財務培訓之會計核算一體化系統(tǒng)操作及核算業(yè)務講解

2019年8月4日會計核算一體化系統(tǒng)操作及核算業(yè)務講解目錄CONTENTS123系統(tǒng)架構說明核算初始化業(yè)務及操作步驟講解會計核算系統(tǒng)操作講解01系統(tǒng)架構說明系統(tǒng)總體架構

一體化系統(tǒng)涵蓋一級政府財政從預算編制、預算執(zhí)行、執(zhí)行監(jiān)督到執(zhí)行分析一體化的財政業(yè)務管理全過程，覆蓋所有財政資金，輻射各級財政部門和預算單位，實現(xiàn)預算管理與預算執(zhí)行完整生命周期的全過程控制，做到預算指標、用款計劃和支付管理的聯(lián)動控制，可從預算指標一直挖掘到該指標的每一筆執(zhí)行支出明細。系統(tǒng)應用使財政從原來相對分離的管理模式走向業(yè)務銜接、信息共享的管理模式，促進財政管理工作由粗放型向精細型方向轉變，提高了預算執(zhí)行的透明度。項目申報審核年度預算編制預算批復指標下達向下看全透明向上可追溯用款計劃項目庫管理預算編制與指標管理預算執(zhí)行管理一體化實現(xiàn)數(shù)據(jù)向下挖掘和向上追溯支付管理資金清算會計核算決算財報財務與報告財政平臺支付系統(tǒng)資產系統(tǒng)財報系統(tǒng)決算系統(tǒng)省政府會計核算一體化管理系統(tǒng)基礎數(shù)據(jù)項目財務會計科目往來單位預算會計科目資金來源資金性質功能分類經濟分類規(guī)則體系差異事項現(xiàn)金流量備查簿分錄規(guī)則轉賬模板財務會計核算預算會計核算業(yè)務生成會計憑證憑證審核憑證記賬財務年報表預算會計報表財務會計月末結賬期末收入費用結轉預算會計年終結賬年末收支結轉財務月報表總賬查詢明細賬查詢余額表查詢憑證查詢會計報表憑證模板財務會計核算預算會計核算手工錄入會計憑證保存互相提醒憑證管理結賬管理憑證附加信息（差異、現(xiàn)金流）憑證關聯(lián)賬簿查詢財務年報表附注往來核銷制度體系原賬務系統(tǒng)新舊制度轉換財務會計銜接預算會計銜接新賬啟用……核算系統(tǒng)業(yè)務架構02核算初始化業(yè)務及操作步驟講解省級統(tǒng)管統(tǒng)一賬套分類管理統(tǒng)一基礎數(shù)據(jù)管理統(tǒng)一輔助賬管理統(tǒng)一機制憑證規(guī)則設置市縣協(xié)管縣級統(tǒng)管需求問題整理與反饋賬套自管個性化基礎數(shù)據(jù)管理個性化輔助帳管理個性化機制憑證規(guī)則設置三級管理統(tǒng)一基礎數(shù)據(jù)管理-標準化統(tǒng)一科目設置-符合制度政府會計核算模式政府預算會計和財務會計適度分離又相互銜接的政府會計核算模式。適度分離：雙體系、雙基礎、雙報告雙體系預算會計--預算收入、預算支出、預算結余財務會計--資產、負債、凈資產、收入、費用雙基礎財務會計--權責發(fā)生制預算會計--收付實現(xiàn)制雙報告財務會計--財務報告預算會計--決算報告基礎數(shù)據(jù)的調整涉及財務要素和財政要素。財務要素的調整涉及會計科目、業(yè)務類別、支出經濟分類、財務項目、行業(yè)支出分類、到期年度等6個要素。一、會計科目按行業(yè)規(guī)劃行政、事業(yè)、高等學校、中小學校、基層醫(yī)療、彩票、科學事業(yè)等7個制度的會計科目。財務會計科目根據(jù)財務報告的編制需求，輔助賬掛接往來、資金流向、到期年度、財務項目。待沖預撥經費收入為了與預算會計銜接，掛接支出功能分類、預算年度、支付方式等財政要素。為了滿足基建決算評審的相關填列要求，財務會計的收入、凈資產類會計科目按基建和非基建進行細劃，對基建的相關科目全部掛接財務項目輔助賬。財政撥款收入、事業(yè)收入等部分收入科目掛接資金性質輔助賬。要素調整說明刪除其他應收款科目下備用金、暫付待支出確認款項、待沖預撥經費支出（新制度下列費用）、房改辦（住房基金）等4個二級科目。