第一章國際結(jié)算概述

普通高等學(xué)校經(jīng)濟管理類精選教材國際結(jié)算第2版

王學(xué)惠、王可畏主編清華大學(xué)出版社、北京交通大學(xué)出版社2011年9月課程簡介國際結(jié)算是從微觀角度研究國際間資金流動、債權(quán)債務(wù)清償、貨幣收付的學(xué)科。涉及較多的國際慣例，是一項理論性、實用性、操作性相當(dāng)強的國際銀行業(yè)務(wù)。同時，國際結(jié)算又是國際貿(mào)易的重要環(huán)節(jié)之一，結(jié)算業(yè)務(wù)是否能順利進行將直接影響到貿(mào)易貨款的收付和銀行的聲譽.課程性質(zhì)(一)從金融學(xué)科的角度看國際結(jié)算屬于國際金融實務(wù)的一個分支，它所涉及的知識領(lǐng)域極為廣泛，是以金融、貿(mào)易為基礎(chǔ)的多邊交叉學(xué)科，并且具有很強的實用性和可操作性。

(二)從商業(yè)銀行的角度看國際結(jié)算業(yè)務(wù)是各家商業(yè)銀行的一項國際性的中間業(yè)務(wù)。第一章國際結(jié)算概述本章學(xué)習(xí)目標(biāo)：國際結(jié)算的概念和產(chǎn)生原因國際結(jié)算的特點國際結(jié)算的學(xué)習(xí)內(nèi)容國際結(jié)算中往來銀行經(jīng)貿(mào)學(xué)院國貿(mào)系第一節(jié)概念、產(chǎn)生原因及特點一、概念

貨物貨款出口方進口方問題：誰幫助進出口商完成這個債權(quán)債務(wù)關(guān)系？用什么方式來完成？經(jīng)貿(mào)學(xué)院國貿(mào)系1、概念在國際間通過銀行辦理貨幣的收付以清償位于不同國家的兩個當(dāng)事人之間由于政治、經(jīng)濟、文化交流等引起的債權(quán)債務(wù)關(guān)系的行為。與國內(nèi)結(jié)算的差異:貨幣的活動范圍不同使用的貨幣不同所遵循的法律不同經(jīng)貿(mào)學(xué)院國貿(mào)系銀行的優(yōu)勢銀行之間的代理關(guān)系——廣泛網(wǎng)絡(luò)銀行是國際貨款安全轉(zhuǎn)移樞紐——支付中介銀行是國際貿(mào)易融資的主渠道——資金融通銀行是信息的可靠來源——金融百貨公司經(jīng)貿(mào)學(xué)院國貿(mào)系2、國際結(jié)算的產(chǎn)生原因1、貨物買賣一般貨物用于加工的貨物用于修理的貨物各種運輸工具在港口購買的貨物非貨幣黃金

