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22年12月企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者如何應(yīng)對(duì)信任危機(jī)事件面向風(fēng)險(xiǎn)、法律和合規(guī)專業(yè)人士的中國(guó)市場(chǎng)簡(jiǎn)報(bào)定性增加,全球主要經(jīng)濟(jì)體均面臨增長(zhǎng)壓力。本文將從,闡述后疫情時(shí)代企業(yè)面臨機(jī)構(gòu)做空、外部審計(jì)師疑慮、監(jiān)管質(zhì)詢等信措施,以及在此過程中作為經(jīng)營(yíng)管理者應(yīng)關(guān)注的問題。企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者如何應(yīng)對(duì)信任危機(jī)事件面向風(fēng)險(xiǎn)、法律和合規(guī)專業(yè)人士的中國(guó)市場(chǎng)簡(jiǎn)報(bào)中概股信任危機(jī)及新冠疫情帶來的治理挑戰(zhàn)市場(chǎng)尋求戰(zhàn)略發(fā)展的“機(jī)構(gòu)做空”已不再是陌。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì),自2007年至21年,投機(jī)者至少對(duì)中概股有過99次攻其中2020年達(dá)到了21次,是十年來的全球化風(fēng)潮。在此背景務(wù)模式和戰(zhàn)略部署的調(diào)了新的治理挑戰(zhàn):企業(yè)型、風(fēng)險(xiǎn)控制框架和內(nèi)需技術(shù)迭代和更新,以態(tài)”;由于國(guó)內(nèi)和國(guó)際對(duì)分支機(jī)構(gòu)、集團(tuán)對(duì)旗管理人對(duì)被投企業(yè)的經(jīng)國(guó),會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)表舞最常見的舞弊類型,這三次調(diào)研中尚屬首次發(fā)場(chǎng)和態(tài)度。企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的信任風(fēng)常見的信任危機(jī)事件恰當(dāng)應(yīng)對(duì),其中第一步則需公司外部人員或機(jī)構(gòu),無論實(shí),均應(yīng)考慮妥當(dāng).遞交至監(jiān)管的匿名舉報(bào)信,這將可能帶來監(jiān).外部審計(jì)師、保薦人和獨(dú)立董事等收到的匿需特別關(guān)注時(shí)間關(guān)方預(yù)期,以避免影響財(cái).若為機(jī)構(gòu)做空或媒體報(bào)道,則還可能帶來公司妥當(dāng)處理的時(shí)間,避免舉報(bào)人因舉報(bào)事通過公開渠道對(duì)管理層盡快向相關(guān)各免猜疑,例如:向股東公考慮停牌以避免股價(jià)巨幅告調(diào)查的目的以穩(wěn)定公司向債權(quán)人或投資人披露大企企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者如何應(yīng)對(duì)信任危機(jī)事件面向風(fēng)險(xiǎn)、法律和合規(guī)專業(yè)人士的中國(guó)市場(chǎng)簡(jiǎn)報(bào) 管理層應(yīng)對(duì)外部舉報(bào)的“首日”行動(dòng)/做空的“首日”,經(jīng)營(yíng)管的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)、或被質(zhì)顯誤讀、涉及的部門5.確定調(diào)查團(tuán)隊(duì)。一般如果舉報(bào)事項(xiàng)涉及重易安排或財(cái)務(wù)報(bào)表舞方調(diào)查;若不需要第舉報(bào)事項(xiàng)涉及的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)調(diào)查,并任命具2.第一時(shí)間與監(jiān)理層、治理層相關(guān)人員溝、審計(jì)委員會(huì)等,匯3.與外部審計(jì)師溝通,了解審計(jì)師的關(guān)注估調(diào)查的恰當(dāng)性和結(jié)計(jì)師需了解調(diào)查團(tuán)隊(duì)調(diào)查的范圍和主要調(diào)通可有效避免在調(diào)查對(duì)調(diào)查工作結(jié)果的疑師盡早開始對(duì)疑慮事及對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的潛在4.