第4部分 商業(yè)銀行

第四部分商業(yè)銀行教學(xué)目的和要求1、了解商業(yè)銀行的產(chǎn)生、作用與發(fā)展，商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)；2、掌握分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營的爭論，商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險，巴賽爾協(xié)議，存款保險制度，信息不對稱問題；3、熟練掌握商業(yè)銀行的經(jīng)營方針，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論與方法，商業(yè)銀行的經(jīng)營安全與監(jiān)管問題。2/5/20231山東大學(xué)威海分校商學(xué)院本章結(jié)構(gòu)：一、商業(yè)銀行概述二、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)三、商業(yè)銀行的經(jīng)營方針?biāo)?、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論五、商業(yè)銀行的安全與監(jiān)管2/5/20232山東大學(xué)威海分校商學(xué)院一、商業(yè)銀行概述（一）商業(yè)銀行的產(chǎn)生（略）（二）商業(yè)銀行的組織制度（三）商業(yè)銀行的作用（四）商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢（略）（五）分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營2/5/20233山東大學(xué)威海分校商學(xué)院（二）商業(yè)銀行的組織制度各國商業(yè)銀行組織制度表現(xiàn)出不同的特點，大體有以下幾種模式：1、單一銀行制單一銀行制是一種只設(shè)立總行，業(yè)務(wù)活動完全由總行經(jīng)營，不設(shè)任何分支行的商業(yè)銀行組織形式。實行單一銀行制的國家主要是美國。單一銀行制可以防止銀行壟斷，有利于自由競爭，但使銀行業(yè)務(wù)過度集中于某一個地區(qū)或某一行業(yè)，容易受到該地區(qū)經(jīng)濟的束縛，使經(jīng)營風(fēng)險過分集中，同時，單一制銀行的實力相對較弱，難以有效地抵抗較大的風(fēng)險。2/5/20234山東大學(xué)威海分校商學(xué)院2、總分行制總分行制是銀行在某一城市設(shè)立總行，并在本城市及國內(nèi)外各地普遍設(shè)立分支行而形成龐大的銀行體系的制度。目前世界上大多數(shù)國家都是總分行制?？偡中兄频膬?yōu)點在于有分布廣泛的分支機構(gòu)，便于資產(chǎn)在地區(qū)和行業(yè)上分散，從而也有利于風(fēng)險的分散，提高銀行的安全性；由于存在一定的分支機構(gòu)，便于銀行實現(xiàn)合理的經(jīng)營規(guī)模，促進現(xiàn)代化管理手段和技術(shù)設(shè)備的推廣應(yīng)用，提高服務(wù)質(zhì)量，加快資金周轉(zhuǎn)速度；總分行制的缺陷是如容易形成壟斷、不利于自由競爭、增加了銀行內(nèi)部的控制難度等。2/5/20235山東大學(xué)威海分校商學(xué)院3、銀行控股公司制銀行控股公司制是由某一集團首先成立一家持股公司，再由該公司控制或收購一家或幾家銀行?？毓晒究刂葡碌母縻y行具有互補性，經(jīng)營實力增強，資金運用效率提高，此外，控股公司可以同時控制大量非銀行企業(yè)，這不僅為它所控制的銀行提供了穩(wěn)定的資金來源和客戶關(guān)系，同時由于可以經(jīng)營非銀行業(yè)務(wù)而增加了盈利。4、代理行制代理行制是指金融機構(gòu)之間通過相互協(xié)作的方式在建立分支機構(gòu)不經(jīng)濟的情況下結(jié)成代理關(guān)系來開展業(yè)務(wù)的制度。