刪除其他應付款科目下食堂其他應付款，住房基金所有下級科目。注意事項：實體賬套自行添加的會計科目必須2019年賬務系統(tǒng)里重新維護，比如銀行存款科目。預算會計科目預算會計科目、輔助賬的規(guī)劃仍沿用老制度的邏輯。政府會計制度會計科目體系財務要素調整說明二、業(yè)務類別啟用全新的輔助要素業(yè)務類別，按行業(yè)規(guī)劃行政、事業(yè)、高等學校中小學校、基層醫(yī)療、彩票、科學事業(yè)等7個制度規(guī)劃業(yè)務類別，滿足各行業(yè)支付與核算需求。行政單位1.業(yè)務活動支出：為實現(xiàn)職能目標，依法履職或開展專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動所發(fā)生的各項當期費用。除下述業(yè)務類別以外的均選擇業(yè)務活動支出。2.資本性支出（基建）：支付基本建設業(yè)務(含公共基礎設施)的款項。3.資本性支出（非基建）：支付購買固定資產(含公共基礎設施)、無形資產的款項。4.其他支出：支付其他款項，比如預付款項、個人借款、投資、購買作為庫存物品管理的各種材料、研發(fā)支出、政府儲備物資等。財務要素調整說明事業(yè)單位1.業(yè)務活動支出：為實現(xiàn)職能目標，依法履職或開展專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動所發(fā)生的各項當期費用。除下述業(yè)務類別以外的均選擇業(yè)務活動支出。2.單位管理支出：事業(yè)單位行政及后勤管理部門開展管理活動發(fā)生的各項當期費用。3.資本性支出（基建）：支付基本建設業(yè)務（含公共基礎設施）的款項。4.資本性支出（非基建）：支付購買固定資產(含公共基礎設施)、無形資產的款項。5.其他支出：支付其他款項，比如預付款項、個人借款、投資、購買作為庫存物品管理的各種材料、研發(fā)支出、政府儲備物資等。財務要素調整說明科學事業(yè)單位財務要素調整說明財務要素調整說明高等學校支付系統(tǒng)申請錄入界面與會計核算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)聯(lián)動財務要素調整說明三、支出經濟分類刪除大病統(tǒng)籌社會保險費科目，增加編制外長期聘用人員住房公積金科目。中小學校根據(jù)會計報表的填報要求，重新規(guī)劃支出經濟分類。中小學校支出經濟分類公安、檢察、法院、司法、教育、勞教等行業(yè)規(guī)劃的支出經濟分類已經導入2019年賬務系統(tǒng)。注意事項：實體賬套自行添加的支出經濟分類必須在2019年賬務系統(tǒng)里重新維護。財務要素調整說明四、財務項目財務項目是針對財務會計啟用的一個新要素，包含基建實體項目和其他項目核算的內容。（注意與預算項目的區(qū)別）財務項目分為基建實體項目、其他財務項目。系統(tǒng)按新的編碼格式自動把基建實體項目下的數(shù)據(jù)遷移到財務項目下的基建實體項目。注意事項：若單位沒有基建業(yè)務，管理上也沒有項目核算的需求，在支付申請錄入界面不需選擇財務項目（后期功能完善，改為不顯示）。財務會計的費用科目只能選一般業(yè)務活動費用，不能選項目業(yè)務活動費用。財務要素調整說明五、行業(yè)支出分類公路系統(tǒng)、特設行政事業(yè)的行業(yè)支出分類仍然保留，高等學校、科學事業(yè)的行業(yè)支出分類已經在業(yè)務類別下級中統(tǒng)一規(guī)劃，高等學校、科學事業(yè)單位行取消行業(yè)支出分類要素。財務要素調整說明六、到期年度在會計核算一體化系統(tǒng)中，把之前在自定義項中維護的到期年度剝離作為一個新的要素。(長期債券投資、長期借款、長期應付款三個科目的底級科目)財政數(shù)據(jù)的調整涉及支出功能分類、支出結構兩個要素。由于機構改革支出功能分類調整內容較多，詳見《2019年政府收支分類科目》。支出結構在人員支出下增加1108--住房公積金。財政要素調整說明刪除廣電系統(tǒng)、規(guī)費征稽、彩票機構經營性資金賬套、農村合作醫(yī)療、新農村養(yǎng)老保險、聯(lián)合國資金專項、僑界資金專項、國際組織資金專項、試點運行賬套等帳套分類。

