國庫集中支付業(yè)務(wù)術(shù)語

國庫集中(jízhōng)支付業(yè)務(wù)術(shù)語精品資料目標(biāo)(mùbiāo)理解國庫集中(jízhōng)支付常用業(yè)務(wù)術(shù)語精品資料指標(biāo)(zhǐbiāo)相關(guān)執(zhí)行指標(biāo)預(yù)算已下達(dá)到(dádào)單位和項(xiàng)目，財政用來控制預(yù)算執(zhí)行的指標(biāo)?？刂浦笜?biāo)指人大未批復(fù)部門預(yù)算前，為預(yù)算執(zhí)行連續(xù)性的需要而下達(dá)的執(zhí)行指標(biāo)，或稱年初控制數(shù)。正式指標(biāo)指人大批復(fù)的部門預(yù)算指標(biāo)或年中執(zhí)行時追加的執(zhí)行指標(biāo)。精品資料集中支付(zhīfù)指標(biāo)財政國庫集中支付(zhīfù)方式下申報用款計劃所使用的指標(biāo)。實(shí)撥指標(biāo)現(xiàn)行實(shí)撥方式下申報用款計劃所使用的指標(biāo)。年度預(yù)算數(shù)為財政批復(fù)的可執(zhí)行指標(biāo)額。精品資料資金(zījīn)性質(zhì)預(yù)算內(nèi)資金是納入預(yù)算管理的財政性資金，包括一般預(yù)算資金和基金。一般預(yù)算資金主要包括稅收收入、行政性收費(fèi)、罰沒收入、國有資產(chǎn)收益、專項(xiàng)收入(各種(ɡèzhǒnɡ)附加)和其他收入（利息收入及各種(ɡèzhǒnɡ)捐贈收入）?；鹗侵讣{入預(yù)算管理的工業(yè)基金、水利基金等?？顚Ｓ玫呢斦再Y金。資金性質(zhì)預(yù)算內(nèi)預(yù)算外其他財政性資金系統(tǒng)設(shè)置的資金性質(zhì)預(yù)算內(nèi)預(yù)算外精品資料預(yù)算外資金是指未納入預(yù)算管理，為滿足專業(yè)發(fā)展需要?？顚Ｓ玫呢斦再Y金，主要包括(bāokuò)各類事業(yè)性收費(fèi)。其他財政性資金主要是指未納入預(yù)算內(nèi)、外管理的各種財政舉債資金和往來。精品資料資金(zījīn)性質(zhì)附圖資金性質(zhì)附圖附圖預(yù)算內(nèi)資金一般預(yù)算資金稅收收入行政性收費(fèi)罰沒收入國有資產(chǎn)收益專項(xiàng)收入（各種附加）其他收入（利息收入和各種捐贈）基金工業(yè)基金水利基金預(yù)算外資金各類事業(yè)性收費(fèi)其他財政性資金各種財政舉債資金和往來精品資料資金來源當(dāng)年省財包括當(dāng)年中央財力補(bǔ)助和地方財政收入，以及(yǐjí)上年財力結(jié)轉(zhuǎn)。財政資金來源當(dāng)年省財結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)

中央追加

結(jié)算補(bǔ)助精品資料中央追加是中央一次性專項(xiàng)補(bǔ)助。結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)包括上年中央專項(xiàng)指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)，以及上年省財已安排支出結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)算補(bǔ)助指上下級財政結(jié)算時，上級(shàngjí)給予的補(bǔ)助。精品資料資金(zījīn)類型資金（指標(biāo)）類型是財政預(yù)算執(zhí)行管理中根據(jù)需求(xūqiú)所進(jìn)行的分類，每年年初由財政部門確定。精品資料系統(tǒng)中包括的資金（指標(biāo)）類型標(biāo)準(zhǔn)性支出人員支出公用定額支出對個人和家庭補(bǔ)助支出公用非定額支出項(xiàng)目支出政權(quán)建設(shè)事業(yè)發(fā)展生產(chǎn)建設(shè)行政性收費(fèi)罰沒收入追加的經(jīng)費(fèi)和基金精品資料預(yù)算(yùsuàn)科目（類款項(xiàng)）在財政預(yù)算管理中按功能(gōngnéng)管理所進(jìn)行分類。分類、款、項(xiàng)三級。預(yù)算支出科目分為一般預(yù)算支出和基金預(yù)算支出，每一年的預(yù)算支出科目都會發(fā)生相應(yīng)的變動

