、1571,93.7從年和年的利潤(rùn)表中可以看出，年的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)相比上一年的增長(zhǎng)率為6凈利潤(rùn)比前一年增長(zhǎng)了,7%了億元。從利潤(rùn)構(gòu)成上來(lái)看，工商銀行的盈利能力比前一年提高了。而201年3工商銀行凈利潤(rùn)相比上一年增加了10.1，7從%分析來(lái)看，主要是由于利潤(rùn)總額比上一年增加了9.6，7也%就是298億.元5所引起的。營(yíng)業(yè)收入5,896億.元3，7增長(zhǎng)9.8，%其中利息凈收入4,433億.元3，5比上年增加255.億0元7，增長(zhǎng)6.，1%占營(yíng)業(yè)收入的75.。2利%息收入7671億.元，增加456.億7元2，增長(zhǎng)6.3；%非利息收入1,463億.元0，2增長(zhǎng)22.。8利%息支出3237.億7元6，增加201.億6元5，增長(zhǎng)6.6。%營(yíng)業(yè)支出2,525億.元9，1增長(zhǎng)10.，1其%中業(yè)務(wù)及管理費(fèi)1,652億.元8，0增長(zhǎng)7.8；%計(jì)提資產(chǎn)減值損失383.億2元1，增長(zhǎng)13.。6所%得稅費(fèi)用755億元，增加55.7億元6，增長(zhǎng)8.0。%

（二）利潤(rùn)表垂直分析利潤(rùn)表垂直分析表報(bào)表日期2013年12月父日單位元結(jié)構(gòu)百分比一、營(yíng)業(yè)收入589,637,000,000.00100.00%凈利息收入443,335,000,000.0075.19%手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入122,326,000,000.0020.75%凈交易收入6,593,000,000.001.12%匯兌收益6,593,000,000.001.12%投資凈收益瓦078,000,000.000.52%其他業(yè)務(wù)收入14,456,000,000.002.45%二、營(yíng)業(yè)支出252,591,000,000.0042.84%營(yíng)業(yè)稅金及附加37,441,000,000.006.35%業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用165,280,000,000.0028.03%資產(chǎn)獨(dú)值損關(guān)38,321,000,000.006.50%其他業(yè)務(wù)支出11,549,000,000.001.96%三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)337,046,000,000.0057.16%加:營(yíng)業(yè)夕卜收入2,910,000,000.000.49%減:營(yíng)業(yè)夕卜支出1,419,000,000.000.24%四、利潤(rùn)總額338,537,000,000.0057.41%減:所得稅75,572,000,000.0012.82%五、凈利潤(rùn)262,9阪000,000.0044.60%少數(shù)股東權(quán)益316,000,000.000.05%歸屬于母公司的凈利潤(rùn)圖利司表垂直分析6工649,000,000.0044.54%從利潤(rùn)表的垂直分析表中可以看出，201年工3商銀行年度財(cái)務(wù)成果的構(gòu)成情況：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占營(yíng)業(yè)收入比重57.1，6比%上年度的57.減2少6了%0.1；0利%潤(rùn)總額占營(yíng)業(yè)收入的比重57.4，比1%201年2的57.4減9少%了0.0；8凈%利潤(rùn)占營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的比重為44.，6比%上年20年1244.增4長(zhǎng)5了%0.1。5由%此可見，201年工3商銀行的利潤(rùn)構(gòu)成相比上一年?duì)I業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額所占的比例均減少了，但幅度并不大，最終的凈利潤(rùn)相比上年稍有增加。主要影響營(yíng)業(yè)收入的項(xiàng)目是凈利息收入和利息支出，占的比重比較大。業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用成為營(yíng)業(yè)支出的主要部分，應(yīng)加強(qiáng)成本管理與控制。通過(guò)查詢參考中國(guó)工商銀行股份有限公司年度報(bào)告摘要股及財(cái)務(wù)報(bào)表附注等，重點(diǎn)分析利息收入、利息支出項(xiàng)目：利息收入：（1）客戶貸款及墊款利息收入客戶貸款及墊款利息收入5,486億.元4，0比上年增加287.億8元8，增長(zhǎng)5.5，主%要是由于平均余額增加10,70億9元.所6致9。平均收益率下降40個(gè)基點(diǎn)，主要是受中國(guó)人民銀行201點(diǎn)，主要是受中國(guó)人民銀行201年月兩次下調(diào)人民幣貸款基準(zhǔn)利率影響，新發(fā)放貸款及重定價(jià)后的存量貸款執(zhí)行利率水平低于上年。圖3按期限結(jié)構(gòu)的貸款分類從期限結(jié)構(gòu)上看，短期貸款平均余額32,97億9元.