第五章會(huì)計(jì)核算軟件的操作要求_第1頁(yè)
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第五章會(huì)計(jì)核算軟件的操作要求第一節(jié)電算化會(huì)計(jì)核算的基本流程第二節(jié)賬務(wù)處理模塊的基本操作第三節(jié)其它會(huì)計(jì)核算軟件功能模塊的操作第二節(jié)賬務(wù)處理模塊的基本操作本節(jié)概括：一、系統(tǒng)初始化二、日常賬務(wù)處理（填制審核憑證，記賬、查詢）三、結(jié)賬四、編制會(huì)計(jì)報(bào)表一、系統(tǒng)初始化1、建立新賬套2、設(shè)置操作員及權(quán)限3、設(shè)置會(huì)計(jì)期間4、設(shè)置記賬本位幣5、設(shè)置會(huì)計(jì)科目6、錄入其初余額7、設(shè)置輔助核算8、設(shè)置外幣及匯率9、設(shè)置憑證類(lèi)別10、錄入內(nèi)部部門(mén)和員工檔案11、錄入客戶資料12、錄入供應(yīng)商資料13、錄入常用摘要13、錄入存貨基礎(chǔ)資料二、日常賬務(wù)處理1、填制記賬憑證2、審核記賬憑證3、修改記賬憑證4、記賬5、憑證和賬簿查詢?nèi)?、結(jié)賬1、結(jié)賬的含義：是在把一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)登記入賬之后，定期計(jì)算出各個(gè)賬戶的本期發(fā)生額及余額，并將損益類(lèi)賬戶金額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，結(jié)束本期賬簿記錄的工作稱(chēng)之為結(jié)賬。三、結(jié)賬2、結(jié)賬的內(nèi)容（程序）（1）檢查本期內(nèi)日常發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否已全部登記入賬，若發(fā)現(xiàn)漏賬、錯(cuò)賬，應(yīng)及時(shí)補(bǔ)記、更正。（2）在實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制的單位，應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的要求，進(jìn)行賬項(xiàng)調(diào)整的賬務(wù)處理，以計(jì)算確定本期的成本、費(fèi)用、收入和財(cái)務(wù)成果。三、結(jié)賬（3）將損益類(lèi)科目轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目，結(jié)平所有損益類(lèi)科目。（4）在本期全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)登記入賬的基礎(chǔ)上，結(jié)算出所有賬戶的本期發(fā)生額和期末的余額。計(jì)算登記各種賬簿的本期發(fā)生額和期末余額。

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