精品資料支出(zhīchū)目級預(yù)算支出科目是政府預(yù)算收支科目中規(guī)定的一般(yībān)預(yù)算和基金預(yù)算的支出目級，是預(yù)算支出科目的具體化。系統(tǒng)中支付中心基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置規(guī)定，統(tǒng)一所有預(yù)算單位必須使用的支出目級。預(yù)算單位基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置可以增加支出目級，但不允許修改和刪除支付中心統(tǒng)一的支出目級。精品資料批準(zhǔn)文號批準(zhǔn)文號是指財政給預(yù)算單位(dānwèi)確定單位(dānwèi)預(yù)算的行政文號。一般有:年初預(yù)算批準(zhǔn)文號年度執(zhí)行中追加（調(diào)整）預(yù)算的批準(zhǔn)文號。精品資料預(yù)算(yùsuàn)級次預(yù)算級次:是按照財政預(yù)算管理級次確定(quèdìng)的，一般分上級、本級、下級。精品資料預(yù)算單位(dānwèi)或地區(qū)預(yù)算單位指與同級(tónɡjí)財政發(fā)生經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系的單位，含名稱、部門預(yù)算編碼、國標(biāo)碼，按一級、二級、三級預(yù)算單位分層。地區(qū)指本轄區(qū)內(nèi)的下級地區(qū)，按管轄關(guān)系分層。（系統(tǒng)中通稱預(yù)算單位）。精品資料支付(zhīfù)方式集中支付方式指按照財政國庫管理制度改革方案，將財政性資金通過國庫單一帳戶(zhànɡhù)體系撥付到供應(yīng)商帳戶(zhànɡhù)。實(shí)撥方式指將財政性資金由國庫存款戶撥付到預(yù)算單位帳戶(zhànɡhù)。精品資料計劃(jìhuà)相關(guān)實(shí)撥計劃(jìhuà)根據(jù)實(shí)撥指標(biāo)編制的用款計劃(jìhuà)。建議數(shù)財政歸口管理部門針對用款計劃(jìhuà)的申報數(shù)提出的修改意見數(shù)。核批數(shù)財政部門國庫管理部門根據(jù)建議提意見數(shù)。精品資料審定數(shù)實(shí)財政主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)計劃、建議核批(hépī)意見作出的最后審定數(shù)。已申請計劃數(shù)為累計財政批復(fù)計劃＋錄入后尚在各環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)－錄入人和下一環(huán)節(jié)退回作廢計劃數(shù)?？缮暾堄媱潝?shù)為年度預(yù)算數(shù)－已申請計劃數(shù)。精品資料批復(fù)計劃數(shù)財政部門累計(lèijì)批復(fù)計劃數(shù)。已申請支付數(shù)已清算支付數(shù)－清算退款數(shù)＋已錄入用款申請后未清算各環(huán)節(jié)數(shù)-本環(huán)節(jié)作廢數(shù)。可用計劃數(shù)批復(fù)計劃數(shù)－已申請支付數(shù)，也叫可用額度。精品資料計劃錄入(lùrù)中可用金額計劃錄入中可用金額即系統(tǒng)中可供預(yù)算單位提出(tíchū)分月用款計劃的數(shù)額。