版權說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權,請進行舉報或認領
文檔簡介
第2023發(fā)票處罰條例5篇凡繳納營業(yè)稅的納稅人在辦理完稅務登記的同時到當?shù)刂鞴艿囟悪C關發(fā)票銷售窗口,怎樣寫現(xiàn)行發(fā)票管理法規(guī)條例下面小編給大家?guī)憩F(xiàn)行發(fā)票管理法規(guī)條例5篇,僅供參考,希望大家喜歡!
現(xiàn)行發(fā)票管理法規(guī)條例篇1
一、嚴格按照國家頒發(fā)的票據(jù)管理辦法管理好學校的票據(jù)。
二、學校所用的發(fā)票必須是由稅務所購買的《上海市行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)》和《上海市財政局行政事業(yè)性收費通用收據(jù)》,不得以其它收據(jù)代替。
三、發(fā)票有專人負責購買、保管。每年年底保管員將用完發(fā)票連號整理存藏,不得擅自銷毀。各類收據(jù)收費許可證(副本)統(tǒng)一到普陀區(qū)學校會計結算服務中心購買。
四、開發(fā)票應按規(guī)定,整本按號碼順序填開,填寫項目齊全,內(nèi)容真實,字跡清楚,印章齊全,必須做到票款相符。
五、不能重復開具發(fā)票,如對方遺失發(fā)票聯(lián),只能出書面證明,證明中注明開票日期,發(fā)票名稱,對方單位名稱、內(nèi)容、金額、發(fā)票編號。
六、發(fā)票存根聯(lián)要保持完整,發(fā)現(xiàn)填寫錯誤的,必須終新填開,并在錯誤的收據(jù)上加蓋作廢戳記,全份保存,不得私自銷毀。
七、發(fā)票不得轉讓、轉借、,不得折本使用發(fā)票,兩種收據(jù)不得混淆使用,不得自行擴大收費范圍,增加收費項目。
現(xiàn)行發(fā)票管理法規(guī)條例篇2
一、業(yè)務發(fā)生時,必須由承接業(yè)務的負責人開具《業(yè)務流程單》,并收取50%定金(固定簽單客戶除外,簽單客戶須與公司簽定長期《定點簽單協(xié)議》),特殊情況需要協(xié)調(diào)的報總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準。定金和業(yè)務流程單及時交給財務部。
二、每天分類整理存放好當日《業(yè)務流程單》,定時接受工程部負責人和制作部責任人的業(yè)績查詢;
三、次日十點以前出納必須將當日所收現(xiàn)款入帳,支票類必須在規(guī)定時限內(nèi)及時入賬。
四、未簽定《簽單客戶申請表》的零散客戶謝絕簽單;
五、簽單合作單位當月底扎賬,經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對方的業(yè)務明細單據(jù)上簽字確認后提交總經(jīng)理審核后,辦理付款前應核實是否有其它業(yè)務往來賬目需要抵扣,收回對方的業(yè)務單據(jù)。不付現(xiàn)款的由財務部門出具欠條,加蓋公司公章;
六、副總經(jīng)理督促財務部每月月底(與客戶有特殊約定的除外)整理好簽單客戶的業(yè)務對賬單,分別提請各部門經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關負責人,并整理好其大它相關的結算資料后及時催收欠款;
六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表,副總審核后上報總經(jīng)理簽字確認后28日發(fā)放。
七、對報銷原始憑證的規(guī)定及審核:對原始憑證的技術性要求:報銷憑證必須填寫金額大寫,大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證,除經(jīng)辦人在憑證上簽字外,必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收并在憑證上簽字。報銷憑證上至少有三個人的簽字方可報銷。
八、財務部每月18日前整理好詳細準確的財務報表提請所有股東審核簽字存檔。
九、年終扎賬時,財務部在股東會要求的時間內(nèi)做好年終財務報表提請股東會審核簽字;
十、當月無違反以上規(guī)定者獎b分20分,違規(guī)者每次扣b分20分。
現(xiàn)行發(fā)票管理法規(guī)條例篇3
一、工作職責及處罰辦法
1、嚴格按照企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求,搞好財務核算,并于每月10日前編報好上月會計報表;對未按規(guī)定時間上報集團及公司領導所需各種報表的,視情況而定,對主要責任人處以20元/次罰款,對次要責任人處以10元/次罰款;未按企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求進行會計核算的,視情況而定,處以50元—200元罰款或調(diào)離崗位。
2、嚴格按照稅法要求,于每月30日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作,因工作失職,造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失,查明原因后,由相關責任人承擔全部損失金額。
