銀行對(duì)高校信貸背景

銀行對(duì)高校信貸背景分析現(xiàn)狀及解決對(duì)策作者：組織財(cái)務(wù)管理第一組背景高校很缺錢1、我國(guó)高等教育從精英教育到大眾教育的轉(zhuǎn)變2、基礎(chǔ)教育規(guī)模不斷擴(kuò)大，教育資金需求逐年增長(zhǎng)3、國(guó)家對(duì)于高校的教育投入，高校自身的收入積累，已不能滿足其對(duì)資金的需求銀行愁貸款1、銀行在資金運(yùn)用方面出現(xiàn)了巨額存差和大量不良資產(chǎn)2、銀行急需尋找一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)定且收益穩(wěn)定的投資項(xiàng)目銀校合作的源自各取所需1、高校經(jīng)費(fèi)的有限與需求的增長(zhǎng)之間的矛盾，在金融信貸方面找到了突破口。2、高校低道德風(fēng)險(xiǎn)、高信用和國(guó)有性質(zhì)的各項(xiàng)優(yōu)勢(shì)讓銀行產(chǎn)生了極大的興趣。4、于是銀行與高校之間的信貸合作已經(jīng)成為大勢(shì)所趨。校銀合作先例2000年10月，交通銀行與南開大學(xué)簽署了“銀校全面合作協(xié)議”，揭開了國(guó)內(nèi)首次以商業(yè)銀行總行名義與高等院校建立合作關(guān)系的序幕。銀校合作出現(xiàn)的問(wèn)題及研究的意義問(wèn)題1、隨著高校向銀行貸款規(guī)模的逐年擴(kuò)大，銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)與日俱增。2、高校的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)影響到銀行的投資收益。意義1、有利于化解和減少銀校信貸風(fēng)險(xiǎn)，建設(shè)健全的金融體系。2、有利于使銀校雙方都得到健康發(fā)展一、現(xiàn)狀（1）高校貸款資金規(guī)?，F(xiàn)狀近幾年，在我國(guó)出現(xiàn)了高校貸款熱，向銀行貸款已經(jīng)成為許多高校解決教育經(jīng)費(fèi)不足的一條主要途徑。廈門大學(xué)教授鄔大光及其研究小組調(diào)查了全國(guó)20多個(gè)省上百家高校，隨后完成的調(diào)研報(bào)告的結(jié)論是：“我國(guó)公辦高校的貸款規(guī)模在2000億到2500億元?！?、貸款目的：為了擴(kuò)建或吸引人才、為了圈地和參與大學(xué)城建設(shè)2、貸款規(guī)模：目前高校向銀行貸款總量約在1500億至2000億元之間。資料來(lái)自《2006年中國(guó)社會(huì)形勢(shì)分析與預(yù)測(cè)》的社會(huì)藍(lán)皮書（2）銀行積極服務(wù)于高校貸款

1、2000年10月，交通銀行總行委托天津分行向南開大學(xué)提供5億元授信額度和全方位金融服務(wù)。2、中國(guó)工商銀行先后與中國(guó)人民大學(xué)、上海交通大學(xué)、清華大學(xué)、北京大學(xué)以及北京科技大學(xué)等23所高校簽定了總額百億元的貸款協(xié)議。1、發(fā)展趨勢(shì)及意義銀行與學(xué)校關(guān)系正由淺層次的存儲(chǔ)關(guān)系向深層次的信貸關(guān)系方向延伸。銀校信貸合作對(duì)于銀行的未來(lái)發(fā)展和高校的教育進(jìn)步具有著重要而深遠(yuǎn)的意義。（3）高校規(guī)模擴(kuò)大，教學(xué)能力提升，

滿足了社會(huì)對(duì)高校的各類需求

1、高校通過(guò)負(fù)債籌資進(jìn)行基本建設(shè)，在較短時(shí)間內(nèi)使高校的辦學(xué)規(guī)模不斷擴(kuò)大，學(xué)科建設(shè)、師資隊(duì)伍、科研能力、教學(xué)質(zhì)量顯著提高。2、高校負(fù)債籌資拉動(dòng)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)，取得了明顯的社會(huì)效益。3、我國(guó)高校與國(guó)外高等學(xué)府的差距也在不斷拉近。（4）相關(guān)法規(guī)的頒布逐步提上議程

