檢驗(yàn)小微貸款客戶銷售收入的方法大全

..檢驗(yàn)小微貸款客戶銷售收入的方法大全測(cè)算小微客戶的盈利能力是判斷其是否具有還款能力的重要依據(jù),其中準(zhǔn)確核定小微客戶的銷售收入是測(cè)算其盈利能力的基礎(chǔ),但是由于小微客戶多是個(gè)體經(jīng)營(yíng),口袋賬管理,沒(méi)有科學(xué)、完善和規(guī)范的財(cái)務(wù)管理,給我們準(zhǔn)確核算小微客戶的銷售收入帶來(lái)困難。下面,先對(duì)眾多行業(yè)均適用的方法進(jìn)行介紹。一、通用核定法1、口述核定法口述核定法就是根據(jù)客戶對(duì)每日、每月或全年銷售額的口頭闡述來(lái)做交叉檢驗(yàn)。針對(duì)有淡旺季的要分季對(duì)客戶進(jìn)行詢問(wèn),針對(duì)日常民生消費(fèi)或快速消費(fèi)行業(yè)可以對(duì)單日進(jìn)行詢問(wèn)。比如某服裝銷售客戶口述6、7、8月份為淡季,每月銷售約為20萬(wàn)元,4、5、9、10、1為旺季,每月銷售約為40萬(wàn)元,其他月份生意一般銷售約為30萬(wàn)元,客戶口述全年銷售約為400萬(wàn)元,兩者之間有一定的差距。比如某拉面館客戶口述單日銷售約為3000元,口述每月銷售約為120000元,兩者之間有一定的差距。2、流水核定法流水核定法就是根據(jù)客戶進(jìn)貨或出貨走銀行流水<對(duì)公或?qū)λ?gt;的占比反推其銷售收入。比如某客戶進(jìn)貨主要有70%走工商銀行流水,經(jīng)加總核實(shí)客戶工商銀行全年進(jìn)貨轉(zhuǎn)出約有150萬(wàn)元,經(jīng)交叉檢驗(yàn)客戶經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目成本率約為70%,則銷售收入約為150/70%/70%=306萬(wàn)元。例如某外貿(mào)公司口述全部銷售走公帳,則可以根據(jù)客戶公帳進(jìn)賬加總得出客戶銷售額。3、賬本核定法賬本核定法就是根據(jù)客戶手工賬本記錄的流水帳加總得出客戶的銷售額。比如某五金加工客戶手工記錄每天的銷售額,加總可以得出每月的銷售額。4、分類核定法分類核定法就是核實(shí)客戶銷售產(chǎn)品中一種產(chǎn)品及占比反推其銷售額。比如經(jīng)核實(shí)某煙酒客戶每月銷售煙2萬(wàn)元,占整個(gè)銷售的20%,則每月全部銷售為10萬(wàn)元。5、票據(jù)核定法票據(jù)核定法就是針對(duì)開具發(fā)票,但不走公帳,以承兌結(jié)算的客戶,根據(jù)開具的增值稅發(fā)票或一般發(fā)票核實(shí)客戶的銷售額,但要注意客戶是否有代開票。比如某紡織企業(yè)有6成銷售需要開具增值稅發(fā)票,那么經(jīng)核實(shí)其增值稅發(fā)票金額約為500萬(wàn)元,則全部銷售約為500/0.6=833萬(wàn)元。下面針對(duì)不同類型客戶介紹幾種銷售收入核定的方法。二、貿(mào)易類客戶1、訂單核定法訂單核定法：銷售收入=每個(gè)訂單價(jià)格求和或訂單數(shù)*訂單單價(jià)很多貿(mào)易類經(jīng)營(yíng)者是根據(jù)客戶的訂單進(jìn)行銷售的,比如移門和窗簾等產(chǎn)品銷售,此時(shí)可以加總客戶所有的訂單就可以核定其銷售收入。另外,如果訂單中沒(méi)有銷售價(jià)格,可以統(tǒng)計(jì)其訂單數(shù),然后乘以其平均價(jià)格核定。2、進(jìn)貨核定法進(jìn)貨核定法：銷售收入=銷貨成本/成本率=<期間進(jìn)貨量+期初存貨量-現(xiàn)有存貨量>/成本率如果期初存貨量〉現(xiàn)有存貨量,則銷售成本〉期間進(jìn)貨量;反之,則銷售成本〈期間進(jìn)貨量例如：某白酒商戶近1年內(nèi)進(jìn)貨500萬(wàn)元,期初存貨為90萬(wàn)元,現(xiàn)有存貨為110萬(wàn)元,成本率為70%,則銷售成本=500+90-110=480〈500萬(wàn)元,銷售收入=480/70%=685.7萬(wàn)元。3、提點(diǎn)核定法提點(diǎn)核定法：銷售收入=單個(gè)員工的提點(diǎn)收入/提點(diǎn)比例<所有員工按照整體銷售收入提成>銷售收入=所有員工的提點(diǎn)收入之和/提點(diǎn)比例<每個(gè)員工按照自己銷售收入提成>例如：某服裝銷售共有2個(gè)員工,均按全部銷售的1%提成,假設(shè)當(dāng)月每個(gè)員工的提成收入為1500元,則銷售收入=1500/1%=150000元;假設(shè)兩個(gè)員工按各自的銷售1%提成,當(dāng)月A、B員工的提成收入分別為1000和800元,則銷售收入=<1000+800>/1%=180000元。