標桿房企建設(shè)工程結(jié)算考核辦法含動態(tài)結(jié)算管理

XX結(jié)算考核辦法總則1.1目的和依據(jù)為加強對結(jié)算的管理，提高結(jié)算工作效率，明確各部門工作責任，保證工程結(jié)算的工作質(zhì)量和進度，根據(jù)已頒布實施的《天津興渤海建設(shè)發(fā)展有限公司工程結(jié)算管理辦法》、《天津興渤海建設(shè)發(fā)展有限公司績效管理辦法》，特制定本辦法。1.2適用范圍公司總部及所屬各單位開發(fā)項目的建安工程類施工、材料、設(shè)備合同。1.3術(shù)語定義動態(tài)結(jié)算：在合同執(zhí)行過程中，定期對簽證、變更以及合同約定可調(diào)整的內(nèi)容進行核對，并對結(jié)果進行確認。動態(tài)結(jié)算包括月度結(jié)算及季度結(jié)算?？⒐そY(jié)算：工程竣工驗收后，根據(jù)合同、竣工圖紙、變更、簽證等與工程造價相關(guān)的資料編制的最終工程造價文件。單項變更：設(shè)計變更單或變更附圖中按條列出的每一條變更內(nèi)容。2 職責分工2.1成本管理部成本管理部是工程結(jié)算的主責部門，負責本管理制度的修訂、解釋和完善工作。負責組織編制結(jié)算計劃。2.1.3 負責工程結(jié)算的編制和審核工作，并對其準確性和及時性負責。2.1.4 負責協(xié)助企業(yè)管理部統(tǒng)計、審核本辦法中規(guī)定的各項結(jié)算考核指標。2.2工程項目部2.2.1 負責配合成本管理部編制結(jié)算計劃。負責及時進行變更驗收，對變更完成2.2.3 負責督促承包單位上報工程竣工結(jié)算書，并對結(jié)算上報的及時性負責。2.2.4 負責審核承包單位上報的工程竣工結(jié)算書，并出具審核意見，包括合同承包范圍完成情況，工程質(zhì)量完成情況，工期完成情況，安全文明施工完成情況及合同內(nèi)約定的其他條款履行情況，以及結(jié)算資料的真實性和完整性。各項與造價相關(guān)的文件均應(yīng)有合同履行代表或工程項目負責人的簽字確認，如：開竣工驗收證明、竣工圖紙、變更驗收單等。負責協(xié)助企業(yè)管理部統(tǒng)計、審核本辦法中規(guī)定的各項結(jié)算考核指標。2.3企業(yè)管理部根據(jù)相關(guān)部門提供的考核依據(jù)，核算本辦法規(guī)定的各項考核指標，審查各項數(shù)據(jù)的真實性和準確性，確認指標完成情況。2.4設(shè)計研發(fā)部2.4.1 負責協(xié)助審核相關(guān)考核指標基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的真實性和準確性。3 動態(tài)結(jié)算考核3.1 變更動態(tài)結(jié)算考核3.1.1 考核對象：成本管理部3.1.2 考核范圍：設(shè)計變更的動態(tài)結(jié)算3.1.3 考核憑證：成本管理部簽收的設(shè)計變更文件、《季度結(jié)算確認單》、《動態(tài)結(jié)算完成及時率統(tǒng)計表》3.1.4 時間要求.1 動態(tài)結(jié)算考核時間點為每季度末月30日。.2變更下發(fā)時間以成本管理部簽收正式紙質(zhì)變更的日期為準，動態(tài)結(jié)算完成時間以發(fā)、承包雙方共同簽字確認的動態(tài)結(jié)算單的日期為準。.3成本管理部應(yīng)在當季度完成上季度后一個月至當季度前兩個月設(shè)計研發(fā)部下發(fā)的設(shè)計變更的動態(tài)結(jié)算，例如：二季度應(yīng)完成3、4、5月的動態(tài)結(jié)算。3.1.5 考核流程：動態(tài)結(jié)算完成及時率由成本管理部進行統(tǒng)計，列明變更下發(fā)時間、動態(tài)結(jié)算完成時間，并制作《動態(tài)結(jié)算完成及時率統(tǒng)計表》（可參考附表），經(jīng)成本管理部、企業(yè)管理部審核無誤后簽字確認，作為動態(tài)結(jié)算完成及時率考核憑證。3.1.6 考核指標：動態(tài)結(jié)算完成及時率≧90%。動態(tài)結(jié)算基數(shù)以變更單內(nèi)每一單項變更條數(shù)進行計算，本季度應(yīng)完成但未能完成的動態(tài)結(jié)算應(yīng)轉(zhuǎn)入下一季度繼續(xù)考核，直至動態(tài)結(jié)算完成。3.2 變更動態(tài)驗收考核 考核對象：工程項目部3.2.2 考核范圍：設(shè)計變更的動態(tài)驗收3.2.3 考核憑證：工程管理部簽收的設(shè)計變更文件、《變更驗收單》、《動態(tài)驗收驗收及時率統(tǒng)計表》3.2.4 時間要求.1 動態(tài)驗收考核時間點為每季度末月30日。.2變更施工完成時間由工程項目部根據(jù)實際施工進度進行填寫，變更驗收完成時間以工程項目部、成本管理部簽字確認日期為準。.3工程項目部應(yīng)在當季度完成上季度后一個月至當季度前兩個月中已施工完成的設(shè)計變更的動態(tài)驗收，例如：二季度應(yīng)完成3、4、5月中已完工的設(shè)計變更的動態(tài)驗收。