尋求公司法律顧的意見,評(píng)估事件復(fù)雜在海外資本市場(chǎng)可能涉及的證據(jù)閱是否必需,可由公使用人出具電子信息依法調(diào)查策略來靈活管理記錄期可能進(jìn)行的計(jì)算機(jī)鑒證的完整,亦可利用服務(wù)器獨(dú)立董事組成的,此時(shí)經(jīng)營(yíng)管理層應(yīng)盡查工作,并考慮建立臨企企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者如何應(yīng)對(duì)信任危機(jī)事件面向風(fēng)險(xiǎn)、法律和合規(guī)專業(yè)人士的中國(guó)市場(chǎng)簡(jiǎn)報(bào) 在第三方調(diào)查中常見的困境和管理層應(yīng)對(duì)管理層需審閱的文件。但為關(guān)鍵文件的“保管鏈”(Chainofcustody)團(tuán)隊(duì)的文件,應(yīng)記錄其來來源不明的情況;對(duì)調(diào)查據(jù),如:明細(xì)賬,業(yè)務(wù)系:基于對(duì)被質(zhì)疑事項(xiàng)的初合理預(yù)估。在回了解相關(guān)業(yè)務(wù)和/對(duì)接,避免信息致未能提供的信息、人的業(yè)務(wù)問題、超出保存等。需要時(shí),與調(diào)查團(tuán)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者如何應(yīng)對(duì)信任危機(jī)事件面向風(fēng)險(xiǎn)、法律和合規(guī)專業(yè)人士的中國(guó)市場(chǎng)簡(jiǎn)報(bào)注事項(xiàng)企業(yè)可能的舞弊事項(xiàng)時(shí),外部則的要求,重新評(píng)估管理理層是否參與或知悉舉報(bào)何。在調(diào)查過程中,由于“管理層未參與舞弊”的致難以合理回答管理層誠(chéng)況下,可考慮開展內(nèi)部風(fēng)化、匯報(bào)線條和內(nèi)控舉措配合調(diào)據(jù)保全。若能在主要責(zé)任人,則生的根本原因、潛在的內(nèi)補(bǔ)救措施的充分性等,必的其他業(yè)務(wù)線面臨的類似盡早向?qū)徲?jì)師披露調(diào)查發(fā)務(wù)會(huì)計(jì)調(diào)查的保全,范圍可腦、手機(jī)、運(yùn)營(yíng)若不確定所需審閱的電子證據(jù)范圍(例如:具體涉事的員工、審閱需覆蓋的區(qū)間等),通常調(diào)查團(tuán)隊(duì)會(huì)盡保全,待范圍確定后司應(yīng)及時(shí)采取行動(dòng)配要證據(jù)的缺失或?qū)φ{(diào)的缺陷。其中,除運(yùn)服務(wù)器郵件通常屬于腦和手機(jī)中均可能包公司法律顧問評(píng)估信,或獲取設(shè)備所有人在執(zhí)行過程中,法務(wù)會(huì)計(jì)團(tuán)隊(duì)一般會(huì)采用專業(yè)的證據(jù)保全軟件進(jìn)行電子文件收集,充分保全證據(jù)效力。若可能涉及中國(guó)境內(nèi)的監(jiān)管匯報(bào)或訴訟事項(xiàng),還應(yīng)考慮對(duì)證據(jù)收集的全過程進(jìn)行公證。企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者如何應(yīng)對(duì)信任危機(jī)事件面向風(fēng)險(xiǎn)、法律和合規(guī)專業(yè)人士的中國(guó)市場(chǎng)簡(jiǎn)報(bào)結(jié)結(jié)論居安思危,思則有備,有備無患。在充滿不確定性的當(dāng)下,建議公司設(shè)定危機(jī)應(yīng)對(duì)計(jì)劃,包括監(jiān)控輿情、向上匯報(bào)的應(yīng)對(duì)機(jī)制;建立內(nèi)部和外部專家團(tuán)隊(duì)的人力資源網(wǎng)絡(luò)等。一次恰當(dāng)?shù)恼{(diào)查除了能幫助公司回答外部審計(jì)師和監(jiān)管的問題,重建公眾和市場(chǎng)信心,也潛在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),防微杜漸。務(wù)主管合伙人內(nèi)地及香港地區(qū)brian.mcginley@計(jì)服務(wù)合伙人antoinette.yy.lau@王錚錚計(jì)服務(wù)合伙人jessie.z.wang@本文僅為提供一般性信息
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