通常發(fā)生在城市大銀行和鄉(xiāng)鎮(zhèn)小銀行之間或國內(nèi)外商業(yè)銀行之間。2/5/20236山東大學(xué)威海分校商學(xué)院（三）商業(yè)銀行的職能與作用1、信用中介：信用中介職能是所有銀行基本和首要的職能。商業(yè)銀行的信用中介職能表現(xiàn)在兩方面：一方面，通過辦理負債業(yè)務(wù)將社會上各種暫時閑置的資金集中起來；另一方面，又通過辦理資產(chǎn)業(yè)務(wù)將其投放到各產(chǎn)業(yè)和經(jīng)濟部門。2、支付中介：政府、企業(yè)、個人及各種組織在商業(yè)銀行開立賬戶，他們之間的資金往來便通過商業(yè)銀行來進行，大大加速了社會資金的周轉(zhuǎn)速度。2/5/20237山東大學(xué)威海分校商學(xué)院3、信用創(chuàng)造：商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造職能主要表現(xiàn)為創(chuàng)造信用流通工具和創(chuàng)造存款貨幣。商業(yè)銀行創(chuàng)造的信用流通工具主要是支票，在當(dāng)代，西方發(fā)達國家90%以上的經(jīng)濟交易是以支票進行支付的。創(chuàng)造存款貨幣是商業(yè)銀行的重要職能。這種創(chuàng)造存款貨幣的能力是由商業(yè)銀行和中央銀行共同完成的。4、提供多種金融服務(wù)：商業(yè)銀行為了加強與客戶的信用聯(lián)系，加強競爭能力，以取得高額利潤，還為客戶提供各種金融服務(wù)，如信托、租賃、保管、咨詢等。2/5/20238山東大學(xué)威海分校商學(xué)院5、調(diào)控經(jīng)濟的功能如，通過傳遞中央銀行貨幣政策來調(diào)節(jié)經(jīng)濟、根據(jù)國家經(jīng)濟政策和產(chǎn)業(yè)政策的要求，有針對性地確定貸款投向，實行貸款傾斜，優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、通過辦理消費信貸業(yè)務(wù)來調(diào)節(jié)和引導(dǎo)消費、通過對外籌資來調(diào)節(jié)國際收支逆差等。2/5/20239山東大學(xué)威海分校商學(xué)院（五）分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營分業(yè)經(jīng)營是指銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)等金融部門各自開展本行業(yè)內(nèi)的業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)領(lǐng)域不發(fā)生交叉，各個行業(yè)由不同的政府部門進行監(jiān)管?；鞓I(yè)經(jīng)營則與此相反。2/5/202310山東大學(xué)威海分校商學(xué)院混業(yè)經(jīng)營的優(yōu)勢從銀行角度看，規(guī)模經(jīng)濟和范圍經(jīng)濟帶來的成本優(yōu)勢通過銀行機構(gòu)的擴大和向更多的客戶提供更為全面的服務(wù)，可以獲得經(jīng)濟集中的利益和競爭優(yōu)勢通過提供全方位的金融服務(wù)，可以使信息成本和監(jiān)督成本最小化可以充分挖掘現(xiàn)有銷售網(wǎng)絡(luò)的資源潛力，為客戶提供各種金融服務(wù)，加強同現(xiàn)有客戶的聯(lián)系，吸引新客戶，增加銀行的收益能夠分散風(fēng)險與客戶之間的關(guān)系更為全面、牢固和持久2/5/202311山東大學(xué)威海分校商學(xué)院從客戶角度看，可以獲得因競爭帶來的收益在混業(yè)經(jīng)營下，客戶只需與同一家金融機構(gòu)打交道，其搜尋信息、監(jiān)督和交易的單位成本會降低；銀行之間的競爭可以直接改善消費者的福利；客戶與銀行關(guān)系的增強也將促進銀行服務(wù)的改善。