第十八章出口信用保險(xiǎn)

第十八章出口信用保險(xiǎn)

在國(guó)際貿(mào)易中，出口商所面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)是進(jìn)口商拒付的風(fēng)險(xiǎn)。其原因主要是進(jìn)口商的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)或進(jìn)口國(guó)的政治風(fēng)險(xiǎn)。各種出口信用保險(xiǎn)可以為出口商提供充分的收匯保障。中國(guó)已開辦了各種出口信用保險(xiǎn)，承保各種商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)。

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第一節(jié)出口信用保險(xiǎn)的特點(diǎn)、原則及承保風(fēng)險(xiǎn)

一、出口信用保險(xiǎn)的特點(diǎn)與一般商業(yè)性保險(xiǎn)相比較，出口信用保險(xiǎn)具有以下特點(diǎn)。1.出口信用保險(xiǎn)承保被保險(xiǎn)人在國(guó)際貿(mào)易中，因進(jìn)口國(guó)或進(jìn)口商的原因?qū)е碌呢浳锇l(fā)運(yùn)后不能收回貨款的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)包括商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)。2

2.出口信用保險(xiǎn)是出口國(guó)政府鼓勵(lì)發(fā)展本國(guó)出口貿(mào)易的重要措施，其目的在于由政府承擔(dān)國(guó)際貿(mào)易中的收匯風(fēng)險(xiǎn)，鼓勵(lì)企業(yè)積極開拓國(guó)際市場(chǎng)，提高本國(guó)產(chǎn)品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大出口。3.出口信用保險(xiǎn)與出口貿(mào)易融資結(jié)合在一起，是出口信貸融資的重要組成部分。是出口商獲得信貸資金的條件之一。34.出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通常由政府出資設(shè)立或給予資金支持，并提供各種稅收優(yōu)惠政策，同時(shí)政府也是風(fēng)險(xiǎn)的最終承擔(dān)者。5.出口信用保險(xiǎn)承保的是一般商業(yè)性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不愿或無力承保的業(yè)務(wù)，其中包括部分短期險(xiǎn)業(yè)務(wù)和大部分中長(zhǎng)期信用險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

二、出口信用保險(xiǎn)的原則出口信用保險(xiǎn)與一般商業(yè)保險(xiǎn)既有相同之處，也有所差別。出口信用保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)，雙方應(yīng)遵守以下原則。4

1.自愿原則。出口商自愿投保，承保機(jī)構(gòu)自主決定是否承保。2.最大誠信原則。出口商必須如實(shí)提供與出口業(yè)務(wù)有關(guān)的情況，不得隱瞞或虛報(bào)，否則保險(xiǎn)人不予賠付。3.風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)原則。承保機(jī)構(gòu)承擔(dān)大部分保險(xiǎn)責(zé)任，出口商按比例承擔(dān)少量損失，以避免商業(yè)欺詐行為。4.合理收費(fèi)原則。按照不同的貿(mào)易結(jié)算方式，放款時(shí)間的長(zhǎng)短及進(jìn)口國(guó)別或地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)大小，分檔、分類合理收費(fèi)。保險(xiǎn)費(fèi)按實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)大小分檔計(jì)算合理負(fù)擔(dān)。5

5.事先投保原則。保險(xiǎn)必須在實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)有可能發(fā)生之前辦妥，即要求在貿(mào)易合同生效之前訂立保險(xiǎn)合同并辦妥手續(xù)，繳納相應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)。出運(yùn)險(xiǎn)要求在貨物出運(yùn)前辦妥保險(xiǎn)手續(xù)。6.保密原則。保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人不得向任何第三方透露保險(xiǎn)的存在，以及買方的有關(guān)商業(yè)秘密。7.不放棄債權(quán)原則。取得保險(xiǎn)賠償?shù)那疤釛l件是被保險(xiǎn)人將對(duì)原債務(wù)人追償。獲得賠償后，不得放棄應(yīng)收賬款的債權(quán)，且應(yīng)將該債權(quán)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人，以便保險(xiǎn)人行使代位追償權(quán)。6

8.等待賠償原則。保險(xiǎn)賠償須在債務(wù)到期后一定時(shí)間方能支付給被保險(xiǎn)人，以避免出口商與進(jìn)口商聯(lián)合欺詐保險(xiǎn)人。