以前已使用廣電系統(tǒng)、規(guī)費征稽賬套分類的賬套，在2019年調整為一般事業(yè)賬套分類；使用其他刪除賬套分類的，在2019年調整為其他賬套分類。賬套分類調整說明一、在統(tǒng)一科目的基礎上增加個性化要素科目維護。二、在統(tǒng)一設置的基礎上增加個性化輔助賬定義。三、年結年終結轉。四、調整新年度期初數(shù)。五、平衡校驗與初始化確認。六、涉及國庫支付業(yè)務的賬套機制憑證接口設置。七、編制賬務初始化時年初數(shù)與上年度科目銜接和余額調整說明。賬務初始化步驟科目預算項目往來單位支出經濟分類財務項目文號事項機構現(xiàn)金流量等常用基礎數(shù)據(jù)共享數(shù)據(jù)統(tǒng)一管控隔離數(shù)據(jù)靈活使用關鍵字的全文檢索數(shù)據(jù)的導入導出等預算來源資金性質支出功能分類撥款期間屬性支出結構財政管理級次支付方式其他基礎數(shù)據(jù)基礎數(shù)據(jù)一、基礎數(shù)據(jù)維護系統(tǒng)每年將上一年度統(tǒng)一的基礎數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)與部分個性化管理的基礎數(shù)據(jù)遷移至新年度系統(tǒng)中，例如往來、機構、預算項目、財務項目中的基建實體項目、自定義項等要素已經從2018年舊的核算系統(tǒng)遷移到2019年新的核算系統(tǒng)。注意事項：庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金、短期投資等4個會計科目允許加下級，其他科目不允許實體賬套增加下級。銀行存款必須增加帶有開戶行及賬號的子科目。一個要素只能維護一個維度的信息。

基礎數(shù)據(jù)維護增加科目修改科目刪除科目科目關聯(lián)輔助核算項科目常用功能基礎數(shù)據(jù)—會計科目增加科目修改科目刪除科目科目關聯(lián)輔助核算項科目常用功能基礎數(shù)據(jù)—會計科目常用功能增加往來單位修改往來單位刪除往來單位往來單位導入/導出基礎數(shù)據(jù)—往來單位常用功能增加往來單位修改往來單位刪除往來單位往來單位導入/導出基礎數(shù)據(jù)—往來單位常用功能增加往來單位修改往來單位刪除往來單位往來單位導入/導出基礎數(shù)據(jù)—往來單位基礎數(shù)據(jù)—往來單位常用功能增加財務項目修改財務項目刪除財務項目財務項目導入/導出基礎數(shù)據(jù)—財務項目增加預算項目修改預算項目刪除預算項目常用功能基礎數(shù)據(jù)—預算項目常用功能增加支出經濟分類修改支出經濟分類刪除支出經濟分類支出經濟分類常用功能增加機構修改機構刪除機構停用/啟用機構導入/導出基礎數(shù)據(jù)—機構常用功能增加行業(yè)支出分類修改行業(yè)支出分類刪除行業(yè)支出分類行業(yè)支出分類導入/導出行業(yè)支出分類二、輔助帳定義根據(jù)政府會計制度要求，統(tǒng)一規(guī)劃會計科目輔助帳定義。各實體賬套以前年度自行維護的輔助賬定義無法轉入2019年會計核算一體化系統(tǒng)。會計必須在2019年會計核算一體化系統(tǒng)里重新維護會計科目輔助賬定義，比如支出科目的機構、預算單位等輔助賬。輔助賬定義選中需維護輔助賬的會計科目，點擊“修改”按鈕，或雙擊右邊表格中任意單元格輔助賬定義在右側彈出界面中，勾選輔助帳定義內本會計科目需要核算的輔助要素保存即可輔助賬定義三、年初數(shù)錄入與調整根據(jù)上年年末核算數(shù)據(jù)，在今年初始化時將以前年度數(shù)據(jù)導入并調整。