2/5/202312山東大學(xué)威海分校商學(xué)院從公共政策角度看，混業(yè)經(jīng)營可以促使現(xiàn)有金融機構(gòu)提高經(jīng)營和服務(wù)效率，改變傳統(tǒng)的經(jīng)營服務(wù)方式金融機構(gòu)可以向客戶提供最優(yōu)的產(chǎn)品服務(wù)組合，能夠最大限度地發(fā)揮競爭優(yōu)勢，提高整個金融體系的運作效率2/5/202313山東大學(xué)威海分校商學(xué)院混業(yè)經(jīng)營面臨的問題從銀行角度看，2/5/2023混業(yè)經(jīng)營的規(guī)模經(jīng)濟和范圍經(jīng)濟收益在實踐中一般難以物化，大量的實證研究尚未得出精確的結(jié)論多元化的業(yè)務(wù)經(jīng)營在管理上面臨不少的難題，機構(gòu)擴大易帶來官僚化不同的業(yè)務(wù)、不同的經(jīng)營單位有不同的經(jīng)營傳統(tǒng)和不同的運行機制，如果不能有機地、高效地融合，有可能產(chǎn)生各種潛在的沖突如果沒有統(tǒng)一安排和統(tǒng)籌兼顧，傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)有可能被削弱，造成業(yè)務(wù)發(fā)展的失衡如果新業(yè)務(wù)的開拓和經(jīng)營出現(xiàn)挫折，會有損于自身原有的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)形象和聲譽多元化導(dǎo)致銀行內(nèi)外部的監(jiān)管部門增多，服從成本的提高2/5/202314山東大學(xué)威海分校商學(xué)院從監(jiān)管當(dāng)局角度看，銀行某項業(yè)務(wù)的風(fēng)險很容易傳遞給其他業(yè)務(wù)，如果應(yīng)對不當(dāng)，會使銀行出現(xiàn)破產(chǎn)倒閉的風(fēng)險導(dǎo)致不公平競爭的問題：實行混業(yè)經(jīng)營的銀行將從中央銀行得到的資金用到非銀行業(yè)務(wù)上銀行破產(chǎn)的嚴重后果問題：一旦銀行破產(chǎn)，牽扯面廣，后果嚴重監(jiān)管能力問題：各監(jiān)管部門間如何分工和協(xié)調(diào)，需要妥善加以解決銀行經(jīng)營結(jié)構(gòu)復(fù)雜而不透明，提高了監(jiān)管的成本，不利于監(jiān)管機構(gòu)對其進行有效的監(jiān)管利益沖突和損害消費者利益的問題：客戶可能被鎖定，轉(zhuǎn)換銀行的交易成本過高，強化的客戶對銀行的依附性壟斷損害競爭：銀行的業(yè)務(wù)重組和機構(gòu)兼并，金融資本將進一步集中，形成壟斷2/5/202315山東大學(xué)威海分校商學(xué)院二、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)（一）商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表（二）商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)（三）商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)（四）商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)2/5/202316山東大學(xué)威海分校商學(xué)院（一）商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債及所有者權(quán)益現(xiàn)金存款存放中央銀行款項同業(yè)及金融機構(gòu)存放款項存放同業(yè)及金融機構(gòu)款項同業(yè)及金融機構(gòu)拆入拆放同業(yè)及金融機構(gòu)款項向中央銀行借款其他應(yīng)收款應(yīng)付利息貸款其他應(yīng)付款應(yīng)收利息長期借款買入返售證券其他負債投資固定資產(chǎn)凈值實收資本其他資產(chǎn)公積金減:呆賬準備金未分配利潤資產(chǎn)總計負債和所有者權(quán)益總計2/5/202317山東大學(xué)威海分校商學(xué)院（二）商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)負債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行資金來源的業(yè)務(wù)，主要包括：自有資金、各項存款、借款業(yè)務(wù)，其中，存款和借款業(yè)務(wù)屬于吸收的外來資金。