專賣管理師內(nèi)部監(jiān)管篇

第四章內(nèi)部監(jiān)管內(nèi)部監(jiān)管學習要點1、煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)常見問題與定性2、煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)常見問題的處理3、專賣內(nèi)管責任追究4、專賣內(nèi)管長效機制的概念、特征、內(nèi)容及作用5、專賣內(nèi)管機構(gòu)、人員建設6、專賣內(nèi)管制度體系建設7、專賣內(nèi)管監(jiān)督與考核第一節(jié)問題定性及處理一、常見問題問題與定性應遵循三方面要求：一是對查有實據(jù)的問題才能定性二是對問題的定性一定要有依據(jù)三是對同時違反兩個以上規(guī)范要求情況的一個問題進行定性時，應遵循處理想像競合行為的一般規(guī)則。同時應參考以下兩個因素：（1）違反的規(guī)范中性質(zhì)較嚴重的規(guī)范要求（2）與該問題關(guān)系最緊密的規(guī)范要求按照“性質(zhì)較嚴重、關(guān)系最緊密”的原則處理競合第一節(jié)問題定性及處理（一）卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)常見問題定性3-7-31、生產(chǎn)、計劃、打（掃）碼方面（3種）（1）無計劃、碼段生產(chǎn)卷煙：1）超計劃生產(chǎn)卷煙;2）超月度進度生產(chǎn)卷煙;3）超備貨計劃生產(chǎn)卷煙;4）庫存未打碼卷煙（2）“福、樣、促、試”卷煙、雪茄煙未列入計劃、未打碼（3）違反打、掃碼規(guī)定2、原料、輔料、煙草專用機械管理方面（7種）（1）從無資質(zhì)單位購進煙草專賣品（《煙草專賣法實施條例》第65條，罰款）（2）無合同購進煙草專賣品（3）委托無證單位加工煙草專賣品（4）無合同委托加工煙草專賣品（5）煙草專用機械大修管理不規(guī)范（6）專賣品倉儲管理不規(guī)范（7)違規(guī)銷售（調(diào)劑）煙草專賣品3、卷煙銷售方面（3種）（1）無合同銷售卷煙（2）非正常渠道銷售卷煙（《煙草專賣法實施條例》第64條，罰款、沒收違法所得）（3）違規(guī)促銷卷煙：超過審批時間、范圍、地域開展促銷活動；直接向零售戶開展宣傳促銷活動；自帶卷煙開展卷煙促銷活動；以卷煙促銷名義開展卷煙經(jīng)營活動等；工業(yè)企業(yè)以向經(jīng)銷卷煙的商業(yè)企業(yè)提供錢物進行促銷活動

第一節(jié)問題定性及處理（二）卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)常見問題定性（4-10-3）1、卷煙購進方面（4種）（1）從無資質(zhì)單位購進卷煙（2）無合同購進卷煙（3）虛假到貨確認（4）違反掃碼規(guī)定2、卷煙銷售方面（10種）（1）超出本地市場需求投放卷煙（2）捆綁銷售卷煙（3）銷售無碼卷煙（4）超許可證地域范圍銷售卷煙（《煙草專賣法實施條例》第59條，暫停批發(fā)業(yè)務，罰款、沒收違法所得）（5）向無證戶銷售卷煙（《煙草專賣法實施條例》第64條，罰款、沒收違法所得）（6）行業(yè)內(nèi)單位、人員套購、倒賣卷煙：1）利用虛假訂單套購卷煙；2）利用虛擬客戶套購卷煙；3）克扣截留零售戶訂購的卷煙，向零售戶收購卷煙或者要求零售戶代其訂購卷煙；4）行業(yè)內(nèi)部工作人員參與非法收購倒賣卷煙（7）超限量供貨（8）違規(guī)處理罰沒卷煙（9）傾斜投放貨源（10）索取、收受工業(yè)企業(yè)錢財3、自營店、連鎖店方面（3種）（1）自營店無證批發(fā)銷售卷煙（《煙草專賣法實施條例》第57條，責令關(guān)閉或停止經(jīng)營，罰款、沒收違法所得）（2）自營店違規(guī)購進卷煙（《煙草專賣法實施條例》第60條，罰款、沒收違法所得）（3）對連鎖店供貨不規(guī)范第一節(jié)問題定性及處理（三）煙葉種植收購調(diào)撥企業(yè)常見問題定性（3-6-3）1、煙葉種植計劃、合同簽訂方面（3種）（1）超計劃種植煙葉（2）虛簽煙葉種植收購合同（3）煙葉合同管理不規(guī)范2、煙葉收購方面（6種）（1）擅自設立煙葉收購站（點）（《煙草專賣法實施條例》第54條，罰款、強制收購。