商貿(mào)公司財務(wù)管理制度

98989鄒城鼎漢商貿(mào)公司財務(wù)管理制度(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。(二)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。(三)厲行節(jié)約，合理使用資金。(四)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。(五)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。(六)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。(七)按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向董事長提出合理化建議，當好公司參謀。(八)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。出納的主要工作職責是 ：(一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額， 超過部分必須及時送存銀行， 不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)董事長批準。(三)應(yīng)當建立健全現(xiàn)金帳目， 逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。(四)嚴格支票管理制度， 編制支票使用手續(xù)， 使用支票須經(jīng)執(zhí)行董事簽字后，方可生效。98989(

五)

積極配合銀行做好對帳、報帳工作。(

六)

配合會計做好各種帳務(wù)處理。(

七)

完成公司交于的其他工作。支票管理：（一）由公司出納或執(zhí)行董事指定專人保管。支票使用時須有領(lǐng)用單"，經(jīng)執(zhí)行董事批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查（二）支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對物品由保管員簽字 )、執(zhí)行董事審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在"支票領(lǐng)用單 "及登記簿上注銷。

"支票(購置

.現(xiàn)金管理：（一） 公司財務(wù)人員支付 (包括公私借用 )每一筆款項，不論金額大小均須執(zhí)行董事簽字。執(zhí)行董事外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。（二） 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》 ，并寫明用途和金額，由執(zhí)行董事批準后提取。（三） 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（四）日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為 2000 元。超額部分應(yīng)存入銀行。（五） 對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦。98989報銷制度及流程：（一）出差借款借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、2. 審批流程：財務(wù)主管審核簽字→ 會計復(fù)核→經(jīng)理審批。財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)辦理領(lǐng)款手續(xù)。還借款：出差人員應(yīng)在返回5個工作日內(nèi)按實際辦理報銷還款手續(xù)。5. 借款未還者原則上不得再次借款， 逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。 （二）日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費等。報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。3. 報銷流程：報銷人先填寫費用報銷單 (附原始票據(jù) )→會計復(fù)核→經(jīng)理審批→ 出納支付現(xiàn)金 →審批后的報銷單及原始單據(jù) （包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。會計的檔案管理：1、本公司的會計檔案包括：會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料， 財務(wù)管理制度以及與經(jīng)營管理有關(guān)的98989其它重要文件，如合同、章程等各種會計資料。2、會計檔案的保存。財務(wù)部應(yīng)有專人負責保存會計檔案，定期將財務(wù)部歸檔的會計資料，整理裝訂后按順序立卷登記。會計檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類。會計檔案應(yīng)當有執(zhí)行董事指定專人保管。出納人員不得兼管會計檔案。會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)財務(wù)負責人審查，執(zhí)行董事批準，并報上級有關(guān)部門批準后執(zhí)行。由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應(yīng)有公司有關(guān)人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。3、會計檔案的借用。財務(wù)人員因工作需要查閱會計檔案時， 必須按規(guī)定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。公司內(nèi)各單位若因公需要查閱會計檔案時， 必須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準證明，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。外單位人員因公需要查閱會計檔案時， 應(yīng)持有單位介紹信， 經(jīng)執(zhí)行董事同意后， 方能由檔案管理人員接待查閱， 并由檔案管理人員詳細登記查閱會計檔人的工作單位、 查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。會計檔案一般不得帶出室外， 如有特殊情況，需帶出室外復(fù)印時，必須經(jīng)執(zhí)行董事批準，并限期歸還。98989、由于會計人員的變動或會計機構(gòu)的改變等，會計檔案需要轉(zhuǎn)交時，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。、會計檔案保管期限會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。會計憑證類 :(1)、原始憑證、記帳憑證、匯總憑證15年、銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對賬單5年會計帳簿類：、日記帳15年其中：現(xiàn)金和銀行存款日記帳25年、明細帳、總帳、輔助帳15年(3) 、固定資產(chǎn)報廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管 5年會計報表類：(1)、主要財務(wù)指標報表（包括文字分析）3年(2)、月、季度會計報表（包括文字分析）5年(3) 、年度會計報表（包括文字分析） 永久其他類：(1)、會計檔案保管清冊及銷毀清冊 永久、財務(wù)成本計劃3年、主要財務(wù)會計文件、合同、協(xié)議永久會計交接工作管理：（一）財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交98989接手續(xù)，確定準確無誤后簽訂移交清單，移交人，接交人，監(jiān)交人，三方簽字清單。（二） 財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由公司負責人進行監(jiān)交。財務(wù)人員應(yīng)予解聘(一)違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的；(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應(yīng)當予以辭退的。（八）、未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準挪用公司的錢財，或不能