2/5/202318山東大學(xué)威海分校商學(xué)院1、各項存款：——“存款自愿，取款自由”商業(yè)銀行吸收的存款是其最重要的資金來源，是其負債業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容?？蛻粝蜚y行提供這種負債的多少和期限，在某種程度上都取決于客戶本身，而不是由商業(yè)銀行所決定的，所以商業(yè)銀行吸收的存款是一種被動型負債業(yè)務(wù)。2/5/202319山東大學(xué)威海分校商學(xué)院商業(yè)銀行的存款可分為：①活期存款是客戶可以隨時開出支票對收款人進行支付而無須事先通知開戶銀行的一種存款形式。這種存款不受期限限制，客戶可以隨時存取和支付，銀行有義務(wù)隨時兌付。②定期存款是存款客戶與銀行事先約定期限，并支付較高利息的存款形式，這種存款要求到期才能支付本金和利息。③儲蓄存款主要針對個人積蓄貨幣和取得利息收入而開辦的一種存款形式。儲蓄存款可分為活期儲蓄存款和定期儲蓄存款。2/5/202320山東大學(xué)威海分校商學(xué)院2、借款業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行的借款業(yè)務(wù)主要包括向中央銀行借款、銀行同業(yè)借款、發(fā)行資本債券、國際金融市場借款等。①向中央銀行借款：中央銀行作為商業(yè)銀行的最后貸款人向商業(yè)銀行發(fā)放貸款或辦理再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，以解決商業(yè)銀行融通資金的需要。②同業(yè)借款：向其他金融機構(gòu)借款，如銀行同業(yè)拆借、抵押借款、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)借款、回購協(xié)議。③發(fā)行資本債券：銀行可以獲得長期、穩(wěn)定的資金來源；主動權(quán)操縱在銀行手中，發(fā)行量的多少，取決于商業(yè)銀行的需要。④國際金融市場借款⑤商業(yè)銀行在其為客戶辦理結(jié)算、匯兌等中間業(yè)務(wù)中短期占用客戶的資金。2/5/202321山東大學(xué)威海分校商學(xué)院3、自有資本：是銀行擁有的永久歸銀行支配使用的資金。商業(yè)銀行在設(shè)立登記注冊時，須籌集擁有規(guī)定數(shù)額的最原始的資金來源，形成銀行的自有資本。商業(yè)銀行的自有資本主要包括：1、股本，2、資本盈余，3、未分配利潤，4、公積金，5、風(fēng)險準備金。銀行應(yīng)在不違背法律的前提下，根據(jù)自己的經(jīng)營環(huán)境，確定適度的資本需要量，即所謂的資本充足程度，是銀行管理當(dāng)局要求銀行在一定資產(chǎn)規(guī)模條件下，必須持有的資本數(shù)量。2/5/202322山東大學(xué)威海分校商學(xué)院1998年，國際清算銀行巴塞爾委員會正式通過了一個銀行資本充足程度的國際標(biāo)準，即“巴塞爾協(xié)議”。該協(xié)議主要有以下幾點內(nèi)容：第一，規(guī)定了國際通用的資本標(biāo)準?！鞍腿麪枀f(xié)議”將資本劃分為核心資本和附屬資本兩部分，并規(guī)定核心資本在總資本中不得低于50％。第二，使用五個風(fēng)險權(quán)數(shù)，即0%、10%、20%、50%、100%，來判斷資產(chǎn)的信用風(fēng)險。風(fēng)險權(quán)數(shù)為0%的有庫存現(xiàn)金、在本國中央銀行的存款、對本國中央銀行的放款、購買本國中央銀行債券等；風(fēng)險權(quán)數(shù)為10%的有對本國公共部門的債權(quán)（也可是0%、20%和50%）；風(fēng)險權(quán)數(shù)為20%的有由本國銀行擔(dān)保的貸款、托收中的現(xiàn)款等；風(fēng)險權(quán)數(shù)為50%的有住宅抵押貸款、對私人部門債權(quán)等；風(fēng)險權(quán)數(shù)為100％的有對不動產(chǎn)投資及其他投資等。