，4利2息收入1,67億元，平均收益率5.0；7中%長(zhǎng)期貸款平均余額61,59億5元.，5利8息收入3,815億.元2，3平均收益率6.1。9%（2）投資利息收入投資利息收入1,485億.元，1比4上年增加103.億5元5，增長(zhǎng)7.5。%其中，受平均余額增加和平均收益率提升帶動(dòng)，非重組類債券投資利息收入1,42億元，增加124.億4元6，增長(zhǎng)9.6。%重組類債券投資利息收入58.億0元1，比上年減少20.億9元1，下降26.，5是%部分華融債券提前還款使得平均余額下降928.億1元0所致。（3）存放中央銀行款項(xiàng)的利息收入工商銀行存放中央銀行款項(xiàng)主要包括法定存款準(zhǔn)備金和超額存款準(zhǔn)備金。存放中央銀行款項(xiàng)利息收入454億.元8，7比上年增加37.億2元1，增長(zhǎng)8.，9%主要是客戶存款增長(zhǎng)使得法定存款準(zhǔn)備金規(guī)模增加所致。（4）存放和拆放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)的利息收入存放和拆放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)的利息收入244.億7元0，比上年增加28.億0元8，增長(zhǎng)13.，0主%要是平均余額增加554.億3元1以及平均收益率上升15個(gè)基點(diǎn)所致。利息支出：（1）存款利息支出存款利息支出2,737億.元9，7比上年增加243.億7元5，增長(zhǎng)9.，8占%全

部利息支出的84.，6主%要是平均余額增長(zhǎng)13,333.5億4元所致。存款平均付息率與上年基本持平，主要是付息率相對(duì)較高的公司定期存款占比上升部分抵消了2012年降息政策的影響。（2）同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放和拆入款項(xiàng)的利息支出同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放和拆入款項(xiàng)的利息支出382.億09元，比上年減少52.億5元2，下降12.1，%主要是由于平均付息率下降29個(gè)基點(diǎn)所致。工商銀行進(jìn)一步加強(qiáng)流動(dòng)性管理，優(yōu)化同業(yè)負(fù)債結(jié)構(gòu)，有效控制資金成本。（3）已發(fā)行債務(wù)證券利息支出已發(fā)行債務(wù)證券利息支出117.7億0元，比上年增加10.4億2元，增長(zhǎng)9.，7主要是工商銀行境外機(jī)構(gòu)發(fā)行債務(wù)證券利息支出增加。非利息收入：2013年，工商銀行實(shí)現(xiàn)非利息收入1,463.億0元2，比上年增加271.8億5元，增長(zhǎng)22.8。%非利息收入占營(yíng)業(yè)收入的比重提升2.6個(gè)百分點(diǎn)至24.8，%收益結(jié)構(gòu)持續(xù)改善。（1）手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入1000000000010000000000120000000000010000000000000000000000000000000000000000002000000000002012年2013年手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入其中:手續(xù)費(fèi)及傭金收入手續(xù)費(fèi)及傭金支出圖4手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入2013年手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入1,223.億26元，比上年增加162.億62元，增長(zhǎng)15.；3%手續(xù)費(fèi)及傭金收入1,345億.元5，0增長(zhǎng)16.，1%其中銀行卡、對(duì)公理財(cái)、擔(dān)保及承諾等類業(yè)務(wù)收入實(shí)現(xiàn)較快增長(zhǎng)。手續(xù)費(fèi)及傭金支出增加24.0億7元，增長(zhǎng)24.，5主%要是信用卡發(fā)卡及收單業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)及傭金支出增加。（2）其他業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入20.億6元9，增加5.2億1元，增長(zhǎng)33.，7主%要是養(yǎng)老金業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)較快。營(yíng)業(yè)支出：（1）業(yè)務(wù)及管理費(fèi)業(yè)務(wù)及管理費(fèi)人民幣百萬(wàn)元，百分比除外項(xiàng)目2013年2。12年增減額增長(zhǎng)率（%）職工費(fèi)用103.45596:2407:2157.5其中：工資及獎(jiǎng)金68.21663,2564.9607.8折舊13.38612:2881.0988.9資產(chǎn)攤銷3.052250834412.7業(yè)務(wù)費(fèi)用45.38742/1003:2877.8會(huì)十圖5業(yè)務(wù)及管理費(fèi)165,280153J3611,9447.8業(yè)務(wù)及管理費(fèi)比下降0.5個(gè)百3分點(diǎn)至2億元，比上年增加8.。0職3工%費(fèi)用1,0億元，增長(zhǎng),成本收入3億4元.