其他

經(jīng)貿(mào)學(xué)院國貿(mào)系產(chǎn)生原因2、服務(wù)運輸旅游通訊服務(wù)建筑服務(wù)保險服務(wù)金融服務(wù)計算機和信息服務(wù)專有權(quán)力使用費和特許費體育、文化和娛樂服務(wù)別處未提及的政府服務(wù)其它商業(yè)服務(wù)3、收益4、經(jīng)常轉(zhuǎn)移經(jīng)貿(mào)學(xué)院國貿(mào)系3、國際結(jié)算的特點1、使用可兌換貨幣（注意人民幣結(jié)算）經(jīng)貿(mào)學(xué)院國貿(mào)系2、憑單結(jié)算對貨物單據(jù)化、單據(jù)商業(yè)化的理解？經(jīng)貿(mào)學(xué)院國貿(mào)系3、受多種國際慣例的約束2006年修訂的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（國際商會出版物第600號）；1995年修訂的《托收統(tǒng)一規(guī)則》（國際商會出版物第522號），1996年1月1日起生效；1998年的《國際備用證慣例（ISP98）》（國際商會出版物第590號），1999年1月1日起生效；2007年的《跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP600）關(guān)于電子交單的附則（eUCP1.1)》；2007年的《跟單信用證項下審核單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)（ISBP）》（國際商會出版物第681號）2008年更新的《信用證項下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則》(URR)（國際商會出版物第725號）；2008年10月1日起生效.2010年國際保理商聯(lián)合會(FCI)更新的《國際保理業(yè)務(wù)通用規(guī)則》(GENERALRULESFORINTERNATIONALFACTORING,GRIF),2010年6月版.2010年修訂的《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》(URDG)（國際商會出版物第758號）；2010年7月1日起生效;2010年修訂的《Incoterms2010》（國際商會出版物第715號）,2011年1月1日起生效；IFA制定的《IFA國際福費廷規(guī)則》（IFAGUIDELINES），2004年起生效，《(IFA國際福費廷規(guī)則)用戶指南》（USER’SGUIDETOTHEIFAGUIDELINES）以及《IFA福費廷一級市場交易指引》（IFAPRIMARYMARKETGUIDE），2008年生效。需注意國際商會也在制定福費廷統(tǒng)一規(guī)則，2012有望正式實施。經(jīng)貿(mào)學(xué)院國貿(mào)系4、電子化程度日益加深1）SWIFT電信系統(tǒng)(SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication)國際銀行間非營利性的國際合作組織，1973年創(chuàng)建于比利時首都布魯塞爾，1977年9月正式啟用。截止到2008年6月，SWIFT現(xiàn)有會員國209個。經(jīng)貿(mào)學(xué)院國貿(mào)系主要特點格式標(biāo)準(zhǔn)化、傳遞快捷、低費用、安全和會員資格。經(jīng)貿(mào)學(xué)院國貿(mào)系SWIFT提供標(biāo)準(zhǔn)化的電訊格式及代碼，其計算機通訊網(wǎng)絡(luò)每天24小時連續(xù)運行，具有自動存儲銀行發(fā)送的信息，自動對信息進行加押與核押，自動進行文件分類等功能，能在付款、投資以及外匯買賣等方面為會員提供安全、快捷、標(biāo)準(zhǔn)化、自動化的信息服務(wù)。

經(jīng)貿(mào)學(xué)院國貿(mào)系在我國的發(fā)展1985年5月13日，中國銀行正式開通SWIFT。金融體制改革后，中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國建設(shè)銀行、中國交通銀行也可以開展外匯外貿(mào)業(yè)務(wù)，這幾家商業(yè)銀行也加入了SWIFT組織，開通了SWIFT。中國銀行的代碼為BKCHCNBJ，中國工商銀行為ICBKCNBJ，中國農(nóng)業(yè)銀行ABOCCNBJ。經(jīng)貿(mào)學(xué)院國貿(mào)系2）電子支付系統(tǒng)a.CHIPS（ClearingHouseInterbankPaymentSystem):銀行同業(yè)電子清算系統(tǒng).1970年成立,處理全球95％左右的國際美元交易,美元收付。經(jīng)貿(mào)學(xué)院國貿(mào)系b.Fedwire美國聯(lián)邦儲備系統(tǒng)（FederalReserveSystem）即時全額結(jié)算資金轉(zhuǎn)移系統(tǒng)提供兩個核心的電子化支付服務(wù)聯(lián)儲資金轉(zhuǎn)賬服務(wù)（FundsService）證券轉(zhuǎn)賬服務(wù)（SecuritiesService）。連接著12家聯(lián)邦儲備銀行、25家聯(lián)邦儲備分行和一萬多家商業(yè)銀行以及近兩萬家其他金融機構(gòu)，是美國首要的用于國內(nèi)或國際大額資金支付的系統(tǒng)。TARGET經(jīng)貿(mào)學(xué)院國貿(mào)系c.CHAPS(ClearingHouseAutomatedPaymentSystem)交換銀行自動收付系統(tǒng)英國1984年在倫敦設(shè)立的。大額支付清算系統(tǒng)，是全球最大的以英鎊計值的實時全額結(jié)算系統(tǒng)（real-timegrosssettlementsystems，RTGS)和快速支付服務(wù)系統(tǒng)，與TARGET2連接.經(jīng)貿(mào)學(xué)院國貿(mào)系d.TARGET2