情節(jié)嚴重的，沒收違法收購的煙葉和違法所得）（2）無合同收購煙葉（《煙草專賣法實施條例》第54條，罰款、強制收購。情節(jié)嚴重的，沒收違法收購的煙葉和違法所得）（3）超計劃收購煙葉（《煙草專賣法實施條例》第54條，罰款、強制收購。情節(jié)嚴重的，沒收違法收購的煙葉和違法所得）（4）加價收購煙葉（5）壓級壓價收購煙葉（6）提級提價收購煙葉3、煙葉銷售、調(diào)撥方面（1）無合同銷售煙葉（2）非正常渠道銷售煙葉（《煙草專賣法實施條例》第64條，罰款、沒收違法所得）（3）煙葉貨款結(jié)算不規(guī)范第一節(jié)問題定性及處理（四）煙葉復烤加工企業(yè)常見問題定性51、超許可范圍經(jīng)營2、無合同調(diào)進煙葉3、違規(guī)接收煙葉4、無合同加工煙葉5、非正常渠道銷售原煙或片煙（《煙草專賣法實施條例》第64條，罰款、沒收違法所得）第一節(jié)問題定性及處理（五）其他行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營常見問題定性21、非正常渠道銷售（《煙草專賣法實施條例》第64條，罰款、沒收違法所得）2、無合同銷售第一節(jié)問題定性及處理（六）煙草專賣品報廢銷毀常見問題定性21、未經(jīng)專賣部門監(jiān)督銷毀煙草專賣品2、違規(guī)銷售、處理報廢專賣品第一節(jié)問題定性及處理煙草專賣品運輸環(huán)節(jié)常見問題定性21、無證運輸煙草專賣品（《煙草專賣法實施條例》第55條，罰款、強制收購，情節(jié)嚴重的，沒收違法運輸?shù)膶Ｙu品和違法所得）2、準運證管理不規(guī)范第一節(jié)問題定性及處理二、問題處理（一）問題處理程序1、問題定性：內(nèi)管部門對問題進行定性，做到于法有據(jù)、事實清楚、正確確鑿、定性準確。2、提出處理意見:內(nèi)管部門提出對問題的處理意見，報地市級局主管領(lǐng)導審批。3、問題處理：有關(guān)單位對問題進行責令整改；對有關(guān)單位和人員給予行政處罰；涉及個人違規(guī)違紀的，移送紀檢監(jiān)察部門處理；涉嫌構(gòu)成犯罪的，移送司法機關(guān)處理。4、歸檔立卷：地市局應將問題處理的相關(guān)材料整理后立卷歸檔。第一節(jié)問題定性及處理二、問題處理（二）問題處理方式1、責令整改：通常采用責令整改通知書或檢查反饋意見書的形式，下發(fā)給被檢查和監(jiān)管的單位，限期進行整改并反饋情況。被責令整改單位整改完畢后，還應制定相應的內(nèi)控監(jiān)督制度，杜絕同類問題再次出現(xiàn)。2、行政處罰：一種性質(zhì)較嚴厲的問題處理方式（1）行政處罰的依據(jù)：煙草專賣法律、法規(guī)以及其他行政處罰相關(guān)法律法規(guī)。（2）行政處罰的對象：一般情形指從事違法經(jīng)營行為的自然人，特殊情形是行業(yè)內(nèi)單位（3）行政處罰的適用情形：13種（表4-2）（4）行政處罰的使用程序：與其他專賣案件的辦理程序、方法、手段基本一樣3、移送：（1）移送情況：1）查出的問題超出地域管轄范圍，移送到有管轄權(quán)限的煙草專賣行政主管部門2）查出的問題超出職能管轄范圍，移送到有管理權(quán)限的部門和單位（2)移送類型：1）向其他煙草專賣行政主管部門移送2）向紀檢監(jiān)察部門移送3）向司法部門移送第一節(jié)問題定性及處理二、問題處理（3）移送程序1）審查：專賣內(nèi)管部門2）提出移送的書面報告：2名以上專賣內(nèi)管工作人員3）專賣內(nèi)管部門負責人審核：內(nèi)管負責人4）煙草專賣行政主管部門負責人批準：主管領(lǐng)導5）移送：移送材料目錄、移送函、違法違規(guī)經(jīng)營問題調(diào)查報告、涉案物品清單及其他有關(guān)材料第一節(jié)問題定性及處理三、責任追究