為了快速、準確錄入年初數(shù)，系統(tǒng)支持EXCEL導入余額功能。（一）科目余額導入在科目初始界面，幣別選擇“綜合本位幣”，點擊“導出模版”按鈕。年初數(shù)錄入與調整年初數(shù)錄入與調整導出模版后，按照表格樣式把科目（新制度會計編碼）、幣別（CNY）、期初余額等內容補充完整，科目名稱可以不用填寫。（會計科目不掛接輔助賬核算）年初數(shù)錄入與調整（二）導入輔助余額在科目初始界面，點擊已掛接輔助賬核算的會計科目，彈出以下界面。年初數(shù)錄入與調整導出模版后，按照表格樣式把科目編碼、幣別（CNY）、相關輔助賬、期初余額等相關內容補充完整。年初數(shù)錄入與調整點擊賬務處理--初始--初始化確認，點擊下一步完成初始化確認初始化確認03會計核算系統(tǒng)操作講解GFMIS平臺控件安裝關閉“GFMIS平臺”，安裝GFMIS平臺插件，在彈出窗口中點擊“安裝”，在下圖中點擊“是”，最后點擊“完成”系統(tǒng)登錄設置首次進入會計核算一體化系統(tǒng)需安裝GFMIS平臺、平臺插件及火狐瀏覽器，安裝完畢后，進入會計核算一體化系統(tǒng)時，系統(tǒng)自動彈出以下提示框，去掉“下次啟動Firefox仍執(zhí)行此檢查”勾選框去掉，并點擊“否（N）”。火狐瀏覽器安裝與設置系統(tǒng)登錄設置設置IE瀏覽器為默認瀏覽器打開“IE瀏覽器”，右上角“工具”，在彈出窗口中選擇“Internet選項”，在彈出窗口中選擇“程序”，檢查下圖指示箭頭的按鈕是否為灰色，若不可用則IE瀏覽器已設為默認，若可用則點擊“設為默認值”并點擊“確定”系統(tǒng)登錄設置通過GFMIS平臺登錄系統(tǒng)登錄系統(tǒng)登錄登錄系統(tǒng)界面需選擇角色、賬套方可進入系統(tǒng)系統(tǒng)操作界面切換角色切換角色憑證錄入應用平行記賬憑證憑證規(guī)則設置支付系統(tǒng)憑證賬賬一致控制資產掛接憑證賬賬余額核對賬務處理科目初始科目初始輔助核算初始初始化確認賬簿查詢科目賬查詢輔助賬查詢專項查詢專項查詢項目余額資金性質余額經濟分類余額功能分類余額科目余額表往來單余額憑證憑證錄入、審核、記賬憑證管理、憑證匯總常用憑證、轉賬憑證輔助查詢輔助總賬輔助余額表輔助明細賬期末處理月末結賬年末結賬總賬打印明細賬打印輔助賬打印賬務處理系統(tǒng)操作界面-賬務處理憑證管理轉賬憑證憑證模板憑證匯總憑證錄入憑證審核憑證記賬手工新建模板選擇機制生成賬務處理-憑證賬務處理——憑證賬務處理——憑證平行記賬-憑證展示賬務處理——資產憑證掛接賬務處理——憑證調整分錄—折舊補提審核多條件多入口1、會計期間、制單人、憑證字、憑證號條件過濾2、可穿透到憑證錄入界面，進行標錯1、通過憑證審核功能點可進行批量審核2、通過憑證錄入界面可進行單張審核3、通過憑證管理功能可切換憑證狀態(tài)并審核反審核憑證審核憑證審核憑證審核憑證審核憑證錄入憑證審核憑證記賬取消記賬；取消審核；憑證記賬憑證記賬憑證記賬賬簿查詢靈活的科目選擇強大的透視功能貼心的界面設計完善的外部輸出科目可實現(xiàn)連續(xù)選擇、間隔選擇、范圍選擇已選擇科目預覽可保存查詢方案總賬、余額表透視到明細賬明細賬透視到憑證查詢結果過濾自適應列寬顯示多重展現(xiàn)樣式Excel導出賬簿打印賬簿查詢折疊與展開功能在查詢結果中，使用折疊功能，便于分析輔助核算的匯總情況；使用展開功能便于分析輔助核算的明細構成情況主視角切換主視角切換，即可以切換輔助核算的相互構成情況。如我們可以查看“辦公費”都在哪些機構里有發(fā)生，也可以查看某個機構發(fā)生了哪些費用輔助查詢賬簿查詢所有功能技巧MORE輔助查詢輔助查詢賬務處理—輔助查詢輔助查詢資產管理分錄規(guī)則設置用于單據(jù)生成憑證的分錄規(guī)則設置，單據(jù)生成憑證前，需配置好分錄規(guī)則，才能自動生成憑證。支付生成憑證從支付系統(tǒng)錄入的數(shù)據(jù)同步到本系統(tǒng)生成憑證機制憑證—功能模塊概述機