1、2007年7月《關(guān)于進(jìn)一步完善高等學(xué)校經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，加強(qiáng)銀行貸款管理、切實(shí)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的意見》作用：對(duì)高校貸款的指導(dǎo)思想、貸款資金的使用方向和管理均作了具體規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)了直屬高校貸款行為的規(guī)范和資金管理。2、《高等學(xué)校銀行貸款額度控制與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)控制模型》作用：通過(guò)一系列指標(biāo)測(cè)算，對(duì)貸款規(guī)模過(guò)大的直屬高校給予風(fēng)險(xiǎn)警示。3、1993年《中國(guó)教育改革和發(fā)展綱要》作用：規(guī)定我國(guó)財(cái)政性教育支出水平均占國(guó)民生產(chǎn)總值的比重應(yīng)達(dá)到4%以上，為今后國(guó)家教育投入規(guī)模的擴(kuò)大打下基礎(chǔ)。二、出現(xiàn)的問(wèn)題

1、借款的期限結(jié)構(gòu)不合理、高校沒(méi)有穩(wěn)定的還款來(lái)源首先，高校短期借款比例很高，導(dǎo)致短期內(nèi)還款需求聚集，償債風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大。其次，高校的資產(chǎn)為非經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)，不能進(jìn)行擔(dān)保貸款，也不能進(jìn)行抵押貸款。2、高校信用度的相關(guān)問(wèn)題1、目前，大多數(shù)處于建設(shè)期的學(xué)校收支結(jié)余僅夠支付貸款利息，還貸能力普遍很弱。2、銀行開始著手對(duì)高校信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的評(píng)估與研究，極可能發(fā)現(xiàn)很多信用度出現(xiàn)問(wèn)題的高校，繼續(xù)發(fā)展下去，銀校信貸的合作將出現(xiàn)巨大危機(jī)。問(wèn)題表現(xiàn)3、貸款規(guī)模不合理2003年國(guó)家審計(jì)署審計(jì)報(bào)告指出，高校普遍存在超規(guī)模、超經(jīng)濟(jì)承受能力建設(shè)問(wèn)題，有的學(xué)校貸款占全部資金來(lái)源的90%。4、不良信貸增多國(guó)家審計(jì)署2004年對(duì)杭州、南京、珠海、廊坊4城市“大學(xué)城”開發(fā)建設(shè)情況的審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，銀行貸款占建設(shè)計(jì)劃投資的近1/3，而實(shí)際取得銀行貸款占已籌集到的建設(shè)資金的59.42%。河北省26所省屬高校的銀行借貸已達(dá)50多億元，其中10所骨干大學(xué)的銀行貸款有40多億元，占80%；山東省內(nèi)高校在2005年9月底的銀行貸款累計(jì)為103億元。高校的貸款償還面臨的挑戰(zhàn)1、資金來(lái)源少2、還款周期長(zhǎng)3、金額數(shù)量多4、影響大5、控制力差長(zhǎng)期發(fā)展下去的后果1、增大了銀行的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和金融風(fēng)險(xiǎn)2、發(fā)展成為社會(huì)及金融體系中的一個(gè)相當(dāng)大的不穩(wěn)定因素。三、問(wèn)題的原因（1）高?？缭绞桨l(fā)展與經(jīng)費(fèi)不足的矛盾1999年7月我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃決定高校大擴(kuò)招。2005年國(guó)家財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值比例為2.82%。世界各國(guó)財(cái)政性教育支出水平均占國(guó)民生產(chǎn)總值的比重早己達(dá)到5%以上。（2）銀行缺乏對(duì)高校相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，或評(píng)估不到位背景：高校大規(guī)模擴(kuò)張引起教育貸款強(qiáng)勁需求銀行普遍存有學(xué)校貸款、政府埋單的想法。銀行對(duì)高校貸款主要用于購(gòu)置土地、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和科研投入，缺少投資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與主體責(zé)任意識(shí)認(rèn)識(shí)不足銀行在貸款審批過(guò)程中未按商業(yè)貸款條件嚴(yán)格審查（3）缺少相應(yīng)的法規(guī)支撐

《擔(dān)保法》規(guī)定高校不得作為保證人，高校的用地和建筑物等教育設(shè)施不能用于貸款抵押作用：以公益設(shè)施為抵押的貸款缺乏法律保障，高校很難找到合適的企業(yè)、財(cái)產(chǎn)為其貸款提供擔(dān)保?！陡叩冉逃ā芬?guī)定高校是面向社會(huì)自主辦學(xué)的獨(dú)立法人單位，在民事活動(dòng)中依法享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事責(zé)任。作用：讓高校自己借錢自己還。教育部[1999]110號(hào)文明確規(guī)定：各校必須本著“誰(shuí)貸款誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則開展銀校合作工作，教育主管部門不承擔(dān)此類貸款的還款責(zé)任。（4）社會(huì)支持高等教育發(fā)展的力度不足