，5增5長(zhǎng)7.，5其%中職工工資及獎(jiǎng)金增長(zhǎng)7.；8業(yè)%務(wù)費(fèi)用453億.元87，增長(zhǎng)7.，8在%保障業(yè)務(wù)持續(xù)增長(zhǎng)的同時(shí)，厲行節(jié)約，差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等支出比上年凈減少。（2）資產(chǎn)減值損失持續(xù)加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)防控，在貸款質(zhì)量保持總體穩(wěn)定的同時(shí)，堅(jiān)持穩(wěn)健審慎的撥備計(jì)提政策。計(jì)提各類資產(chǎn)減值損失383.億元2，1比上年增加45.億7元6，增長(zhǎng)13.。6其%中，計(jì)提貸款減值損失380億.元98，增加55.億2元6，增長(zhǎng)17.。0（3）其他業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)成本115.億元49，比上年增加42.億0元9，增長(zhǎng)57.，3主%要是子公司工銀安盛人壽保險(xiǎn)有限公司保費(fèi)相關(guān)支出增加所致。所得稅費(fèi)用所得稅費(fèi)用755.億7元2，比上年增加55.億7元6，增長(zhǎng)8.。0實(shí)%際稅率22.，實(shí)際稅率低于法定稅率主要是由于持有的中國(guó)國(guó)債利息收入按稅法規(guī)定為免稅收益。（三）資產(chǎn)負(fù)債表水平分析和趨勢(shì)分析圖6比較資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)項(xiàng)目2013年末，工商銀行的總資產(chǎn)總計(jì)為189177.5億2元，比上年末增加13755億.元35，增長(zhǎng)了7.。8%2013年相比上年總資產(chǎn)的增長(zhǎng)率為11.7，7總%體上2013年的總資產(chǎn)增長(zhǎng)速度變緩。從表可以看出2，008年到2013年，工商銀行的資產(chǎn)一直呈平穩(wěn)上升的趨勢(shì)由。于銀行的性質(zhì)較為特殊，高負(fù)債是十分正常的。其中，2013年發(fā)放貸款及墊款比較上年增加了1,098,1.億26元，增長(zhǎng)幅度為12.79，%其主要投放于基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)，高信貸等級(jí)客戶，優(yōu)質(zhì)小企業(yè)客戶，以及個(gè)人住房貸款等等。投資增長(zhǎng)2383.5億7元，增長(zhǎng)5.8；%現(xiàn)金及存放中央銀行款項(xiàng)增加1190.6億4元，增長(zhǎng)3.8%。從結(jié)構(gòu)上看，客戶貸款及墊款凈額占總資產(chǎn)的51.，2%比上年末上升2.3個(gè)百分點(diǎn)；買入返售款項(xiàng)占比1.8，%下降1.3個(gè)百分點(diǎn)。2013年末，各項(xiàng)貸款99223.7億4元，比上年末增加11186.82億元，增長(zhǎng)12.7。%通過(guò)查詢參考中國(guó)工商銀行股份有限公司2013年度報(bào)告摘要股及財(cái)務(wù)報(bào)表附注等，分析具體項(xiàng)目：資產(chǎn)的運(yùn)用：貸款公司類貸款比上年末增加7,139.億37元，增長(zhǎng)11.3。%票據(jù)貼現(xiàn)減少357.5

億元，下降19.4，%主要是根據(jù)全行信貸投放進(jìn)度，主動(dòng)調(diào)整貼現(xiàn)規(guī)模以滿足資產(chǎn)負(fù)債組合管理需要。個(gè)人貸款增加4,404億.元98，增長(zhǎng)19.3%投資2013年末，投資43,222.億4元4，比上年末增加2,383.5億7元，增長(zhǎng)5.8。%存放和拆放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)存放和拆放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)7,179.億8元4，比上年末增加815.3億元，增長(zhǎng)12.8%。主要是工商銀行為提高資金使用效率，適度開展同業(yè)業(yè)務(wù)，使得存放和拆放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)有所增長(zhǎng)。買入返售款項(xiàng)買入返售款項(xiàng)3,319.0億3元，比上年末減少2,126.億7元6，下降39.1。%主要是工商銀行根據(jù)流動(dòng)性管理需要，通過(guò)買入返售債券業(yè)務(wù)向市場(chǎng)融出資金減少所致。20180002018000000nnn000000nnn00000000nnnn010000000000001nnnnnnnnn10000000000001o12000000000I)00,11八10000000000I)00Qnnnnnnnnn(8000000000\)00nnnnnnnnnnnn000000000000nnnnnn0000000000009\C\C\2000000000I)000向中央銀行借款同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)拆入資金交易性金融負(fù)債衍生金融負(fù)債賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款吸收存款應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付債券遞延所得稅負(fù)債其他負(fù)債負(fù)債合計(jì)圖7比較資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債項(xiàng)目資產(chǎn)的來(lái)源2013年末，總負(fù)債176,392.