!財務(wù)規(guī)劃制定模板及參考

財務(wù)現(xiàn)狀分析與評估案例未來3年財務(wù)規(guī)劃方案案例目錄Content12一、財務(wù)現(xiàn)狀分析與評估

1.1優(yōu)勢1.2劣勢1.3機會1.4威脅1.1優(yōu)勢我們有主要的管理會計系統(tǒng)，這些系統(tǒng)能夠滿足基本的管理需求；財務(wù)團隊的崗位描述和運營流程是清晰和足夠的；足夠的書面指導(dǎo)為財務(wù)部員工提供了技術(shù)支持；基本的外部報表能夠幫助持續(xù)、穩(wěn)定和精確的管理報告；運營系統(tǒng)有了高度的財務(wù)感覺而且非常支持財務(wù)工作；年輕的財務(wù)團隊有高度的執(zhí)行性，員工踏實肯干，忠于職守；財務(wù)總監(jiān)的專業(yè)素質(zhì)很高；公司的稅務(wù)管理非常到位；職能團隊對財務(wù)政策的理解和支持非常好；全面預(yù)算管理已形成企業(yè)文化。1.2劣勢對于有限的業(yè)務(wù)，我們有五個法律實體，導(dǎo)致許多增加的工作量和人力需求；在公司內(nèi)尚未形成完善的財務(wù)管理體系；財務(wù)團隊太年輕，沒有足夠的工作經(jīng)驗，專業(yè)能力比較弱；財務(wù)的平均專業(yè)知識和努力需要提升；各部門還沒有形成很強的內(nèi)控和管理意識；會計需要對異常情況更敏感；財務(wù)軟件太落后，采購和成本沒有足夠的信息；大多數(shù)財務(wù)報告用Excel完成；沒有長期的機制留住好的員工；公司面臨一定的稅收風(fēng)險；檔案室空間不夠，找資料很慢。1.3機會公司業(yè)務(wù)發(fā)展很快，易形成規(guī)模經(jīng)濟；高速發(fā)展為財務(wù)員工提供更多機會；ERP的實施；公司財務(wù)文化是合理的，透明的，利于新員工快速提高；找到“長松咨詢財務(wù)團隊”這樣的專業(yè)指導(dǎo)機構(gòu)；公司在戰(zhàn)略規(guī)劃上充分重視內(nèi)控的建設(shè)；公司考慮三年之內(nèi)上市；公司總經(jīng)理批準每人5K的財務(wù)培訓(xùn)預(yù)算；高層認識到員工流失的情況，人力資源部考慮建立長效員工培養(yǎng)計劃。1.4威脅主要崗位人員流失，沒有好的財務(wù)人員支撐新地區(qū)的業(yè)務(wù)；供應(yīng)商管理水平低，有些甚至沒有法律實體，發(fā)票問題會一直存在。政府監(jiān)管更加嚴格；會計/稅收面臨的法律/規(guī)則/政策每年都變；高速發(fā)展給全面管理帶來更大困難；公司銷售模式越來越復(fù)雜，更多信用客戶和網(wǎng)上收款，更多促銷活動；更多的銷售區(qū)域，財務(wù)管控更困難，風(fēng)險也逐步上升。

二、未來3年財務(wù)規(guī)劃方案

2.1公司現(xiàn)狀

2.2公司財務(wù)現(xiàn)狀2.3未來3年財務(wù)總體規(guī)劃2.4總體規(guī)劃時間表2.5第一階段的方案目標設(shè)定及實施時間表2.6重要事項的具體安排2.1公司現(xiàn)狀公司發(fā)展處于瓶頸期，無論在業(yè)務(wù)模式、公司戰(zhàn)略、人才隊伍、管理機制、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、經(jīng)濟效益，還是集團管控、人力資源能力、財務(wù)管理水平等等方面都到了需要突破的時候；需要明確方向，統(tǒng)一認識，建立系統(tǒng)、有效的管理決策機制，逐步引進人才，在業(yè)務(wù)方面有所突破，使企業(yè)走出利潤徘徊不前的局面，為后續(xù)走向資本市場打好基礎(chǔ)；公司領(lǐng)導(dǎo)和員工大部分都意識到了公司發(fā)展出現(xiàn)了瓶頸，正在努力尋找各種途徑解決，力爭在最短的時間內(nèi)改善現(xiàn)狀；公司已經(jīng)在戰(zhàn)略發(fā)展方向上開始明確，聚焦核心業(yè)務(wù)，進行集團化管理，大力度培訓(xùn)員工，應(yīng)用了ERP系統(tǒng)，將要推行股改計劃，以吸引和留住人才，并為未來發(fā)展培育了新產(chǎn)品；公司已經(jīng)為企業(yè)變革做好了心理準備和文化。2.2公司財務(wù)現(xiàn)狀