在高校收入中，來(lái)自社會(huì)捐贈(zèng)應(yīng)該占高校收入的重要部分。在美國(guó)，2000～2001年度,捐贈(zèng)收入占公立高校收入來(lái)源的5.8%，在英國(guó)，牛津大學(xué)和劍橋大學(xué)中各學(xué)院的經(jīng)費(fèi)主要來(lái)自大財(cái)團(tuán)和社會(huì)各界的捐贈(zèng)，其他一般大學(xué)得到的捐贈(zèng)款占總經(jīng)費(fèi)收入的比例也達(dá)到7％。在日本公立高校得到的捐贈(zèng)占經(jīng)費(fèi)的15％，私立高校更達(dá)到50％。在我國(guó)，2002年有資料估算社會(huì)捐贈(zèng)占高等教育經(jīng)費(fèi)的比例已達(dá)到3％，但在籌集資金的絕對(duì)數(shù)量上還是籌款的能力上，都與國(guó)外大學(xué)有相當(dāng)大的差距。中國(guó)普通高校的經(jīng)費(fèi)收入來(lái)自財(cái)政撥款(占52．4％)和學(xué)費(fèi)、科研、產(chǎn)業(yè)和服務(wù)性收入（占其余的絕大部分），也就是說(shuō)我國(guó)大學(xué)社會(huì)捐贈(zèng)的規(guī)模還不到美國(guó)的1％。四、解決方法1、加大風(fēng)險(xiǎn)研究力度，建立合理的貸款償貸體系（1）建立高等學(xué)校銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)。運(yùn)用企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的“5C”理論來(lái)建立和完善對(duì)高等學(xué)校的信用評(píng)級(jí)制度。品格(Character)、能力(Capacity)、資本(Capital)、抵押(Collateral)和條件(Conditions)。（2）發(fā)揮高等學(xué)校銀行貸款額度控制與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型的作用。通過(guò)綜合考慮經(jīng)費(fèi)收支增長(zhǎng)、資金現(xiàn)值、事業(yè)基金中一般基金的余額等因素后確定貸款控制額度實(shí)際貸款余額占貸款控制額度的比重即為貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。高校應(yīng)將貸款風(fēng)險(xiǎn)控制在合理的程序范圍內(nèi)。（3）償債能力指標(biāo)模型

①資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額*100%，資產(chǎn)負(fù)債率反映了在高校總資產(chǎn)中由債權(quán)人提供的資金比重，體現(xiàn)了高校資產(chǎn)對(duì)債權(quán)人的長(zhǎng)期償還保障能力。高校而言，資產(chǎn)負(fù)債率一般在60%以下才能說(shuō)明高校的資產(chǎn)負(fù)債情況正常。②流動(dòng)比率流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債*100%流動(dòng)比率表明高校每一元流動(dòng)負(fù)債有多少流動(dòng)資產(chǎn)作為償還的保證，反映高?？稍诙唐趦?nèi)轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的流動(dòng)資產(chǎn)償還到期流動(dòng)負(fù)債的能力。一般來(lái)說(shuō)，2：1的流動(dòng)比率被認(rèn)為是令人滿意的，它表明高校財(cái)勢(shì)狀況穩(wěn)定可靠，除了滿足日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的流動(dòng)資金需要外，還有足夠的財(cái)力償付到期短期債務(wù)。④現(xiàn)實(shí)支付能力現(xiàn)實(shí)支付能力=年末貨幣資金/月均支出額*100%，其中：月均支出額=全年支出總額/12現(xiàn)實(shí)支付能力指標(biāo)用來(lái)預(yù)測(cè)高校近期正常的支付能力。⑤潛在支付能力潛在支付能力=(年末貨幣資金+年末應(yīng)收票據(jù)+年末借出款+年末債券投資-年末借入款-年末應(yīng)繳財(cái)政專戶-年末應(yīng)繳稅金)/月均支出額*100%⑥收入負(fù)債比率收入負(fù)債比率二年末負(fù)債總額/總收入*100%。收入負(fù)債比率反映高校每一元錢的收入有多少是負(fù)債資金的投入，反映在不考慮支出的情況下高校收入的剛性償還債務(wù)的能力大小。3、創(chuàng)造銀校信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的良好外部環(huán)境

（1）急需出臺(tái)相應(yīng)的法律法規(guī)首先要完善《擔(dān)保法》其次要將助學(xué)貸款的一系列法律條款逐步補(bǔ)全，充分體現(xiàn)和運(yùn)用該類法律條款對(duì)高校及在校大學(xué)生的益處和優(yōu)越性。最后還要進(jìn)一步修訂《貸款通則》（2）國(guó)家聯(lián)合銀行發(fā)展政策性貸款高校通過(guò)科學(xué)研究獲得研究成果回饋國(guó)家和社會(huì)，所以，在國(guó)家教育經(jīng)費(fèi)跟不上的時(shí)候，就可以大力推行政策性貸款。政策性貸款既減輕了高校的負(fù)擔(dān)