3.2.5 考核流程：動態(tài)驗收完成及時率由工程項目部進行統(tǒng)計，列明變更下發(fā)時間、變更完工時間、變更驗收時間，并制作《動態(tài)驗收完成及時率統(tǒng)計表》（可參考附表），經(jīng)設(shè)計研發(fā)部、成本管理部、企業(yè)管理部審核無誤后簽字確認，作為動態(tài)驗收完成及時率考核憑證。3.2.6 考核指標：動態(tài)驗收完成及時率≧90%。動態(tài)驗收基數(shù)以變更單內(nèi)每一單項變更條數(shù)進行計算。本季度應(yīng)完成但未能完成的變更驗收應(yīng)在下一季度第一個月末驗收完成，并應(yīng)計入下一季度繼續(xù)考核，直至動態(tài)驗收完成。4 竣工結(jié)算考核4.1 結(jié)算計劃4.1.1 結(jié)算分類：根據(jù)不同工程的特點及復(fù)雜程度可將結(jié)算分為A、B、C三類。其中A類為建筑安裝工程總承包工程；B類為結(jié)算額不等于合同額，工程量計算較多的甲分包工程，例如：外墻保溫、涂料、景觀、精裝修、外檐窗、室外配套等；C類為結(jié)算額等于合同額、工程量計算較少的工程，例如：電梯、入戶門、儲藏室門等。4.1.2 成本管理部在收到報審結(jié)算件后，完成結(jié)算的時限要求：其中A類結(jié)算應(yīng)在90天內(nèi)完成，B類結(jié)算應(yīng)在60天內(nèi)完成，C類結(jié)算應(yīng)在30天內(nèi)完成。4.1.3 編制流程：成本管理部負責組織編制項目結(jié)算計劃，根據(jù)本辦法對結(jié)算類型進行判別；根據(jù)公司要求和項目實際情況,確定各結(jié)算上報時間。結(jié)算計劃由成本管理部經(jīng)理、工程項目部經(jīng)理進行審核，經(jīng)工程總監(jiān)審批后生效。4.1.4 編制時間：項目入住之后一個月內(nèi)編制完成結(jié)算計劃。4.2結(jié)算上報及時率考核4.2.1 結(jié)算上報：工程項目部收到結(jié)算資料后，應(yīng)進行初步審核。初審無誤后，在《工程竣工結(jié)算交接單》上簽字確認，然后將結(jié)算資料報送至成本管理部。成本管理部結(jié)算收件負責人依據(jù)《工程竣工結(jié)算交接單》進行審核，審核無誤后在《工程竣工結(jié)算交接單》上簽字確認，則結(jié)算上報完成。4.2.2 考核對象：工程項目部4.2.3 考核憑證：結(jié)算計劃、《工程竣工結(jié)算交接單》、《結(jié)算上報及時率統(tǒng)計表》4.2.4 時間要求：結(jié)算上報考核時間點為每季度末月30日。結(jié)算上報依照結(jié)算計劃中計劃上報日期進行考核，完成時間以《工程竣工結(jié)算交接單》中成本管理部簽收時間為準。4.2.5 考核流程：結(jié)算上報及時率由工程項目部進行統(tǒng)計，根據(jù)結(jié)算計劃列明各結(jié)算的計劃上報時間、實際上報時間，制作《結(jié)算上報及時率統(tǒng)計表》（可參考附表），經(jīng)工程項目部、成本管理部、企業(yè)管理部審核無誤后簽字確認，作為結(jié)算上報及時率考核依據(jù)。4.2.6 考核指標：季度結(jié)算上報及時率應(yīng)不小于90%。本季度應(yīng)報未報結(jié)算，應(yīng)在季度末根據(jù)公司要求，調(diào)整計劃上報日期。并根據(jù)調(diào)整的計劃上報日期，轉(zhuǎn)入下一季度繼續(xù)考核，直至結(jié)算上報完成。結(jié)算上報日期調(diào)整應(yīng)經(jīng)工程總監(jiān)、成本總監(jiān)批準。4.3 結(jié)算完成及時率考核4.3.1 結(jié)算審核：成本管理部簽收竣工結(jié)算資料后，應(yīng)按本辦法規(guī)定期限及時進行結(jié)算審核?？⒐そY(jié)算經(jīng)成本管理部審核無誤后上傳至辦公平臺審批，成本總監(jiān)審批通過，則結(jié)算審核完成。4.3.2 考核對象：成本管理部4.3.3 考核依據(jù)：《工程竣工結(jié)算交接單》、《結(jié)算審批表》、《結(jié)算完成及時率統(tǒng)計表》4.3.4 時間要求：結(jié)算完成及時率考核時間點為每季度末月30日。結(jié)算審核起始日期以《工程竣工結(jié)算交接單》中成本管理部的簽收日期為準。結(jié)算完成日期以《結(jié)算審批表》中成本總監(jiān)審批時間為準。4.3.5 考核流程：結(jié)算完成及時率由成本管理部進行統(tǒng)計，根據(jù)結(jié)算計劃和《工程竣工結(jié)算交接單》列明各結(jié)算的實際上報時間、結(jié)算完成時間，制成《結(jié)算完成及時率統(tǒng)計表》（可參考附表），經(jīng)工程項目部、成本管理部、企業(yè)管理部審核無誤后簽字確認，作為結(jié)算完成及時率考核依據(jù)。4.3.6 考核指標：季度結(jié)算完成及時率應(yīng)不小于90%。本季度應(yīng)完未完結(jié)算，應(yīng)在本季度末調(diào)整完成時限。并根據(jù)調(diào)整的完成時限，轉(zhuǎn)入下一季度繼續(xù)考核，直至結(jié)算完成。結(jié)算完成時限調(diào)整應(yīng)經(jīng)成本總監(jiān)批準。5 特殊情況的處理5.1 動態(tài)結(jié)算：①變更下發(fā)后暫不執(zhí)行的；②變更下發(fā)后暫未確定