指預(yù)算單位本年度全部預(yù)算指標(biāo)數(shù)，減去截至目前為止財政已批復(fù)的計劃數(shù)和預(yù)算單位已錄入計劃尚在未審核、未報批和未批復(fù)狀態(tài)的數(shù)額后的余額。精品資料錄入用款申請(shēnqǐng)中可用金額錄入用款申請中可用金額是系統(tǒng)(xìtǒng)中可供預(yù)算單位提出用款申請的數(shù)額。指財政批復(fù)的用款計劃數(shù)，減去預(yù)算單位用款申請已支付數(shù)和已提出申請尚在未復(fù)核、未初審、未復(fù)審、未審批、未生成和生效支付憑證、未支付狀態(tài)數(shù)額后的余額。精品資料部門(bùmén)在財政預(yù)算管理中，部門主要指主管部門。支付系統(tǒng)(xìtǒng)和核算系統(tǒng)(xìtǒng)中所涉及的部門主要指預(yù)算單位的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，可以用于核算各內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的收入或費(fèi)用開支情況。若預(yù)算單位基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置中支出類會計科目已實(shí)施與部門掛接（勾稽），則在錄入用款申請時會要求分別錄入各部門金額。精品資料結(jié)算(jiésuàn)類型結(jié)算類型是支付憑證所涉及的金融(jīnróng)結(jié)算方式，支付憑證可替代相應(yīng)的金融(jīnróng)結(jié)算票據(jù)。系統(tǒng)規(guī)定結(jié)算方式現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳轉(zhuǎn)帳電匯電匯精品資料系統(tǒng)中規(guī)定的結(jié)算類型包括：現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳電匯、轉(zhuǎn)帳和電匯四種。其中(qízhōng)轉(zhuǎn)帳和電匯方式專用于工資統(tǒng)發(fā)業(yè)務(wù)。精品資料用款申請(shēnqǐng)摘要用款申請(shēnqǐng)摘要是對用款支出進(jìn)行的簡要描述。包括人物、時間地點(diǎn)和事由，三個方面的內(nèi)容將全部作為單位記帳憑證的摘要，事由還將作為支付憑證的用途。人物：指支出所涉及的經(jīng)辦人;時間：地點(diǎn)指支出發(fā)生的時間地點(diǎn);事由：指支出的名稱(系統(tǒng)中規(guī)定此項(xiàng)必須錄入)。精品資料支付(zhīfù)憑證支付憑證是用于通過代理銀行將財政資金支付給商品和勞務(wù)的供應(yīng)者或用款單位的票據(jù)，包括直接支付和授權(quán)支付憑證。支付憑證涵蓋了財政撥款憑證和金融結(jié)算票據(jù)的內(nèi)容。系統(tǒng)中支付憑證不區(qū)分(qūfēn)單位，統(tǒng)一編號。編號既包括支付業(yè)務(wù)的編號，也包括退款明細(xì)的編號。精品資料劃款憑證(píngzhèng)劃款憑證是代理銀行在支付款項(xiàng)后向財政部門和人民（清算(qīnɡsuàn)）銀行要求清算(qīnɡsuàn)收回款項(xiàng)的憑證。精品資料系統(tǒng)設(shè)置由受理支付的代理銀行分支機(jī)構(gòu)操作，在清算時間對全行所有支付業(yè)務(wù)進(jìn)行匯總，生成劃款憑證，送達(dá)清算銀行進(jìn)行清算。系統(tǒng)中劃款憑證分支付類型，但不區(qū)分資金性質(zhì)、代理銀行，統(tǒng)一(tǒngyī)編號。編號既包括劃款憑證的編號，也包括退款憑證的編號。精品資料清算(qīnɡsuàn)憑證清算憑證是支付中心根據(jù)代理銀行生成的劃款憑證，要求財政部門準(zhǔn)予(zhǔnyǔ)清算，向人民（清算）銀行提供預(yù)算單位清算財政資金額度的憑證。