第三，“巴塞爾協(xié)議”規(guī)定，銀行資產(chǎn)按以上權(quán)數(shù)加權(quán)計算以后即為風(fēng)險資產(chǎn)總額，并要求風(fēng)險資產(chǎn)與自有資本的比例應(yīng)達到8%。2/5/202323山東大學(xué)威海分校商學(xué)院（三）商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的資金運用業(yè)務(wù)，主要有：1、現(xiàn)金資產(chǎn)：銀行必須保留一部分現(xiàn)金和在中央銀行的存款以應(yīng)付客戶的提取而形成現(xiàn)金資產(chǎn)?，F(xiàn)金資產(chǎn)是銀行資產(chǎn)中最富有流動性的部分，基本上不給銀行帶來直接的收益，法律對其持有量也有嚴格規(guī)定。①庫存現(xiàn)金。是指銀行業(yè)務(wù)中保留的現(xiàn)鈔和硬幣，主要是為了應(yīng)付客戶提款和銀行本身日常開支。多少為宜？②法定存款準備金。商業(yè)銀行按法律規(guī)定，必須按其吸收存款量的一定比例交存中央銀行作為法定存款準備金。③在中央銀行的一般性存款。用來滿足轉(zhuǎn)賬結(jié)算的需要，也可以用來調(diào)劑庫存現(xiàn)金的余缺。④在其他銀行的存款。主要用于同業(yè)之間結(jié)算收付及開展代理業(yè)務(wù)。2/5/202324山東大學(xué)威海分校商學(xué)院2/5/202325山東大學(xué)威海分校商學(xué)院2、票據(jù)業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)包括票據(jù)貼現(xiàn)和票據(jù)抵押放款兩種。①票據(jù)貼現(xiàn)是銀行購買未到期的票據(jù)，在扣除從貼現(xiàn)日起至票據(jù)到期日止的利息以后，將余額以現(xiàn)款付給客戶，或轉(zhuǎn)入其活期賬戶的業(yè)務(wù)。②票據(jù)抵押貸款：是一種由銀行發(fā)放的以未到期的票據(jù)作為抵押的貸款。2/5/202326山東大學(xué)威海分校商學(xué)院3、貸款業(yè)務(wù)：貸款是銀行將其所吸收的資金，按一定的利率貸放給客戶，并約期歸還的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是取得利潤的主要途徑。如，抵押貸款是借款人以特定的抵押品作為保證的貸款，如果借款人不履行債務(wù)，銀行有權(quán)處理其抵押品?？梢杂米龅盅浩返陌ㄗ≌S房、汽車、設(shè)備、商品等不動產(chǎn)和動產(chǎn)，以及應(yīng)收賬款、公司股票、債券之類的各種資產(chǎn)。擔(dān)保貸款是由借貸雙方以外的有相應(yīng)經(jīng)濟實力的第三方為擔(dān)保人而發(fā)放的一種貸款。要求擔(dān)保人出具證書，如在貸款到期時債務(wù)人不能如約歸還貸款，則由擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任。信用貸款是指完全根據(jù)借款人的信用，即借款人的品德和財務(wù)狀況而發(fā)放的貸款。2/5/202327山東大學(xué)威海分校商學(xué)院信用貸款“6c原則”品德（Character），是指借款人的償債意愿；能力（Capacity），是指借款人廣泛利用其才能和對其新借資金合理使用獲取利潤的能力；資本（Capital），是指借款人的財富狀況；擔(dān)保品（Collateral），是指借款人能否提供用做還款保證的抵押品；經(jīng)營狀況（Conditionofbusiness），是指企業(yè)外部經(jīng)營環(huán)境和自身的經(jīng)營情況；事業(yè)的連續(xù)性（Continuity），是指借款人能否在日益競爭的環(huán)境中生存和發(fā)展。