目前的財務(wù)部門工作集中和停留在會計核算狀態(tài)，無法及時提供滿足經(jīng)營管理需求的數(shù)據(jù)；財務(wù)人員工作比較被動，缺少相關(guān)的視野和技能，不能主動為領(lǐng)導(dǎo)決策提供相應(yīng)的財務(wù)支持，也不知道如何建立起與現(xiàn)代企業(yè)管理需求相適應(yīng)的財務(wù)體系；財務(wù)總監(jiān)的精力被企業(yè)融資貸款事宜占用，無暇顧及財務(wù)管理方面的建設(shè)，急需補充財務(wù)經(jīng)理崗位以完成此任務(wù)；公司領(lǐng)導(dǎo)希望通過財務(wù)數(shù)據(jù)進行科學(xué)決策，但是，現(xiàn)在財務(wù)管理上下脫節(jié)，導(dǎo)致領(lǐng)導(dǎo)決策長期得不到有力支撐。2.3未來三年總體規(guī)劃財務(wù)水平高中低時間目標：推行現(xiàn)代企業(yè)管理機制，落實商業(yè)計劃循環(huán)，打造財務(wù)團隊，為打造有競爭力財務(wù)支撐體系做好基礎(chǔ)架構(gòu)。任務(wù)：建立管理會計系統(tǒng)、培訓(xùn)財務(wù)團隊和管理層經(jīng)理，建立職業(yè)化經(jīng)營決策機制，制定未來3-5年戰(zhàn)略，完善薪酬與考核體制，完善相關(guān)流程，完善稅務(wù)管理。第一階段2012年度系統(tǒng)規(guī)劃全面實施奠定基礎(chǔ)第二階段2013年度系統(tǒng)規(guī)劃全面實施奠定基礎(chǔ)目標：全面建立現(xiàn)代企業(yè)制度體系，提供有效財務(wù)決策支持和經(jīng)營管控手段，形成責(zé)任中心的管理機制，促成管理觀念轉(zhuǎn)變，提升科學(xué)決策水平，動態(tài)調(diào)整戰(zhàn)略重點。任務(wù)：健全計劃、預(yù)算、考核、報告循環(huán)機制，全面應(yīng)用利潤中心、成本中心工具和理念，建立決策支持模型，優(yōu)化管理制度和流程。目標：打造面向績效的企業(yè)管理文化，優(yōu)化集團管控結(jié)構(gòu)，固化經(jīng)營管理流程，完善投融資策略，為資本市場融資及運作準備。任務(wù)：完善投融資體制，建立績效管理哲學(xué)，形成制度環(huán)境，協(xié)助引進戰(zhàn)略投資者，完善集團管控機制，完善公司治理結(jié)構(gòu)。第三階段2014年度深度變革突破瓶頸實現(xiàn)蛻變2.4總體規(guī)劃時間表

2012Q12012Q22012Q32012Q42013Q12013Q22013Q32013Q42014Q12014Q22014Q32014Q4財務(wù)報告體系建設(shè)管理會計系統(tǒng)建設(shè)管理團隊培訓(xùn)財務(wù)團隊打造3-5年戰(zhàn)略規(guī)劃績效考核梳理財務(wù)制度建設(shè)全面預(yù)算管理決策支持體系業(yè)務(wù)流程梳理集團財務(wù)管控體系投融資決策機制合規(guī)性改造完善公司治理結(jié)構(gòu)完善稅務(wù)管理體系2.5第一階段的方案目標設(shè)定及實施時間表事項名稱目標設(shè)定執(zhí)行時間負責(zé)人戰(zhàn)略規(guī)劃建立有效的戰(zhàn)略計劃循環(huán)機制，并協(xié)助制定完成未來3-5年規(guī)劃2012年1~3月管理會計系統(tǒng)建立管理會計系統(tǒng)的建立重新梳理業(yè)務(wù)流程（生產(chǎn)、供應(yīng)、發(fā)貨、服務(wù)）2012年2~5月稅務(wù)管理體系建設(shè)梳理業(yè)務(wù)流程，評估企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險及稅收籌劃空間制定公司稅務(wù)戰(zhàn)略及納稅評估體系制定企業(yè)稅收規(guī)劃方案并實施2012年1~2月預(yù)算、報告體系建立預(yù)算和滾動預(yù)算制度建立管理報告機制2012年6~12月2.5第一階段的方案目標設(shè)定及實施時間表事項名稱目標設(shè)定執(zhí)行時間負責(zé)人制度建立建立計劃、總結(jié)、檢討、改進的循環(huán)機制相關(guān)政策與流程的建立或完善2012年8月~考核激勵建立KPI/BSC考核指標體系及相關(guān)管理機制的建立2012年2~財務(wù)團隊財務(wù)經(jīng)理人員的補