3、嚴格按照稅法要求,于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作;因工作失職,未能及時申報和繳納稅款受到稅務處罰的,查明原因后,由相關責任人承擔全部處罰金額
4、嚴格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據(jù)的領購及繳銷工作;因工作失職,造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務處罰的,查明原因后,由相關責任人承擔全部處罰金額。
5、嚴格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作;未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務處罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的,查明原因后,由相關責任人承擔全部處罰金額和損失金額。
6、嚴格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作;因工作失職,造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務處罰的,查明原因后,由相關責任人承擔全部處罰金額。
7、嚴格按照統(tǒng)計法要求,搞好統(tǒng)計工作,因工作失職,受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的,查明原因后,由相關責任人承擔全部處罰金額。
8、嚴格按照公司規(guī)定的300元庫存現(xiàn)金額預留保險柜庫存現(xiàn)金,因超規(guī)定預留現(xiàn)金造成的損失,由責任人承擔全部損失金額。
9、未經(jīng)批準,擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的;一經(jīng)查處,除責令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項外,并處以相關責任人挪用現(xiàn)金、支付款項額0.5倍罰款。
10、對外辦理結算業(yè)務,除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務外,結算金額在1000元以上的,一律辦理銀行轉帳結算;未經(jīng)批準而辦理現(xiàn)金支付的,一經(jīng)查處,按所辦業(yè)務金額處以0.5倍罰款。
11、對業(yè)務員及代理商所交現(xiàn)金應及時開具現(xiàn)金收款收據(jù),對無法確認的現(xiàn)金,應及時向部門領導匯報,由部門領導與銷售協(xié)調(diào)落實,辦理收款手續(xù);因工作失職,造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時入帳,給業(yè)務員銷售業(yè)務帶來影響和損失的,視同挪用現(xiàn)金處理,處以所收現(xiàn)金額1倍罰款。
12、嚴格認真登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,做到日清月結,帳帳相符、帳款相符;因工作失職,造成公司貨幣資金損失,由責任人承擔全部損失金額。
13、利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;一經(jīng)查處,處以相關責任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作,如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務態(tài)度生硬等現(xiàn)象,一經(jīng)核實,處以10元/次罰款。
15、本部門人員違反制度當月罰款達100元以上,部門、車間負責人按其金額的20%處罰。
二、考核的內(nèi)容主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中:
“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為規(guī)范。
“勤”主要是指工作態(tài)度,是主動型還是被動型等等。
“能”主要是指工作能力,完成任務的效率,完成任務的質(zhì)量、出差錯率的高低等。
“績”主要是指工作成果,在規(guī)定時間內(nèi)完成任務量的多少,能否開展創(chuàng)造性的工作等等。
三、考核的目的:
對公司財務人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當?shù)脑u價,作為合理使用、獎懲及培訓的依據(jù),促使增加工作責任心,各司其職,各負其責,破除“干好干壞一個樣,能力高低一個樣”的弊端,激發(fā)上進心,調(diào)動積極,發(fā)掘內(nèi)在潛力,為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件,以提高公司的整體效益。
四、本制度從20__年__月__日起執(zhí)行。
現(xiàn)行發(fā)票管理法規(guī)條例篇4
