關(guān)于匯票培訓

商業(yè)匯票業(yè)務培訓2007年12月1目錄一、票據(jù)業(yè)務基本常識介紹二、票據(jù)行為和票據(jù)流轉(zhuǎn)程序三、商業(yè)匯票票面要素及背書審核

四、常見瑕疵票據(jù)的識別和處理方式21、票據(jù)法中所稱的票據(jù)是指銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票。2、商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。3、商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票由銀行承兌。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌。商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。商業(yè)匯票的付款人為承兌人。4、商業(yè)匯票有限期：商業(yè)匯票有效期最長不得超過六個月商業(yè)匯票的提示付款期為匯票到期10天內(nèi)一、票據(jù)業(yè)務基本常識介紹3二、票據(jù)行為和票據(jù)流轉(zhuǎn)程序4

1、銀行承兌匯票簽發(fā)及承兌圖為銀行承兌匯票的出票并承兌銀行承兌匯票應由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票5

6

2、商業(yè)承兌匯票簽發(fā)及承兌圖為商業(yè)承兌匯的出票并承兌商業(yè)承兌匯票可以由收款人出票交付款人承兌，也可以由付款人出票并承兌由付款人出票并承兌的應分別在“出票人簽章”處和“承兌人簽章”處簽章7

3、商業(yè)匯票的背書

1、背書是指在票據(jù)背面或粘單上記載有關(guān)事項并簽章的需要,可以加附粘單,粘附于票據(jù)憑證上.粘單上的第一記載人,應當在匯票和粘單的粘接處簽章.2、背書由背書人簽章并記載背書日期,背書未記載日的,視為在匯票到期日前背書3、以背書轉(zhuǎn)讓的匯票，背書應當連續(xù)。持票人以背書的連續(xù)，證明其匯票權(quán)利。4、背書不得附有條件。背書時附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力5、背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔保證責任。6、背書記載“委托收款”字樣的被背書人有權(quán)代背書人行使被委托的匯票權(quán)利。匯票可以設定質(zhì)押；質(zhì)押時應當以背書記載“質(zhì)押”字樣7、匯票被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過付款提示期限的不得背書轉(zhuǎn)讓。8

完全背書圖為商業(yè)匯票的轉(zhuǎn)讓背書及其背書的連續(xù)9

委托收款背書圖為商業(yè)匯票的轉(zhuǎn)讓背書和持票人作成委托收款背書及其背書的連續(xù)10

質(zhì)押背書

按照《關(guān)于完善票據(jù)業(yè)務制度有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2005]235號)關(guān)于票據(jù)質(zhì)押的相關(guān)處理:1、票據(jù)質(zhì)押時，應按《中華人民共和國票據(jù)法》的有關(guān)規(guī)定作成質(zhì)押背書。2、主債務履行完畢，票據(jù)解除質(zhì)押時，被背書人應以單純交付的方式將質(zhì)押票據(jù)退還背書人。票據(jù)到期時，由持票人按支付結(jié)算制度的有關(guān)規(guī)定行使票據(jù)權(quán)利。3、質(zhì)押票據(jù)所擔保的債務到期后，背書人未能如期履行債務時，被背書人依法實現(xiàn)質(zhì)權(quán)，但不得將票據(jù)進行轉(zhuǎn)證或者貼現(xiàn)。被背書人在票據(jù)到期時按支付結(jié)算制度的有關(guān)規(guī)定行使票據(jù)權(quán)利。被背人為銀行的，比照商業(yè)匯票貼現(xiàn)到期收回的處理手續(xù)，并在托收憑證備注欄注明“質(zhì)押票據(jù)收款”字樣。11質(zhì)押背書方式舉例說明

1、甲單位在我行辦理質(zhì)押，當其主債務履行完畢，我行將質(zhì)押票據(jù)退還甲單位，甲單位再將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給乙單位。具體的背書應為：

質(zhì)押背書被背書人:中國光大銀行南寧

被背書人:乙單位名稱

甲單位財務章（或公章）及法定代表人私章(授權(quán)人章)甲單位財務章（或公章）及法定代表人私章(授權(quán)人章)

質(zhì)押

背書人簽章

背書人簽章

年月日

年月日

此時，我行無需在票據(jù)上做任何動作，可以直接將票據(jù)交付甲方，在票據(jù)到期前甲單位可將該票據(jù)繼續(xù)背書轉(zhuǎn)讓。12質(zhì)押背書方式舉例說明

2、甲單位在我行辦理質(zhì)押，當其主債務履行完畢，我行將質(zhì)押票據(jù)退還甲單位，到期前甲單位委托我行收款。具體的背書應為：

質(zhì)押背書被背書人:中國光大銀行南寧

被背書人:中國光大銀行南寧

甲單位財務章（或公章）及法定代表人私章(授權(quán)人章)甲單位財務章（或公章）及法定代表人私章(授權(quán)人章)