億8元9，比上年末增加12,255.億3元1，增長(zhǎng)7.5。這%得益于客戶基礎(chǔ)的拓展和鞏固，吸收客戶的存款增加了146208.億25元，這項(xiàng)數(shù)據(jù)也是銀行資金需求的表現(xiàn)之一。銀行只要能提供貸款，就能從中獲利，這就是銀行的特殊性表現(xiàn)。客戶存款客戶存款是銀行資金的主要來(lái)源。2013年末，客戶存款余額146,208.億2元，比上年末增加9,779.億1元5，增長(zhǎng)7.2。%

同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放和拆入款項(xiàng)工商銀行進(jìn)一步優(yōu)化同業(yè)負(fù)債結(jié)構(gòu)，有效控制資金成本。同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放和拆入款項(xiàng)余額12,69億2元.，5比5上年末減少2,17億5元.，5下0降14.。賣出回購(gòu)款項(xiàng)賣出回購(gòu)款項(xiàng)2,993億.元0，4比上年末增加615.億4元0，增長(zhǎng)25.。9主%要是報(bào)告期末為滿足本行流動(dòng)性管理需要，向市場(chǎng)適度融入資金。股東權(quán)益201年3末，股東權(quán)益合計(jì)12784億.元6，3比201年2末增加1500億.元0，4增長(zhǎng)13.、3歸%屬母公司股東的權(quán)益12741億.元3。4增加1491億.元3，7增長(zhǎng)（四）現(xiàn)金流量表水平分析現(xiàn)金流里表〔單位:人民幣元）科目一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流里客戶存款和同也存放款項(xiàng)凈增加額向中央銀行借款凈增加額向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額2013年度1,041,718,000,000.00891,079,000,000.002012年度變動(dòng)幅度科目1,365,818,000,000.001,025,000,000.00824科目一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流里客戶存款和同也存放款項(xiàng)凈增加額向中央銀行借款凈增加額向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額2013年度1,041,718,000,000.00891,079,000,000.002012年度變動(dòng)幅度科目1,365,818,000,000.001,025,000,000.00824,124,000,000.00拆入資金凈增加額回購(gòu)世昔資金凈增加額消售商品、提供勞箝收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還收到原保險(xiǎn)含同保費(fèi)取得的現(xiàn)金收到再保北箝現(xiàn)金凈額保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額8□□□□□□□□□git,浮1m0,口2,554億4元。產(chǎn)255

002500收回投資收到的現(xiàn)金<3.73%取得投資收益收到的現(xiàn)-100.00%收到其他與投資活動(dòng)有投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)812%投資支付的現(xiàn)金質(zhì)押貸款凈增加額購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)支付的現(xiàn)金支付其他與投資活動(dòng)有投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)吸收投資收到的現(xiàn)金發(fā)行債券收到的現(xiàn)金〃元23期得借款收到的現(xiàn)金［億元213收到其他與籌資活動(dòng)有It凈4加4.同獨(dú)款項(xiàng)凈現(xiàn)金流出濯000:220元，增加：503094元，主要是領(lǐng)籌資活動(dòng)現(xiàn)金充入小計(jì)

