國內(nèi)中小企業(yè)融資租賃發(fā)展現(xiàn)狀與改善措施,投資學論文

國內(nèi)中小企業(yè)融資租賃發(fā)展現(xiàn)在狀況與改善措施,投資學論文在現(xiàn)實生活中，企業(yè)擁有多元化的融資形式，但是這些融資途徑對于我們國家大多數(shù)中小企業(yè)來講并不合適，有的融資成本過高，有的操作經(jīng)過繁瑣復雜，有的準入門檻太高。融資租賃作為一種新興的的融資方式，正在蓬勃發(fā)展，相比擬來講，這種業(yè)務容易操作、成本不高、營運周期短、覆蓋范圍廣，因而融資租賃成為了中小公司融通資金的新形式。一、中小企業(yè)融資租賃的發(fā)展現(xiàn)在狀況。融資租賃又稱設備租賃或當代租賃，是指本質(zhì)上轉移與資產(chǎn)所有權有關的全部或絕大部分風險和報酬的租賃。資產(chǎn)的所有權最終能夠轉移，可以以不轉移①。這一融資方式誕生于20世紀50年代的美國，自誕生以來在全世界范圍內(nèi)以每年14%的速度增長②。最近幾年來，融資租賃業(yè)在我們國家有了飛速發(fā)展的趨勢。2004年下半年，我們國家開場了內(nèi)資租賃企業(yè)融資租賃業(yè)務的試點工作。2006年我們國家試點企業(yè)新簽融資租賃合同金額已到達65.7億元，比2005年增長211%③。能夠講，融資租賃對我們國家大部分企業(yè)尚屬一個新概念，但已經(jīng)顯示出了宏大的發(fā)展?jié)摿Α８鶕?jù)中國人民銀行融資租賃登記系通通計數(shù)據(jù)顯示，2020年系統(tǒng)中承租人為中小微企業(yè)和個體工商戶的累計初始登記約為21.2萬筆，約占租賃初始登記總數(shù)的95%,牽涉中小微企業(yè)和個體工商戶的承租人約18萬家。中小企業(yè)已成為融資租賃業(yè)務的主力軍。二、我們國家中小企業(yè)融資租賃存在問題的分析。融資租賃行業(yè)固然發(fā)展迅速，前景很好，但該行業(yè)當下也存在眾多問題，如發(fā)展規(guī)模較小、業(yè)務水平較低、租金拖欠情況較為嚴重、對租賃項目的了解缺乏等?！惨弧匙饨疬^高引起支付風險。租賃企業(yè)收取的租金普遍較高，造成了租金拖欠時有發(fā)生。開展融資租賃的中小企業(yè)大都處于資金匱乏的錢荒期,微薄的利潤僅能勉強維持企業(yè)日常資金周轉，再無力支付高昂的租金，即便有剩余資金，也會由于較高的租賃利率產(chǎn)生償付租金的抵觸情緒，進而陷入拖欠租金的惡性循環(huán)?！捕橙谫Y租賃的法律不完善。融資租賃業(yè)務在西方發(fā)達國家發(fā)展已經(jīng)很久了，發(fā)展的也相對完善。但這一行業(yè)在我們國家剛起步不久，還沒有得到相關部門的充分重視，沒有為行業(yè)的發(fā)展提供良好的發(fā)展環(huán)境，突出表如今我們國家并沒有專門的、完善的法律為之服務，無法為行業(yè)的發(fā)展保駕護航，無法有效地促進其發(fā)展。〔三〕行業(yè)現(xiàn)在狀況不樂觀。我們國家的融資租賃行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)在狀況非常不容樂觀，不僅僅僅是行業(yè)法律法規(guī)的缺失，愈加重要的是人們對于此行業(yè)的認識不充分、不全面，如今還不能充分的利用這個行業(yè)發(fā)展的宏大潛力，主要表如今發(fā)展不平衡，融資租賃企業(yè)集中在一線城市，融資租賃業(yè)務擴大，經(jīng)營人才緊缺，風險意識較為薄弱，租賃業(yè)務資金來源短缺，缺乏統(tǒng)一的行業(yè)管理等?！