精品資料系統(tǒng)設(shè)置由支付中心操作，在代理銀行生成劃款憑證后一一對應(yīng)生成清算(qīnɡsuàn)憑證，送達(dá)財政廳國庫處簽章后，再送清算(qīnɡsuàn)銀行進(jìn)行清算(qīnɡsuàn)。系統(tǒng)中清算(qīnɡsuàn)憑證分支付類型，但不區(qū)分資金性質(zhì)、代理銀行，統(tǒng)一編號。精品資料退款(tuìkuǎn)憑證退款憑證是代理銀行在支付清算后收到原支付收款人退回的款項(xiàng)，將該款項(xiàng)退回財政部門在人民（清算）銀行的財政資金帳戶，返還預(yù)算單位用款計劃額度的憑證。系統(tǒng)設(shè)置由受理直接支付的代理銀行分支機(jī)構(gòu)操作(cāozuò)，在清算時間對全行所有退款業(yè)務(wù)進(jìn)行匯總，生成退款憑證，送達(dá)清算銀行進(jìn)行退款清算。精品資料系統(tǒng)中退款憑證分支付類型，與劃款憑證共用編號。退款憑證與退款明細(xì)的區(qū)別(qūbié)：退款明細(xì)與支付憑證類似，是對退款業(yè)務(wù)的具體化，系統(tǒng)中由收到退款的代理銀行分支機(jī)構(gòu)錄入，每一筆退款都將在生成退款憑證時生成一個退款明細(xì)號。退款憑證是退款明細(xì)的匯總，與劃款憑證類似。精品資料回單(huídān)登記回單登記(dēngjì)是指支付和清算業(yè)務(wù)在相關(guān)銀行確認(rèn)結(jié)算后的回單，由預(yù)算單位或支付中心在系統(tǒng)中作出標(biāo)示的過程，主要用于系統(tǒng)中財政廳、支付中心、預(yù)算單位之間的業(yè)務(wù)對帳。包括支付憑證回單、退款明細(xì)回單、匯總清算回單和退款清算回單的登記(dēngjì)。

精品資料登記順序支付中心清算（退款）回單(huídān)登記——核算站（預(yù)算單位）支付（退款）回單(huídān)登記。時間要求支付中心必須即時登記，核算站（預(yù)算單位）必須在每一個工作日對前一個工作日所發(fā)生的回單(huídān)進(jìn)行登記。精品資料支付憑證回單和退款明細(xì)回單登記：由核算站（預(yù)算單位）依據(jù)代理銀行簽章后的憑證回單進(jìn)行登記操作。匯總清算(qīnɡsuàn)回單和退款清算(qīnɡsuàn)回單登記：由支付中心依據(jù)清算(qīnɡsuàn)銀行簽章后的憑證回單進(jìn)行登記操作。精品資料生成(shēnɡchénɡ)生成是將業(yè)務(wù)信息產(chǎn)生(chǎnshēng)成固定格式憑證的過程。系統(tǒng)中包括支付憑證、劃款憑證、退款憑證、清算憑證和記帳憑證的生成。支付憑證的生成：是用款審核環(huán)節(jié)的終結(jié)。授權(quán)支付憑證由核算站（預(yù)算單位）生成，直接支付憑證由支付中心生成。

精品資料劃款（退款）憑證的生成：是代理(dàilǐ)銀行支付（退款）環(huán)節(jié)的終結(jié)。由負(fù)責(zé)直接支付業(yè)務(wù)的代理(dàilǐ)銀行分支機(jī)構(gòu)對全行支付（退款）進(jìn)行匯總，區(qū)分支付類型和資金性質(zhì)生成劃款憑證。清算憑證的生成：清算憑證是劃款憑證的印證，表明財政廳和支付中心所同意劃款的額度。由支付中心在代理(dàilǐ)銀行生成劃款憑證后一一對應(yīng)及時生成。記帳憑證的生成：是整個支付和清算業(yè)務(wù)的終結(jié)。由支付中心或核算站（預(yù)算單位）在各類回單登記后，對應(yīng)不同的帳套生成。精品資料代理(dàilǐ)銀行具體辦理財政資金支付與清算的商業(yè)銀行，與財政部門簽訂財政資金支付業(yè)務(wù)代理協(xié)議的銀行，負(fù)責(zé)匯總本行(běnháng)分支機(jī)構(gòu)財政資金支付信息并向支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)報送支付、清算信息的代理銀行。精品資料清算(qīnɡsuàn)銀行清算銀行是指專門負(fù)責(zé)(fùzé)財政國庫專戶和預(yù)算