石翦戲償還債若支付的現(xiàn)金同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)凈額、落戶存款凈額比上年減少所致?！峙涔衫?、利閏或償付購(gòu)買商品、提供勞箝支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動(dòng)有支付原投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流出億元。其中，現(xiàn)金流入億元，籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)支付保單紅利的現(xiàn)金一籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流增加職工5225億元9主要是出售及兌付債券投資所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入比上年增加所封四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的支付的各項(xiàng)稅費(fèi)一、114,256,000,000100致寸;現(xiàn)金流出有關(guān)的現(xiàn)金億兀,增力口1支付的各項(xiàng)稅費(fèi)一、114,256,000,000100致寸;現(xiàn)金流出有關(guān)的現(xiàn)金億兀,增力口1比9000億元，潔,現(xiàn)金支出比上年增加。2,552,570,000,000.00-1,947,000,000.00100,103,000,000.001g1。四⑵、其他原因?qū)ΜF(xiàn)3主要原因是人民幣債券投資7%五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物2,021,602,000,000.0026.26%期初現(xiàn)金在現(xiàn)金等價(jià)物533,508,000,000.00-100.36%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物二、投褶活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流出億元。其中，現(xiàn)金流入億元，年相比，變動(dòng)幅度為49.，8主7要%為境外機(jī)構(gòu)發(fā)行債務(wù)證券；現(xiàn)金流出億元，相比上年變動(dòng)39.3，2主要%是分配普通股股利所致。（五）現(xiàn)金流量表的垂直分析現(xiàn)金流量表垂直分析表（現(xiàn)金流入部分）—年度項(xiàng)目金額（元）結(jié)構(gòu)百分比豳）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流入2,55“623,000,000.0068.64%其巾：客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額1,041,718,000,000.0040.84%收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)基891,079,000,000.0034.94%收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)基617,826,000,000.0024.22%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入1,120,013,000,000.0030.14%其巾：收回投資收到的現(xiàn)金1,117,779,000,000.0099.80%取得投資收益收到的現(xiàn)金65瓦000,000.000.06%收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)基1,581,000,000.000.14%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入45,322,000,000.001.22%其巾：發(fā)行債券收到的現(xiàn)金3031,000,000.006.69%收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)基42,291,000,000.0093.31%現(xiàn)金流入合計(jì)瓦715,95&000,000.00100.00%圖9現(xiàn)金流量表垂直分析表（現(xiàn)金流入部分）從201年3工商銀行的現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析表中可以看出，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流入的現(xiàn)金占68.，6投4資%活動(dòng)流入的現(xiàn)金占30.1，4籌%資活動(dòng)流入的現(xiàn)金占1.2。2可%以發(fā)現(xiàn)，工商銀行流入的現(xiàn)金主要來(lái)自于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，也有一部分來(lái)自銀行的籌資活動(dòng)和投資活動(dòng)。在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流入的現(xiàn)金中，來(lái)自客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額的現(xiàn)金流入占40.。8工4商%銀行要增加現(xiàn)金收入，主要還是依靠經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，特別是客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額，其次是投資活動(dòng)中收回投資收到的現(xiàn)金，收入結(jié)構(gòu)較為合理。