內(nèi)部專賣管理監(jiān)督責任追究是指各級有權(quán)機關(guān)按照煙草專賣法律法規(guī)和行業(yè)管理規(guī)定，對行業(yè)內(nèi)違規(guī)經(jīng)營或者內(nèi)部監(jiān)管過失、失職行為開展的責任追究活動。有廣義和狹義之分狹義的專賣內(nèi)管責任追究是指各級煙草專賣局對從事了違法違規(guī)經(jīng)營行為的行業(yè)內(nèi)工作人員以及負有失職、失察、瀆職責任的專賣內(nèi)關(guān)人員，給予行政處理和內(nèi)部處罰的責任追究形式第一節(jié)問題定性及處理三、責任追究（一）專賣內(nèi)管責任追究的原則（5點）1、責任法定原則2、公開、公正原則（1）公開：依據(jù)公開和處罰公開（2）公正：1）同等情況相同處罰；2）遵循公正的程序原則；3）行政處罰與違法行為相適應3、實事求是原則4、懲罰與教育相結(jié)合的原則5、有過必罰原則第一節(jié)問題定性及處理三、責任追究（二）專賣內(nèi)管責任追究的情形（2種）1、對違法違規(guī)經(jīng)營行為的責任追究（行業(yè)內(nèi)單位、工作人員）（1）行政處罰：（13種情形）（2）行政處分：（28種情形）依據(jù)有《煙草行業(yè)行政處分暫行規(guī)定（試行）》、《關(guān)于強化煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理的若干規(guī)定（試行）》、《關(guān)于進一步規(guī)范“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營秩序的紀律要求》（國煙監(jiān)[2006]225號）、《煙葉收購工作的要求和紀律》等2、對專賣內(nèi)管工作過錯的責任追究（1）對失職行為的責任追究（2）對失察行為的責任追究（3）對瀆職行為的責任追究第一節(jié)問題定性及處理三、責任追究（三）專賣內(nèi)管責任追究的種類類型方式1方式2方式3方式4方式5方式6行政處罰罰款沒收違法所得責令關(guān)閉或停止營業(yè)強制收購行政處理責令整改通報批評調(diào)離崗位免職行政處分警告記過、記大過降級撤職留用察看開除經(jīng)濟處罰扣發(fā)獎金和工資賠償損失第二節(jié)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機制建設一、專賣內(nèi)管長效機制概述（一）專賣內(nèi)管長效機制的概念指專賣內(nèi)管工作的組織、制度、運行架構(gòu)以及在規(guī)范企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中起到基礎(chǔ)性、根本性和長期性作用的運行規(guī)律。

長效機制建立主體具體執(zhí)行部門各級煙草專賣局專賣內(nèi)管部門第二節(jié)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機制建設一、專賣內(nèi)管長效機制概述（二）專賣內(nèi)管長效機制的特征（4個）1、內(nèi)在性2、系統(tǒng)性3、自動性4、長期性第二節(jié)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機制建設一、專賣內(nèi)管長效機制概述（三）專賣內(nèi)管長效機制的作用1、預防2、控制3、糾偏4、懲戒第二節(jié)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機制建設一、專賣內(nèi)管長效機制概述（四）專賣內(nèi)管長效機制的內(nèi)容和構(gòu)成專賣內(nèi)管長效機制通常包括專賣內(nèi)管機構(gòu)、專賣內(nèi)管制度、專賣內(nèi)管考核、專賣內(nèi)管責任追究、專賣內(nèi)管教育培訓等內(nèi)容長效機制運行機制動力機制約束機制權(quán)力約束責任約束社會心理約束利益約束利益驅(qū)動社會心理推動政令推動第二節(jié)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機制建設二、專賣內(nèi)管機構(gòu)建設（一）專賣內(nèi)管機構(gòu)具有從事專賣內(nèi)管工作的機構(gòu)稱為專賣內(nèi)管機構(gòu)（有狹義與廣義之分）狹義的專賣內(nèi)管機構(gòu)指具有煙草專賣行政執(zhí)法資格，能獨立履行專賣內(nèi)管職能，開展專賣內(nèi)管工作的組織機構(gòu)，包括專賣內(nèi)管處（科、股）和專賣內(nèi)管派出機構(gòu)（駐企業(yè)特派辦、專賣內(nèi)管辦等）。