2/5/202328山東大學(xué)威海分校商學(xué)院4、證券投資業(yè)務(wù)證券投資業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在公開市場上購進有價證券，如購買公債券、國庫券、公司債券等形成的商業(yè)銀行資金運用業(yè)務(wù)。由于許多國家的銀行法都禁止商業(yè)銀行投資于股票，因此，商業(yè)銀行的證券投資對象主要是各類債券，也可稱債券投資業(yè)務(wù)，其目的主要是獲取收益、降低風(fēng)險和補充流動性。2/5/202329山東大學(xué)威海分校商學(xué)院（四）商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)指中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)兩大種類。商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行以中介人的身份代客戶辦理各種委托事項，從中收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。如，結(jié)算業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)是不直接影響其資產(chǎn)負債表內(nèi)的金額，但可能成為或有資產(chǎn)、或有負債的業(yè)務(wù)。如，貸款承諾、備用信用證等或有資產(chǎn)負債類表外業(yè)務(wù)和衍生金融工具交易。2/5/202330山東大學(xué)威海分校商學(xué)院三、商業(yè)銀行的經(jīng)營方針（一）盈利性：是指商業(yè)銀行為其所有者獲取利潤的能力。能否盈利直接關(guān)系到銀行的生存和發(fā)展，是銀行改進服務(wù)、開拓業(yè)務(wù)和改善經(jīng)營管理的內(nèi)在動力。（二）安全性：是指商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險的能力即銀行的資產(chǎn)、收益、信譽，以及所有經(jīng)營、生存、發(fā)展的條件免遭損失、避免風(fēng)險、保證安全可靠性的程度。銀行業(yè)是一個風(fēng)險高度集中的行業(yè)。（三）流動性：是指商業(yè)銀行在資產(chǎn)負債不受損失的條件下，能夠隨時應(yīng)付客戶提現(xiàn)和滿足客戶必要貸款的能力。商業(yè)銀行的流動性包括負債的流動性（以較低的成本隨時獲取資金的能力）和資產(chǎn)的流動性（資產(chǎn)在不受價值損失的條件下具有迅速變現(xiàn)的能力）兩個方面。在保證安全性的前提下，通過靈活調(diào)整流動性，致力于提高盈利性。2/5/202331山東大學(xué)威海分校商學(xué)院四、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論（一）資產(chǎn)管理理論（二）負債管理理論（三）資產(chǎn)負債聯(lián)合管理理論2/5/202332山東大學(xué)威海分校商學(xué)院（一）資產(chǎn)管理理論①真實票據(jù)論（Real-billTheory）認為商業(yè)銀行只應(yīng)發(fā)放與商品周轉(zhuǎn)相聯(lián)系或與生產(chǎn)物資儲備相適應(yīng)的自償性貸款，而禁止發(fā)放不動產(chǎn)貸款、消費貸款或者長期性的設(shè)備貸款及農(nóng)業(yè)貸款，更不能發(fā)放購買證券的貸款。②轉(zhuǎn)換理論（TheShiftabilityTheory）認為銀行能否保持其資產(chǎn)的流動性，關(guān)鍵在于資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。只要銀行所掌握的證券具備信譽好、期限短、易于出售的條件，在需要資金時，可以迅速而且不受損失的通過市場出售或轉(zhuǎn)讓出去銀行就能保持流動性。