現(xiàn)金流量表垂直分析表（現(xiàn)金流出部分）—年度項(xiàng)目金額（元）“磊百分比（%）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出2552,570,000,000.0064.66%其巾：客戶貸款及墊款凈增加額1,159,539,000,000.0045.43%存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額319,010,000,000.0012.50%支付的手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金277,232,000,000.0010.86%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金103,936,000,000.004.07%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)114,256,000,000.004.48%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金578,188,000,000.0022.65%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出L284,174,000,000.0032.53%其巾：投資支付的現(xiàn)金1,239,747,000,000.0096.54%購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金32,485,000,000.002.53%支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金11,942,000,000.000.93%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出110,787,000,000.002.81%其巾：分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金93,686,000,000.0084.56%現(xiàn)金流出合計(jì)瓦947,531,000,000.00100.00%圖10現(xiàn)金流量表垂直分析表（現(xiàn)金流出部分）從201年3工商銀行的現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析表中可以看出，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流出的現(xiàn)金占64.6，投6資%活動(dòng)流出的現(xiàn)金占32.，5而3籌%資活動(dòng)流出的現(xiàn)金僅占了2.8；在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流出的現(xiàn)金中，客戶貸款及墊款凈增加額占45.，4存3放%中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額占12.5；0在%投資活動(dòng)流出的現(xiàn)金中，投資支付的現(xiàn)金占96.，5是4引%起現(xiàn)金大量流出的主要原因。三、指標(biāo)分析（一）同行對(duì)比經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)、利率市場(chǎng)化進(jìn)程加速、互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，給銀行業(yè)績(jī)帶來(lái)不小壓力。盡管面臨著經(jīng)濟(jì)下行、利率市場(chǎng)化改革進(jìn)程加快，五大行仍然是上市企業(yè)中的領(lǐng)先者。據(jù)統(tǒng)計(jì)，五大國(guó)有銀行201年3凈利潤(rùn)8703億.元3，4相當(dāng)于每天凈賺23.億8元4。工商銀行201年3凈利潤(rùn)達(dá)2629億.元6，5超過(guò)中石油和中石化1967億.元的凈利潤(rùn)總和；其次是建行，該行201年3凈賺2151億.元2，2同比增長(zhǎng)11.1。

然而，國(guó)有五大行卻面臨利潤(rùn)增速下滑的尷尬。工行和建行的凈利潤(rùn)增速分別為10.2和21%1.1，2較%201年2下降4.2個(gè)8百分點(diǎn)和3.1個(gè)4百分點(diǎn)。（二）償債能力分析（1）資產(chǎn)負(fù)債率銀行業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率越高越說(shuō)明吸儲(chǔ)能力強(qiáng)，也就能更多的發(fā)放貸款，利潤(rùn)就越高。由以上三家銀行的資產(chǎn)負(fù)債率可以看出三家銀行均在之%間，接近正常水平。其中工商銀行和建設(shè)銀行三年的資產(chǎn)負(fù)債率變化不大，最穩(wěn)定。通過(guò)比較可以看出工商銀行的資產(chǎn)負(fù)債率低于招商銀行，但高于同業(yè)的建設(shè)銀行，就是說(shuō)工商銀行的償債能力好于招商銀行，次于建設(shè)銀行。

（三）營(yíng)運(yùn)能力分析從折線圖可以看出工行的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率低于同業(yè)的建設(shè)銀行和招商銀行，說(shuō)明工行的資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度慢于兩者，資產(chǎn)利用效率低，說(shuō)明相對(duì)于建設(shè)銀行和招商銀行來(lái)說(shuō)，工行可能有較多的長(zhǎng)期貸款和不良資產(chǎn)，導(dǎo)致了工行的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度慢與二者。整體都處