泛歐自動實時全額結(jié)算快速轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)（Trans-EuropeanAutomatedReal-timeGrossSettlementExpressTransferSystem）處理歐元交易的實時全額結(jié)算系統(tǒng).2007年11月起，TARGET升級為TARGET2，并取代現(xiàn)有的TARGET系統(tǒng)。經(jīng)貿(mào)學(xué)院國貿(mào)系e.EURO1由歐洲銀行業(yè)協(xié)會（EuroBankingAssociation，EBA）為在歐盟范圍內(nèi)的歐元貸記轉(zhuǎn)賬提供的一個按多邊凈額結(jié)算的大額支付系統(tǒng)，1998年開始啟動，總部位于巴黎。EUROl是一個國際性的系統(tǒng)。參與銀行來自所有的歐盟成員國和部分非歐盟成員國（澳大利亞、日本、挪威、瑞士和美國等）。它們或是在歐盟國家注冊的銀行或是在歐盟國家設(shè)有分支機構(gòu)的銀行。。經(jīng)貿(mào)學(xué)院國貿(mào)系f.FXYCS外匯日元清算系統(tǒng)（ForeignExchangeYenClearingSystem，F(xiàn)XYCS），是日元清算的主要渠道，由東京銀行家協(xié)會于1980年建立，現(xiàn)在由日本中央銀行管理和營運。FXYCS系統(tǒng)處理跨境金融交易所產(chǎn)生的日元支付，這些跨境金融交易包括外匯交易、日元證券交易和進出口貿(mào)易的支付。經(jīng)貿(mào)學(xué)院國貿(mào)系g.CNAPS中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（ChinaNationalAutomaticPaymentSystem）中國人民銀行開發(fā)的利用現(xiàn)代計算機技術(shù)和通信網(wǎng)絡(luò)高效、安全地處理中國境內(nèi)各銀行之間的異地、同城各種支付業(yè)務(wù)及其人民幣資金清算和貨幣市場交易的人民幣資金清算，是中國境內(nèi)各銀行和貨幣市場的人民幣公共支付清算平臺。由大額支付系統(tǒng)（HVPS）和小額批量支付系統(tǒng)（BEPS）兩個應(yīng)用系統(tǒng)組成。

同時CNAPS也是跨境人民幣結(jié)算的支付系統(tǒng)。經(jīng)貿(mào)學(xué)院國貿(mào)系h.DFCPS中國境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)（DomesticForeignCurrencyPaymentSystem）2007年2月由中國人民銀行牽頭組織建設(shè)的中國境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)。2008年4月28日率先開通港幣支付業(yè)務(wù)，隨后英鎊、日元、歐元、美元等其他7個幣種的外幣支付業(yè)務(wù)亦相繼順利開通。企業(yè)間財務(wù)處理系統(tǒng)見教材。經(jīng)貿(mào)學(xué)院國貿(mào)系第二節(jié)學(xué)習(xí)內(nèi)容1、結(jié)算工具2、結(jié)算方式3、結(jié)算的單據(jù)4、擔(dān)保類產(chǎn)品5、綜合性金融產(chǎn)品6、信用證下銀行審單實務(wù)7、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)8、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算經(jīng)貿(mào)學(xué)院國貿(mào)系第三節(jié)歷史演進從現(xiàn)金結(jié)算到非現(xiàn)金結(jié)算到電子結(jié)算從憑實物結(jié)算發(fā)展到憑單據(jù)結(jié)算從買賣雙方直接結(jié)算到通過外匯銀行進行結(jié)算經(jīng)貿(mào)學(xué)院國貿(mào)系第四節(jié)國際結(jié)算中的往來銀行一、代表處RepresentativeOffice非營業(yè)性機構(gòu)，不能經(jīng)營真正的銀行業(yè)務(wù)。二、海外聯(lián)行（Overseassisterbank)又指海外分行/支行（OverseasBranch/SubBranch），海外聯(lián)行是商業(yè)銀行在海外市場上運作的最普遍的組織形式，它可以提供全方位的服務(wù)?？傂信c分支行間、各分支行間為聯(lián)行關(guān)系。

經(jīng)貿(mào)學(xué)院國貿(mào)系三、子公司或附屬機構(gòu)（Subsidiary）可以經(jīng)營所有的銀行業(yè)務(wù)以及