菜摹持С至Χ炔粔?。國家財政、稅收和信貸對融資租賃業(yè)在信貸政策上沒有什么傾斜措施，限制了融資租賃業(yè)的發(fā)展。在我們國家，企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)在狀況是大型企業(yè)偏少，中小企業(yè)成為了市場的主力軍，而為這些中小企業(yè)提供融資租賃，為其生存和發(fā)展提供保障對于社會的發(fā)展和經(jīng)濟的進步來講是非常重要的。三、改善我們國家中小企業(yè)融資租賃現(xiàn)在狀況的對策。融資租賃在解決中小企業(yè)融資難的問題方面存在著宏大的優(yōu)勢，針對我們國家融資租賃業(yè)相對落后于發(fā)達國家的現(xiàn)在狀況，各市場主體應借鑒國外融資租賃業(yè)發(fā)展經(jīng)歷體驗，分別從、中小企業(yè)和融資租賃公司三個方面，積極推動中小企業(yè)融資租賃的發(fā)展。〔一〕方面。1.健全融資租賃的法制建設。融資租賃自1981年在我們國家正式起步以來，所能按照的法律是寥寥無幾的。固然我們國家已經(jīng)出臺了一些規(guī)范融資租賃行業(yè)的法律法規(guī)，在一定意義上彌補了我們國家融資租賃法律的空白，但是其在法律效力方面是比擬弱的。由于沒有一個統(tǒng)一和權威的融資租賃法律體系來領導這個行業(yè)的發(fā)展進程，所以還是那樣無法改變行業(yè)的混亂狀態(tài)。應從本身國情出發(fā)，制定統(tǒng)一的法規(guī)，其他有關融資租賃的規(guī)定都要以此法為標準。當然，融資租賃行業(yè)的發(fā)展不是獨立的，其良好的發(fā)展需要其他行業(yè)的共同進步來對其進行輔助，尤其是會計行業(yè)的進步。2.完善扶持政策?！?〕稅收政策。西方各國在融資租賃發(fā)展中采取了一系列的稅收優(yōu)惠政策，如采取投資抵免政策、運用加速折舊的方式方法、允許租金稅前扣除、杠桿租賃的稅收優(yōu)惠等，對融資租賃進行干涉和調(diào)節(jié)，以促進其發(fā)展。我們國家在租賃交易的所得稅、增值稅、營業(yè)稅等方面也都有優(yōu)惠，但這些優(yōu)惠還遠遠不能刺激租賃業(yè)的發(fā)展，還應加大力度，多層次、多方面、打組合拳出臺強有力政策?！?〕財政政策。為了促進行業(yè)的飛速發(fā)展，應當通過一些財政手段來對行業(yè)發(fā)展提供幫助，如設立相應的政策性保險機構，當中小企業(yè)融資租賃出現(xiàn)違約，能夠通過保險機構、中小企業(yè)、擔保方三方清償?shù)男问?，使得中小企業(yè)更容易獲取資金?！?〕融資租賃公司準入政策。2020年3月，銀監(jiān)會頒布(金融租賃公司管理辦法〕，將金融租賃公司出資人制度調(diào)整為發(fā)起人制度，符合條件的五類機構均可作為發(fā)起人設立金融租賃公司，取消了主要出資人出資占比50%以上的規(guī)定。雖進行了調(diào)整，但該行業(yè)準入度還是比擬高，很多公司無法到達最基本的注冊資金條件，而無法參與這個行業(yè)。這種高門檻的設定，減小了融資租賃公司破產(chǎn)的風險，但是也減小了融資租賃市場的競爭力，使得融資租賃的優(yōu)勢發(fā)揮遭到了限制。既然要活潑踴躍市場，促進行業(yè)發(fā)展，就應該適當?shù)亟档托袠I(yè)的準入條件，鼓勵民間閑散資本進入市場，有效的起到活潑踴躍市場的目的。