為了加強收款票據(jù)的管理和監(jiān)督,保障醫(yī)院各項收入納入財務統(tǒng)一管理的軌道,堵塞漏洞,防患于未然,維護醫(yī)院經(jīng)濟秩序,特制定本制度。
一、收款票據(jù)的種類及使用范圍
(一)財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)
行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。醫(yī)療單位進行醫(yī)療業(yè)務活動對外收費必須使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)。
1、統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應一般的收款需要,具有通用性的.收款票據(jù)(如:行政事業(yè)性收費統(tǒng)一票據(jù)和往來款收款收據(jù))。
2、專用票據(jù)是指統(tǒng)一票據(jù)不能滿足收費的特殊需要,根據(jù)收費特點,特別制作的票據(jù)(如:掛號收據(jù),門診、住院收款收據(jù)等)。專用票據(jù)分為定額票據(jù)和非定額票據(jù)兩種。
(二)醫(yī)院財務科監(jiān)制或購買的收款票據(jù)
指與服務對象及醫(yī)院內(nèi)部發(fā)生經(jīng)濟往來,在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款憑證。包括住院病人預交款收據(jù)、就餐券、洗澡票及其他收款收據(jù)等。
二、收費票據(jù)的購領與核銷
(一)收費票據(jù)的購置
1、醫(yī)療單位使用的行政事業(yè)統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù),須由財務部門派專人,持省以上權限部門批準的收費文件和收費許可證、單位介紹信,向財政部門申請辦理《票據(jù)準購證》。單位每次憑《票據(jù)準購證》核準的種類、數(shù)量及購票方式,向財政局綜合處票據(jù)管理中心領購票據(jù);票據(jù)用量較少的鎮(zhèn)衛(wèi)生院可憑事業(yè)法人登記證、組織機構代碼證、收費許可證到衛(wèi)生局申領財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據(jù)。
2、醫(yī)療單位內(nèi)部收款票據(jù),由財務部門根據(jù)單位業(yè)務需要,提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷或購買計劃,經(jīng)院領導批準,由相關科室辦理。并將樣式報衛(wèi)生主管部門備案。
(二)收費票據(jù)的領用登記
1、醫(yī)療單位購入票據(jù)后,應由財務部門驗收入庫,并由專人登記收費票據(jù)的購入日期、名稱、起止編號、規(guī)格及數(shù)量,并注明購入渠道。
2、收款員領取收費票據(jù)時要填寫《收票票據(jù)登記冊》的有關內(nèi)容并簽字,票據(jù)保管員要按人設分戶帳。
3、行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)只能由出納領用。
(三)收費票據(jù)退費、作廢、重制的規(guī)定
1、收費票據(jù)退費的規(guī)定(包括藥費、檢查費、治療費等的退費):
(1)收回原收款收據(jù)、相關科室出具退費憑證及蓋有“已收訖章”的交款憑證(如化驗單),作為退費憑證附件。
(2)退費前先檢查收款收據(jù)、相關科室出具的同意退費依據(jù)和原蓋有“收費專用章”的交款憑證及收款收據(jù)等資料,要求病員姓名、收費項目、金額相符,并把附件粘附于退費票據(jù)后。
(3)若出現(xiàn)部分退費的情況,操作流程如上,把原收據(jù)作全額退費處理,并重開實收收據(jù)。
(4)退費票據(jù)連同收款日報表交財務部門。
2、收費票據(jù)作廢的規(guī)定作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)齊全,并且必須是當天結帳前發(fā)生的事項。作廢后必須在票據(jù)上簡單說明作廢原因。
3、掛號收據(jù)作廢、退號的規(guī)定要求收回就診聯(lián)、報銷聯(lián),且檢查號碼、姓名是否一致,只有當天的可以作廢、退號。作廢、退號的掛號收據(jù)粘貼在掛號員報送的結帳單上一起交財務部門。
(四)收費票據(jù)的核銷
1、交回的收款收據(jù)存根聯(lián),票據(jù)核銷員必須及時辦理注銷登記。銷號時必須以存根聯(lián)(或記帳聯(lián))及日報表為依據(jù),具體依據(jù)如下:
(1)門診收款收據(jù):以審核后的門診收費員結帳單(經(jīng)確認已繳款,下同)中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。
(2)住院收費收據(jù):以經(jīng)審核后的住院收費員日報表中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。
(3)掛號收據(jù):以經(jīng)審核后的掛號收據(jù)使用區(qū)間及結帳單為依據(jù)。
(4)行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據(jù):以領用人交回的存根聯(lián)為依據(jù),并與記帳聯(lián)金額逐張核對。