質(zhì)押

委托收款

背書人簽章

背書人簽章

年月日

年月日

此時，我行需在一下背書欄按照委托收款的手續(xù)簽章，并辦理委托收款。13質(zhì)押背書方式舉例說明

3、甲單位在我行辦理質(zhì)押，質(zhì)押票據(jù)所擔保的債務到期后，甲單位未能如期履行債務，我行行使質(zhì)權(quán)。具體的背書應為:質(zhì)押背書被背書人:中國光大銀行南寧

被背書人:中國光大銀行南寧

甲單位財務章（或公章）及法定代表人私章(授權(quán)人章)

中國光大銀行結(jié)算專用章及授權(quán)經(jīng)辦人簽名或蓋章

質(zhì)押

委托收款

背書人簽章

背書人簽章

年月日

年月日

此時，我行需比照商業(yè)匯票貼現(xiàn)到期收回的處理手續(xù)，并在托收憑證備注欄注明“質(zhì)押票據(jù)收款”字樣。14票據(jù)付款持票人應當按照下列期限提示付款：1、見票即付的匯票，自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示付款；2、定日付款、出票后定期付款或者見票定期付款的匯票，自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款3、持票人未按照上述規(guī)定期限提示付款的，在作出說明后，承兌人或者付款人仍應當繼續(xù)對持票有承擔付款責任15三、商業(yè)匯票票面要素及背書審核16商業(yè)匯票票面要素的審核1、商業(yè)匯票必須內(nèi)容完整、要素齊全、版本正確、票面真實。準確識別真?zhèn)问瞧睋?jù)審核的前提。2、審核商業(yè)匯票的絕對必須記載事項是否齊全、正確:（1）表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣（2）無條件支付的委托（3）確定的金額，大小寫金額必須一致，二者不一致的，票據(jù)無效（4）付款人名稱（5）收款人名稱（6）出票日期（7）出票人簽章欠缺記載上述事項之一的，商業(yè)匯票無效其中票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。3、匯票有限期：商業(yè)匯票有效期最長不得超過六個月17商業(yè)匯票背書審核1、背書必須連續(xù)依次銜接、清晰易認背書必須全額背書，企業(yè)在票據(jù)上的背書，必須使用單位公章或財務專用章，背書章必須加蓋在背書欄內(nèi)。銀行承兌商業(yè)匯票、辦理商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)時的簽章，應為經(jīng)中國人民銀行批準使用的該銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章。2、背書日期也必須連續(xù)依次銜接：第一手背書日期不應小于出票日期，背書日期不得超過商業(yè)匯票的提示付款期（即票據(jù)到期日起10日）3、匯票記有“不得轉(zhuǎn)讓”、“委托收款”或“質(zhì)押”字樣的票據(jù)不能辦理貼現(xiàn)?！镀睋?jù)法》第27條規(guī)定“出票人在匯票上記載‘不得轉(zhuǎn)讓’字樣的，匯票不得轉(zhuǎn)讓”。4、注意質(zhì)押票據(jù)的相關(guān)規(guī)定5、其他相關(guān)問題18商業(yè)匯票其他相關(guān)問題1、未經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓的商業(yè)匯票：持票人委托開戶銀行向承兌銀行收取票款時，托收憑證上填制的收款人名稱應與票面記載的收款人名稱一致；開戶行名稱和賬號可與票面記載的收款人開戶行名稱和賬號不同，但托收憑證上填制的開戶行與票面記載的收款人開戶行應是同系統(tǒng)的銀行。2、未用退回：已承兌未使用的銀行承兌匯票,在自承兌之日起至結(jié)清前，均可申請未用退回，辦理未用退回時，出票人應出具銀行承兌匯票第二、三聯(lián)和加蓋單位公章及銀行預留印鑒的書面說明19商業(yè)匯票其他相關(guān)問題3、票據(jù)背書的更改

如果客戶票據(jù)背書出現(xiàn)錯誤需要更改時，根據(jù)《票據(jù)法》第九條的規(guī)定，應由背書人劃線簽章更改。更改時，該簽章應為背書人在背書欄的全部簽章，如果客戶的印章較大，無法完整加蓋，也應在更改處簽章，同時附文字說明，并在說明中加蓋完整的簽章。20商業(yè)匯票真?zhèn)蔚膶徍?、規(guī)格：100mm×175mm(公差范圍：1mm)2、紙張：2000年版商業(yè)匯票使用90g/㎡滿版梅花圖案和漢語拼音“HP”圖案的匯票專用黑白水印紙，紙中含有無色熒光纖維和有色纖維，并且具有防涂改功能。3、行徽：用紅色熒