③預(yù)期收入理論（TheAnticipated-incomeTheory）認為銀行資產(chǎn)的流動性取決于借款人的預(yù)期收入，而不是貸款期限的長短。借款人的預(yù)期收入有保障，期限較長的貸款也可安全收回；借款人的預(yù)期收入不穩(wěn)定，期限短的貸款也會喪失流動性。強調(diào)貸款償還與借款人未來預(yù)期收入之間的關(guān)系，而不是貸款的期限與貸款流動性之間的關(guān)系。2/5/202333山東大學(xué)威海分校商學(xué)院（二）負債管理理論負債管理理論認為，商業(yè)銀行在保持流動性方面，沒有必要完全依賴建立分層次的流動性儲備資產(chǎn)，銀行一旦需要周轉(zhuǎn)資金，可以向外舉債，只要能進入市場并且通過競價獲得資金，就可以大膽放款爭取高盈利。2/5/202334山東大學(xué)威海分校商學(xué)院負債管理理論的產(chǎn)生是銀行經(jīng)營理論的一大發(fā)展：在流動性管理上，變單一的資產(chǎn)調(diào)整為資產(chǎn)和負債兩方面同時調(diào)整，能夠較好地解決流動性和盈利性之間的矛盾；按照傳統(tǒng)的資產(chǎn)經(jīng)營理論，銀行貸款規(guī)模主要取決于存款，資產(chǎn)安排只能被動地適應(yīng)于負債的數(shù)量和結(jié)構(gòu)，而在負債管理理論的指導(dǎo)下，銀行通過對負債進行主動管理，讓負債主動適應(yīng)或支持資產(chǎn)。當(dāng)貸款需要增加時，即使存款不足也沒關(guān)系，可以通過發(fā)行大額定期存單、同業(yè)拆借等方式從市場獲取需要的資金；突破傳統(tǒng)思想束縛，把負債問題當(dāng)成銀行經(jīng)營的首要問題，通過主動負債形式擴大資金來源。2/5/202335山東大學(xué)威海分校商學(xué)院（三）資產(chǎn)負債綜合管理理論資產(chǎn)負債綜合管理理論認為，商業(yè)銀行單靠資產(chǎn)管理或單靠負債管理都難真正實現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的均衡，只有從資產(chǎn)和負債兩方面入手，共同調(diào)整，協(xié)調(diào)安排，全方位、多層次進行管理，才能達到經(jīng)營總目標(biāo)的要求，真正實現(xiàn)“三性”的均衡。2/5/202336山東大學(xué)威海分校商學(xué)院1、資金匹配法該方法從資金來源著眼，按其資金在銀行的穩(wěn)定程度，確定幾個“流動性—盈利性”中心，再按每個中心的特征分配資金于不同的領(lǐng)域，其特點在于從資產(chǎn)和負債兩方面統(tǒng)籌安排，根據(jù)流動性的不同程度來匹配資金，即短存短貸、長存長貸，力圖找出資產(chǎn)與負債各項目之間的一一對應(yīng)關(guān)系。2/5/202337山東大學(xué)威海分校商學(xué)院2、利率敏感性缺口管理利率敏感性缺口指浮動利率資產(chǎn)與浮動利率負債之間的差額。浮動利率資產(chǎn)浮動利率負債固定利率資產(chǎn)固定利率負債零缺口正缺口負缺口浮動利率資產(chǎn)浮動利率負債固定利率負債固定利率資產(chǎn)浮動利率資產(chǎn)浮動利率負債固定利率資產(chǎn)固定利率負債2/5/202338山東大學(xué)威海分校商學(xué)院缺口管理就是在銀行對利率預(yù)測的基礎(chǔ)上，調(diào)整計劃期內(nèi)的資金缺口的正負和大小。當(dāng)預(yù)測利率將上升時，銀行應(yīng)盡量減少負缺口，力爭正缺口；反之，則要設(shè)法把資金缺口調(diào)整為負值。通過對總利差進行管理以穩(wěn)定和擴大銀行的收益。2/5/202339山東大學(xué)威海分校商學(xué)院3、資產(chǎn)負債比例管理商業(yè)銀行在資產(chǎn)負債管理過程中，通過建立各類比例指標(biāo)體系以約束資金營運的管理方法。資產(chǎn)負債比例管理指標(biāo)體系，一般分為流動性指標(biāo)、安全性指標(biāo)和盈利性指標(biāo)三類。