三、出口信用保險(xiǎn)承保的風(fēng)險(xiǎn)出口信用保險(xiǎn)承保的風(fēng)險(xiǎn)主要包括兩大部分：商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與政治風(fēng)險(xiǎn)。

(一)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)(二)政治風(fēng)險(xiǎn)7

第二節(jié)中國(guó)出口信用保險(xiǎn)一、中國(guó)出口信用保險(xiǎn)的承保領(lǐng)域中國(guó)加入WTO后，中國(guó)經(jīng)濟(jì)開始融入世界經(jīng)濟(jì)的大潮，因此，中國(guó)出口信用保險(xiǎn)的承保領(lǐng)域也不斷擴(kuò)大，其表現(xiàn)有以下幾方面。（一）承保的范圍（二）承保的商品（三）承保的貿(mào)易方式（四）承保的結(jié)算方式（五）承保的國(guó)別或地區(qū)8

二、中國(guó)短期出口信用保險(xiǎn)的種類

(一)綜合保險(xiǎn)(ComprehensiveCoverInsurance)(二)統(tǒng)保保險(xiǎn)(WholeTurnoverInsurance)(三)信用證保險(xiǎn)(L/CInsurance)（四）特定買方保險(xiǎn)（SpecificBuyer’sInsurance）（五）特定合同保險(xiǎn)（SpecificContractInsurance）（六）買方違約保險(xiǎn)（InsuranceagainstBuyer’sBreakofContract）9

（七）農(nóng)產(chǎn)品出口特別保險(xiǎn)（AgriculturalProductsExportSpecificInsurance）（八）出口票據(jù)保險(xiǎn)(ExportBillInsurance)

三、中國(guó)中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)

中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)（MediumandLong-termExportCreditInsurance）是指承保信用期限為1年至10年（經(jīng)協(xié)商，特殊項(xiàng)目的期限可為10年以上），出口商或銀行在貿(mào)易或投資等對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，因境外政治風(fēng)險(xiǎn)或商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)而遭受損失的一種信用保險(xiǎn)。

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第三節(jié)中國(guó)出口賣方信貸保險(xiǎn)出口賣方信貸保險(xiǎn)(Supplier’sCreditInsurance)是中國(guó)信保公司的中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)之一。該險(xiǎn)對(duì)出口商以延期付款方式出口設(shè)備等資本貨物，并在賣方信貸融資方式下可能產(chǎn)生的出口收匯風(fēng)險(xiǎn)加以承保。

一、出口賣方信貸出口賣方信貸是指，在大型機(jī)械裝備與成套設(shè)備貿(mào)易中，為方便出口商以延期付款方式出賣設(shè)備融資，出口商所在地的銀行對(duì)出口商向國(guó)外進(jìn)口商出售設(shè)備、技術(shù)和勞務(wù)而提供的一種貸款。11

目前，中國(guó)絕大部分出口賣方信貸由中國(guó)進(jìn)出口銀行提供，其利率比商業(yè)貸款優(yōu)惠。根據(jù)出口項(xiàng)目的不同，中國(guó)進(jìn)出口銀行將出口賣方信貸分為六類：1．設(shè)備出口賣方信貸；

2.船舶出口賣方信貸；3．高新技術(shù)產(chǎn)品出口賣方信貸；4．一般機(jī)電產(chǎn)品出口賣方信貸；5．對(duì)外工程承包貸款；6．境外投資貸款。12

二、出口賣方信貸保險(xiǎn)承保的風(fēng)險(xiǎn)范圍該險(xiǎn)對(duì)出口商承保以下風(fēng)險(xiǎn)：1．進(jìn)口商和擔(dān)保人破產(chǎn)、倒閉、解散和被清算；2．進(jìn)口商自付款日起6個(gè)月仍未按合同支付貨款，而且擔(dān)保人也未履行合同；3．進(jìn)口國(guó)頒布法律，使進(jìn)口商合法欠債和改變付款貨幣種類；13

4．進(jìn)口國(guó)發(fā)生政治事件、經(jīng)濟(jì)困難，阻礙或延誤進(jìn)口商履行付款義務(wù)；5．進(jìn)口國(guó)政府政策致使合同無法執(zhí)行；6．進(jìn)口國(guó)發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、暴亂，致使合同無法執(zhí)行。14