廣義的專賣內(nèi)管機構(gòu)還包括生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)配合開展專賣內(nèi)管工作的部門1、專賣內(nèi)管處（科、股）2、專賣內(nèi)管派出機構(gòu)3、專賣內(nèi)管配合部門省局：內(nèi)部專賣管理監(jiān)督處市局：內(nèi)部專賣管理監(jiān)督處（科）縣局：內(nèi)部專賣管理監(jiān)督科（股）專賣內(nèi)管特派辦法規(guī)部門、辦公室企管部門、安保部門內(nèi)控辦第二節(jié)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機制建設二、專賣內(nèi)管機構(gòu)建設（二）專賣內(nèi)管人員1、專職專賣內(nèi)管人員2、兼職專賣內(nèi)管人員3、專賣內(nèi)管配合人員省局：不得低于35%市局：不得低于25%縣局：不得低于20%第二節(jié)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機制建設二、專賣內(nèi)管機構(gòu)建設（三）加強專賣內(nèi)管機構(gòu)建設的措施（２點）１、專賣內(nèi)管人員準入機制２、專賣內(nèi)管機構(gòu)委派制按照“雙重領(lǐng)導、垂直管理、監(jiān)督駐地”的管理體制，獨立開展專賣內(nèi)管工作，能夠較好地解決下級專賣內(nèi)管部門同級監(jiān)管不到位、不敢監(jiān)管、礙于情面不便監(jiān)管的問題。第二節(jié)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機制建設三、專賣內(nèi)管制度建設（一）專賣內(nèi)管制度體系專賣內(nèi)管制度體系專賣內(nèi)管工作制度企業(yè)內(nèi)控制度第二節(jié)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機制建設三、專賣內(nèi)管制度建設（一）專賣內(nèi)管制度體系１、專賣內(nèi)管工作制度專賣內(nèi)管工作制度是指引專賣內(nèi)管部門履行職能，指導專賣內(nèi)管工作開展的工作制度。由同級專賣內(nèi)管部門牽頭制定，并監(jiān)督落實。（１）制定制度的基本要求：１）合法性２）完整性３）準確性４）統(tǒng)一性５）適用性(２)當前常用的專賣內(nèi)管工作制度１）專賣內(nèi)管教育培訓制度２）專賣內(nèi)管定期檢查制度３）專賣內(nèi)管工作報告制度４）專賣內(nèi)管案件查處制度５）專賣內(nèi)管案件移送制度６）專賣內(nèi)管舉報監(jiān)督制度７）專賣內(nèi)管責任追究制度８）專賣內(nèi)管考核制度第二節(jié)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機制建設三、專賣內(nèi)管制度建設（一）專賣內(nèi)管制度體系２、企業(yè)內(nèi)控制度（１）專賣內(nèi)管部門參與企業(yè)內(nèi)控制度建設的方式１）參與企業(yè)內(nèi)控制度的審核制定２）檢查企業(yè)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況３）提出修改完善企業(yè)內(nèi)控制度的意見（２）行業(yè)內(nèi)各類生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)常用內(nèi)控制度《卷煙銷售大戶管理辦法》、《客戶經(jīng)理行為規(guī)范》、《專賣品倉儲管理辦法》、《煙葉倉儲管理辦法》第二節(jié)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機制建設三、專賣內(nèi)管制度建設（二）加強專賣內(nèi)管制度建設的方法１、完善各項制度２、加強制度的宣教３、提升制度執(zhí)行力（３點）１）建立制度執(zhí)行的監(jiān)督機制２）建立制度執(zhí)行的考核機制３）建立制度執(zhí)行的追究機制第二節(jié)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機制建設四、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督考核（一）專賣內(nèi)