2/5/202340山東大學(xué)威海分校商學(xué)院五、商業(yè)銀行的安全與監(jiān)管（一）商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險（二）對商業(yè)銀行監(jiān)管的基本方法（略）（三）《巴賽爾協(xié)議》（四）存款保險制度（五）信息不對稱2/5/202341山東大學(xué)威海分校商學(xué)院（一）商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險（1）利率風(fēng)險：由于利率水平變化引起金融資產(chǎn)價格變動而可能帶來的損失，以及存貸款利率不能隨時作出調(diào)整的風(fēng)險。系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險都含有利率風(fēng)險因素，所以利率風(fēng)險是各種金融風(fēng)險中最基本的風(fēng)險。（2）信用風(fēng)險：銀行作為債務(wù)人的信用風(fēng)險和銀行作為債權(quán)人的信用風(fēng)險。信用風(fēng)險的大小主要取決于交易對手的財務(wù)狀況和風(fēng)險狀況。2/5/202342山東大學(xué)威海分校商學(xué)院（3）匯率風(fēng)險。浮動匯率制導(dǎo)致各主要國家貨幣之間的匯率波動日趨頻繁，匯率風(fēng)險日益突出，尤其是商業(yè)銀行在從事涉外金融服務(wù)和國際投融資活動時，匯率風(fēng)險會造成經(jīng)營上的巨大虧損。（4）流動性風(fēng)險：在一定時間內(nèi)擁有足夠的流動資產(chǎn)，或者能以合理的成本籌集到所需的資金，來滿足客戶當(dāng)前或未來的資金需求的可能性。（5）管理風(fēng)險：決策失誤、新產(chǎn)品開發(fā)、貪污盜竊2/5/202343山東大學(xué)威海分校商學(xué)院（6）政策風(fēng)險：存貸款利率的不對稱調(diào)整、法定存款準備金率的調(diào)整等（7）操作風(fēng)險：《2004年巴塞爾協(xié)議》規(guī)定：操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)、外部事件所造成損失的風(fēng)險。在金融機構(gòu)的運行過程中一系列可能的損失，這些損失通常與金融產(chǎn)品及服務(wù)的需求函數(shù)的不確定性無關(guān)。這些損失可能來自于一個計算機系統(tǒng)的病毒，也可能是由決策者的一個失誤所導(dǎo)致。2/5/202344山東大學(xué)威海分校商學(xué)院（三）《巴塞爾協(xié)議》《巴塞爾協(xié)議》是巴塞爾銀行監(jiān)管委員會成員，為了維持資本市場穩(wěn)定、減少國際銀行間的不公平競爭、降低銀行系統(tǒng)信用風(fēng)險和市場風(fēng)險，推出的資本充足比率要求。2/5/202345山東大學(xué)威海分校商學(xué)院新協(xié)議由三大支柱組成：一是最低資本要求。要求包括三個方面的內(nèi)容，資本的定義、最低資本充足比率和風(fēng)險的衡量。銀行核心資本與風(fēng)險加權(quán)的資本總額的比率不能低于4%，而全部資本與風(fēng)險加權(quán)的資產(chǎn)總額的比率不能低于8%。至于風(fēng)險的衡量，新巴塞爾協(xié)議則區(qū)別考慮了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的影響。二是監(jiān)管當(dāng)局對資本充足率的監(jiān)督檢查。三是信息披露。要求對商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險和資本充足狀況、風(fēng)險評估和管理過程、資本結(jié)構(gòu)及風(fēng)險與資本匹配狀況等各方面的定性的、定量的信息進行全面、及時、準確的信息披露。2/5/202346山東大學(xué)威海分校商學(xué)院（四）存款保險制度存款保險制度是指商業(yè)銀行為存款在金融監(jiān)管部門指定的存款保險機構(gòu)投保。當(dāng)銀行破產(chǎn)或者倒閉時，由保險機構(gòu)賠付銀行儲戶的損失。優(yōu)點：可以保護儲戶的利