至于降低準入度可能存在的風險問題，應當通過愈加嚴格的監(jiān)管來降低風險。3.加快建立融資租賃業(yè)協(xié)會。當前，我們國家在一些融資租賃業(yè)發(fā)展較為完善的區(qū)域，也存在一些地方性的融資租賃業(yè)協(xié)會，但是起到的作用還是很有限的，還需加快建立融資租賃協(xié)會，完善行業(yè)監(jiān)管機制，發(fā)揮行業(yè)自律作用?！捕持行∑髽I(yè)方面。1.轉變傳統(tǒng)觀念。我們國家中小企業(yè)，大都特別重視資產(chǎn)的所有權，很多中小企業(yè)無法接受融資租賃這種所有權與使用權相分離的形式。在這種觀念的影響下，很多中小企業(yè)在缺少固定資產(chǎn)設備時，大都選擇貸款購買而非租賃。這樣不但大量消耗了企業(yè)發(fā)展的機動資金，而且這些設備還需要大量的維護費用，是嚴重的資源浪費。要充分認識到企業(yè)利潤的產(chǎn)生主要是通過資產(chǎn)的使用權而非所有權，正確全面地認識融資租賃這種籌資方式，充分認識到這種融資方式的優(yōu)勢并且將其應用到企業(yè)發(fā)展中來。2.注重本身信譽的培養(yǎng)。中小企業(yè)由于沒有足夠的經(jīng)濟能力，存在很大的違約風險，與融資租賃公司之間還存在著信息不對稱的問題，可能會導致逆向選擇的問題，進而增加了中小企業(yè)融資租賃的難度。而且，家族式民營企業(yè)占據(jù)我們國家中小企業(yè)的絕大多數(shù)，企業(yè)狀況、經(jīng)營者本身文化水平、素質(zhì)不高，法律意識淡薄。縱觀我們國家融資租賃行業(yè)的發(fā)展進程，我們不難發(fā)現(xiàn)一些租賃公司的破產(chǎn)是由于資金鏈斷裂的緣故，其實這也是這一行業(yè)發(fā)展的最大風險之一。而其資金鏈斷裂的主要原因是其租金不能及時的收回，這其實與受租賃公司的信譽度有關系。正是由于此風險的存在使得一些公司對租賃存在擔憂，市場發(fā)展不夠活潑踴躍，這講明中小企業(yè)要注重本身信譽度的培養(yǎng)，這也是對本身發(fā)展的負責?！踩橙谫Y租賃公司方面。1.加大對融資租賃的宣傳。固然融資租賃在我們國家已經(jīng)有幾十年的發(fā)展歷史，但是大部分中小企業(yè)對于融資租賃并沒有全面清楚的認識，這就大大減弱了融資租賃的吸引力。因而，融資租賃公司應積極配合的工作利用各種宣傳手段，宣傳融資租賃的特征以及優(yōu)勢，讓融資租賃這一新融資方式以一種清楚明晰，有競爭力的狀態(tài)進入廣大中小企業(yè)的視野。2.調(diào)整市場定位。部分融資租賃公司不愿承當中小企業(yè)無法還款的高風險，把本身的市場定位到大型企業(yè)或是一些大型基礎設施的業(yè)務上，尋求風險低的項目。但是，想要獲取這些大項目的融資租賃公司很多，小規(guī)模的融資租賃公司只能望而卻步，而且大企業(yè)本身議價能力很高，租金率就會很低，租賃公司也無法從中獲取可觀的利潤。因而，融資租賃公司要重新調(diào)整本身的市場定位，從中小企業(yè)市場上尋求自個新的利潤增長點，重點是中小企業(yè)的技術更新與改造，以期能夠為市場發(fā)展提供保障。以下為參考文獻：[1]裘企陽.融資租賃理論討論與實務操作[M]北京：中國財政經(jīng)濟社,2001:4-50.[2]張春秀.我們國家中小企業(yè)融資租賃的問題研究[D]首都經(jīng)濟貿(mào)易大學,2018:2-42.[3