審計廉政風(fēng)險點及防控措施表

審計廉政風(fēng)險點及防控措施表風(fēng)險點環(huán)節(jié)風(fēng)險點內(nèi)容防控措施防控責(zé)任人責(zé)任追究1審計計劃階段審計計劃階段在編制和審核審計工作方案、審計實施方案時未如實確定審計內(nèi)容和重點執(zhí)行重要審計業(yè)務(wù)集體討論制度、建立審計實施內(nèi)容與審計實施方案匹配審定制度審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。2為照顧利益關(guān)系，未如實確定審計內(nèi)容與重點，甚至故意誤導(dǎo)審計重點內(nèi)容執(zhí)行審計實施方案與工作方案的匹配審定制度；實行審計實施方案集體討論制度：實行重大事項匯報制度審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。3為照顧利益關(guān)系，未如實確定重點延伸單位實行審計實施方案集體討論制度；實行重大事項匯報制度審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。4為照顧利益關(guān)系，隱瞞審前調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的審計線索加強(qiáng)組內(nèi)信息溝通；實行重大事項報告制度：建立審計組內(nèi)會議記錄制度審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。5為照顧利益關(guān)系或謀取私利，人為調(diào)整或未嚴(yán)格執(zhí)行審計實施方案嚴(yán)格執(zhí)行方案調(diào)整制度：嚴(yán)格現(xiàn)場復(fù)核制度審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。6審計實施階段審計實施階段審計實施階段發(fā)現(xiàn)問題不查證、不深查，查出問題不匯報、查多報少和查重報輕或以消極不作為手段影響審計工作開展落實“現(xiàn)場審計小組不少于2人”的規(guī)定；加強(qiáng)組內(nèi)信息溝通協(xié)調(diào)，審計組要定期召開會議并做好記錄；執(zhí)行重大事項報告制度；審計人員對審計查證事項和查證結(jié)果及時向?qū)徲嫿M長匯報；執(zhí)行舉報材料登記制度，執(zhí)行重大事項督辦匯報制度審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。7為照顧利益關(guān)系，隱瞞重要審計問題及線索（含舉報內(nèi)容），以此為籌碼與被審計單位進(jìn)行利益交換審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。8違規(guī)向被審計單位泄露重要信息嚴(yán)格加強(qiáng)審計現(xiàn)場管理，嚴(yán)肅審計工作紀(jì)律審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。9向被審計單位通風(fēng)報信并授意被審計單位補(bǔ)充虛假證據(jù)解脫責(zé)任嚴(yán)格復(fù)核程序、原始資料復(fù)核和完善審計檔案編制和管理制度審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。10利用審計中所掌握的國家秘密、商業(yè)機(jī)密、內(nèi)幕消息等敏感信息為自己或他人謀取不當(dāng)利益落實審計“八不準(zhǔn)”規(guī)定；實行廉政承諾審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。11利用工作之便．使用銀行賬戶查詢通知書、介紹信等審計授權(quán)文書．為個人或他人謀利嚴(yán)格審計介紹信和審計工作查詢通知書等登記、審批程序；項目結(jié)束后進(jìn)行核銷清退審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。12違反“八不準(zhǔn)”審計紀(jì)律進(jìn)點會宣布廉政紀(jì)律、公布監(jiān)督電話；嚴(yán)格按照紀(jì)律執(zhí)行，廉政監(jiān)督員實施好內(nèi)部監(jiān)督；實行審計經(jīng)費公告制度，接受被審計單位對結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。13審計報告階段審計報告階段審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。14審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。15審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。16審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。17審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。18審計結(jié)果公布與整改檢查審計組長審計組成員根據(jù)