第四節(jié)中國(guó)出口買方信貸保險(xiǎn)出口買方信貸保險(xiǎn)(Buyer’sCreditInsurance)是中國(guó)信保公司的中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)的另一項(xiàng)業(yè)務(wù)。它是指在出口買方信貸融資方式下，向貸款銀行提供的還款風(fēng)險(xiǎn)保障。在出口買方信貸保險(xiǎn)中，貸款銀行是被保險(xiǎn)人。投保人可以是出口商或貸款銀行。在該保險(xiǎn)下，貸款銀行可以保證按期足額收回貸款本金和利息。15

一、出口買方信貸出口買方信貸是指，在大型機(jī)械裝備或成套設(shè)備貿(mào)易中，由出口商(賣方)的銀行貸款給外國(guó)進(jìn)口商(買方)或進(jìn)口商的銀行，用于支持進(jìn)口商以即期付款形式購買出口商的產(chǎn)品、服務(wù)或技術(shù)的一種貸款。貸款銀行可以是出口國(guó)銀行，也可以是第三國(guó)銀行。出口買方信貸包括直接貸款給進(jìn)口商和直接貸款給進(jìn)口商銀行，該銀行再轉(zhuǎn)貸給進(jìn)口商兩種形式。16

(一)直接貸款給進(jìn)口商(買方)(二)直接貸款給進(jìn)口商(買方)銀行

二、出口買方信貸保險(xiǎn)承保的風(fēng)險(xiǎn)范圍該險(xiǎn)承保借款人和擔(dān)保人因政治和商業(yè)原因不能遵守協(xié)議規(guī)定償還貸款本金和利息的風(fēng)險(xiǎn)。

三、投保人資格和投保條件在該險(xiǎn)下，投保人資格和投保條件與上一節(jié)中“出口賣方信貸保險(xiǎn)”的標(biāo)準(zhǔn)基本相同。17

第五節(jié)中國(guó)國(guó)外投資保險(xiǎn)國(guó)外投資即國(guó)外直接投資(FDI，或稱國(guó)際直接投資)，是以控制國(guó)（境）外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為核心的對(duì)外投資。作為國(guó)際資本流動(dòng)的一種形式，國(guó)外直接投資是資本、技術(shù)、經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)、國(guó)際營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)等多種經(jīng)營(yíng)資源的一攬子移動(dòng)。

一、國(guó)外投資保險(xiǎn)的概念、特點(diǎn)及類型國(guó)外投資保險(xiǎn)(InvestmentInsurance)又稱海外投資保證(InvestmentGuarantee)，是投資母國(guó)鼓勵(lì)、保護(hù)本國(guó)海外投資的基本措施，是以政府信譽(yù)及國(guó)家財(cái)力為支撐，投資母國(guó)政府實(shí)施對(duì)外經(jīng)濟(jì)政策的重要工具，具有明顯的政策性。18

與其他政策性保險(xiǎn)相比較，投資保險(xiǎn)具有以下特點(diǎn)：(1)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)一般是政府的職能部門或直屬于政府的獨(dú)立機(jī)構(gòu)。在中國(guó)，中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司是唯一從事政策性海外投資保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。(2)承保范圍只限于政治風(fēng)險(xiǎn)，主要包括外匯險(xiǎn)、征用險(xiǎn)、戰(zhàn)亂險(xiǎn)等；(3)保險(xiǎn)的投保人只能是被保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或有關(guān)部門認(rèn)定的合格投資者，且有特殊的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)；19

(4)保險(xiǎn)只限于海外直接投資，并且是“新”的投資，有的國(guó)家還規(guī)定必須是在發(fā)展中國(guó)家進(jìn)行的投資才有資格投保；(5)保險(xiǎn)賠償數(shù)額一般不是賠償投資的全部損失，而是按投保金額的一定比例進(jìn)行賠償；(6)保險(xiǎn)人在向被保險(xiǎn)人支付了賠償后，取得代位追償權(quán)，有權(quán)向東道國(guó)要求賠償。其目的不僅在于事后補(bǔ)償，更重要的是在于防患于未然。當(dāng)然其目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)一般需結(jié)合兩國(guó)間雙邊投資保護(hù)協(xié)定的建立。