2、醫(yī)療單位自制定額票據(jù)銷號時,以票據(jù)存根及經(jīng)確認已收款的憑證為核銷依據(jù)。
3、領用收款票據(jù)未核銷的,除特殊原因外,不得再予領取;對領用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據(jù),核銷員要查明原因。
4、對發(fā)生退費、作廢、重置票據(jù)等情況,核銷人員應逐張逐項審查、核對,確保收款的正確性。
三、收款票據(jù)的管理
(一)收款票據(jù)由單位指定專人負責驗收、保管、核銷。根據(jù)內(nèi)部牽制原則出納不得兼保管或核銷。
(二)醫(yī)療收費票據(jù)只限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務時使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動,不得向外單位轉讓、借用、代開,不得偽造收費票據(jù),不得私刻監(jiān)制章,未經(jīng)財政部門批準不得自行銷毀收費票據(jù)存根。
(三)票據(jù)保管員對收費票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次,每季編報收款票據(jù)收、發(fā)、存報表和已領未銷號收票據(jù)明細報表(按類別和領用人分別列示)。領、發(fā)、存帳表按規(guī)定存檔。至少保存5年。
(四)使用收費票據(jù)的單位,遺失、短少票據(jù)或存根的,應及時向衛(wèi)生主管部門、財政部門報告,必要時應當在報刊上聲明作廢。
(五)未用完的訂本式收據(jù)不得跨年使用,年度終了財務部門應收回票據(jù)并對空頁逐張蓋“作廢”戳記。
四、責任追究
單位與個人違反財政票據(jù)管理規(guī)定的行為,根據(jù)《財政違法行為處分條例》(國務院令第427號)相關規(guī)定進行處罰。
(一)單位應對票據(jù)管理制定切實可行的崗位責任制,對領用后未能妥善保管,而致使票據(jù)遺失的(包括已開票據(jù),未按規(guī)定銷毀存根行為),視情節(jié)輕重,責成相關責任人書面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報批評、警告等處分。
(二)應領用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據(jù)的單位,不得自行印制醫(yī)療票據(jù)對外收費,違反規(guī)定的將視情節(jié)輕重,追究法人責任,根據(jù)《財政違法行為處分條例》(國務院令第427號)第十六條進行處罰,并責相關責任人書面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報批評、警告等處分。
(三)醫(yī)療單位未按規(guī)定使用收款票據(jù),出讓、出借、代開票據(jù)的,衛(wèi)生行政部門將違規(guī)行為在當?shù)刂髁髅襟w上公開披露,根據(jù)《財政違法行為處分條例》進行處罰,并按干部管理權限,對直接責任人給予行政警告、記過、解除職務等處罰,違反法律的依法追究法律責任。
現(xiàn)行發(fā)票管理法規(guī)條例篇5
1、為了加強票據(jù)(含非稅收入專用收據(jù)、非稅收入一般繳款書、往來結算收據(jù)、門面租賃發(fā)票等)管理,規(guī)范票據(jù)的領用、繳、銷制度,根據(jù)《會計法》的有關要求,結合本校實際,特制定本制度,請嚴格遵守執(zhí)行。
2、對票據(jù)的使用,設立票證兼管員,由單位會計擔任,負責各類票證的領入、領用
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預覽,若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負責。
- 6. 下載文件中如有侵權或不適當內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 2024年安全員個人工作總結(六篇)
- 2024年幼兒園小班教研計劃樣本(三篇)
- 2024年固定期限勞動合同經(jīng)典版(二篇)
- 2024年常用的助理工作計劃(三篇)
- 2024年幼兒園大班工作計劃例文(三篇)
- 2024年小學科學教學工作計劃樣本(二篇)
- 2024年國際海上運輸合同簡單版(二篇)
- 2024年幼兒園后勤主任工作計劃范本(二篇)
- 【《基于Android的校園閑置物品交易系統(tǒng)設計》8900字(論文)】
- 2024年市場部工作計劃范例(二篇)
- 第一講設計倫理
- 蘇教版數(shù)學六年級上冊-分數(shù)乘除法應用題(含答案)
- pep四年級英語上冊Unit4-my-home-B-lets-talk-優(yōu)質(zhì)課件
- 預防諾如病毒教案
- 如何做好船舶成本管理
- 超市財務部流程
- 小兒腹瀉 課件
- 《新時代勞動教育》-02新時代勞動價值觀課件
- 寢室矛盾情景劇劇本
- 第22課《夢回繁華》一等獎創(chuàng)新教學設計 部編版語文八年級上冊
- 7以內(nèi)的加減法練習題一(100題)
評論
0/150
提交評論