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二、中國(guó)的國(guó)外投資保險(xiǎn)內(nèi)容中國(guó)信保公司開辦了國(guó)外投資保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。該險(xiǎn)是為了支持和促進(jìn)中國(guó)企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)向海外投資，鼓勵(lì)和促進(jìn)國(guó)(境)外投資者來中國(guó)大陸投資，為投資者因投資所在國(guó)（地區(qū)）發(fā)生的戰(zhàn)爭(zhēng)、禁止匯兌、征用、政府違約等政治風(fēng)險(xiǎn)而造成經(jīng)濟(jì)損失提供風(fēng)險(xiǎn)保障的政策性業(yè)務(wù)。21（一）投資保險(xiǎn)投保人資格(二)投資保險(xiǎn)的種類(三)投資保險(xiǎn)承保的投資種類(四)投資保險(xiǎn)承保的風(fēng)險(xiǎn)(五)投資保險(xiǎn)的保額(六)投資保險(xiǎn)的期限(七)投資保險(xiǎn)的費(fèi)率和保費(fèi)(八)投資保險(xiǎn)的保單種類(九)投資保險(xiǎn)的代位追償權(quán)(十)雙邊投資保護(hù)協(xié)定22

(十一)投資保險(xiǎn)的除外責(zé)任(十二)投資保險(xiǎn)索賠與賠款處理23

第六節(jié)中國(guó)出口信用擔(dān)保出口信用擔(dān)保業(yè)務(wù)（BondandGuarantees）是中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司為中國(guó)國(guó)內(nèi)出口企業(yè)和提供出口融資的銀行提供的一種金融服務(wù)業(yè)務(wù)。該項(xiàng)業(yè)務(wù)是一項(xiàng)為了提升中國(guó)出口企業(yè)的信用等級(jí)，幫助企業(yè)解決出口融資的困難，支持企業(yè)開拓海外市場(chǎng)，向中國(guó)出口企業(yè)和提供出口融資的銀行給予擔(dān)保所簽發(fā)的保函業(yè)務(wù)。24

中國(guó)出口信用擔(dān)保業(yè)務(wù)種類目前，中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司開辦的出口信用擔(dān)保業(yè)務(wù)，主要有融資擔(dān)保和非融資擔(dān)保兩大類。融資擔(dān)保主要是為中國(guó)出口企業(yè)向國(guó)內(nèi)銀行、政府部門等機(jī)構(gòu)融入或申請(qǐng)用于出口的貸款或?qū)ｍ?xiàng)基金提供還款擔(dān)保。此類擔(dān)保又分為出口項(xiàng)目貸款融資擔(dān)保和出口流動(dòng)資金貸款融資擔(dān)保；非融資擔(dān)保主要是為中國(guó)企業(yè)提供履行出口合同或?qū)ν夤こ坛邪匦璧谋：?5

中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司對(duì)申請(qǐng)被擔(dān)保的企業(yè)要求應(yīng)滿足以下條件：1.符合“境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法”中對(duì)被擔(dān)保人的規(guī)定；2.符合國(guó)家的外交、外經(jīng)貿(mào)政策，優(yōu)先支持機(jī)電設(shè)備、船舶出口和工程承包項(xiàng)目；3.產(chǎn)品或項(xiàng)目具有良好的國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；4.企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況良好，企業(yè)履約記錄良好，無不良記錄；5.企業(yè)綜合效益較高，有償債能力。26

融資擔(dān)保融資擔(dān)保（FinancialGuarantee）是指，擔(dān)保人直接向?yàn)槌隹谏贪l(fā)放出口貸款的銀行提供擔(dān)保，保證在貸款發(fā)生損失時(shí)，由擔(dān)保人給予賠償?shù)囊环N擔(dān)保業(yè)務(wù)。其擔(dān)保范圍限于出口商的融資還款風(fēng)險(xiǎn)，因而稱之為融資擔(dān)保。27中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司的出口項(xiàng)目貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)，主要是為某一出口或海外投資項(xiàng)目提供的融資擔(dān)保，擔(dān)保的資金只能用于出口或投資項(xiàng)目的前期投入，項(xiàng)目收匯或收益用來還貸。該擔(dān)保的期限通常不超過10年，出口項(xiàng)目的最低合同金額一般不低于50萬美元。根據(jù)項(xiàng)目類型的不同，出口項(xiàng)目貸款擔(dān)?？煞譃槌隹谫u方