4、出貨核定法出貨核定法：銷售收入=每筆出貨總價(jià)求和或者出貨總量*平均價(jià)格如果某個(gè)貿(mào)易類客戶有自己的出貨記錄,那么只要將其每次的出貨總價(jià)求和即可得到銷售收入,如果沒(méi)有價(jià)格,那么可以用出貨量*平均價(jià)格。比如某電器銷售商近1年出貨1000臺(tái)電視,那么按照平均銷售價(jià)格4000元,則銷售為400萬(wàn)元。5、返點(diǎn)核定法返點(diǎn)核定法：針對(duì)客戶的年度銷售任務(wù)、返點(diǎn)政策和返點(diǎn)數(shù)量反推客戶銷售額。例如某客戶的返點(diǎn)政策是完成銷售任務(wù)200萬(wàn)元,給予1%的返點(diǎn),超額部分給予2%的返點(diǎn),如果得知該客戶全年得到返點(diǎn)為5萬(wàn)元,那么該客戶的銷售收入=200+<5-2>/2%=350萬(wàn)元。三、生產(chǎn)類客戶1、產(chǎn)能核定法產(chǎn)能核定法一般可分為機(jī)器產(chǎn)能<針對(duì)機(jī)械化生產(chǎn),比如零配件生產(chǎn)>和人工產(chǎn)能<針對(duì)勞動(dòng)密集型生產(chǎn),例如服裝生產(chǎn)>,銷售收入=<單個(gè)機(jī)器每日產(chǎn)能*每年開工率*365天*機(jī)器臺(tái)數(shù)*產(chǎn)品單價(jià)>+期初存貨-現(xiàn)有存貨人工產(chǎn)能核定法=<每名員工每日產(chǎn)能*每年開工率*365天*員工數(shù)*產(chǎn)品單價(jià)>+期初存貨-現(xiàn)有存貨例如某零配件加工企業(yè),共有8臺(tái)機(jī)器,一臺(tái)機(jī)器一天可生產(chǎn)50個(gè)零配件,每年開工率為75%,單價(jià)為100元,則產(chǎn)能為8*50*75%*365*100=1095萬(wàn)元例如某服裝加工企業(yè),共有100名員工,每名員工一天可生產(chǎn)15件衣服,每年開工率為80%,單價(jià)為50元,則產(chǎn)能為100*15*80%*50=2190萬(wàn)元。2、原料核定法原料核定法就是根據(jù)客戶生產(chǎn)單位產(chǎn)品所需要的原料配比反推產(chǎn)能,再根據(jù)產(chǎn)能反推其銷售額的一種方法。例如某氯化鈣生產(chǎn)企業(yè),生產(chǎn)一噸氯化鈣需要4立方的鹵水,那么根據(jù)其鹵水用量可以測(cè)算其氯化鈣產(chǎn)能。3、包裝核定法包裝核定法就是根據(jù)生產(chǎn)企業(yè)的產(chǎn)品包裝量反推其產(chǎn)能,產(chǎn)能=包裝量*單位包裝產(chǎn)量。例如某醋生產(chǎn)企業(yè)今年累計(jì)使用100000個(gè)醋瓶,如果每瓶醋按半斤計(jì)算,不言而喻,該企業(yè)產(chǎn)能為50000斤。4、耗能核定法耗能核定法就是根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)某產(chǎn)品的單位耗能反推其產(chǎn)能,再根據(jù)產(chǎn)能反推其銷售收入。例如某鋼鐵鑄件企業(yè)把1噸鋼鐵融化成1噸鐵水,需要6噸焦炭,這樣根據(jù)焦炭的使用量反推其產(chǎn)能,例如當(dāng)月使用20噸焦炭,則一個(gè)鐵水產(chǎn)量為20/6=3.3噸。5、工序核定法工序核定法就是根據(jù)客戶生產(chǎn)工序中某個(gè)唯一環(huán)節(jié)的產(chǎn)出量,確定其產(chǎn)能,進(jìn)而推測(cè)其銷售額。例如某生產(chǎn)剪刀的企業(yè),其每日二交口的工序?yàn)?50次,則每天產(chǎn)能為150把,如果每天生產(chǎn),則產(chǎn)能為4500把,銷售額為4500*10元/把=45000元。6、人工核定法人工核定法就是根據(jù)客戶生產(chǎn)中人工成本的占比反推其銷售額。比如經(jīng)核實(shí)某箱包加工企業(yè)的員工工資總計(jì)約為25000,經(jīng)交叉檢驗(yàn)其人工成本率為40%,則其銷售額為62500元。三、服務(wù)類客戶1、耗材核定法客量核定法就是根據(jù)企業(yè)來(lái)客量和平均消費(fèi)額確定其銷售收入。例如某奶茶店單日使用杯子約為300個(gè),平均每杯消費(fèi)約為10元,則該店的單日消費(fèi)額大約為3000元。2、計(jì)件核定法計(jì)件核定法就是根據(jù)企業(yè)服務(wù)的計(jì)件量來(lái)核定其銷售收入。例如某足療店按照服務(wù)一個(gè)客戶的50%提成,加總客戶5個(gè)員工每月的工資約為25000元,則銷售額大概約為50000元左右。3、客量核定法耗材核定法就是根據(jù)客戶在經(jīng)營(yíng)中所使用的標(biāo)準(zhǔn)耗材量反推其客流量,再根據(jù)人均消費(fèi)量核定其銷售收入。例如某飯店口述一月用于洗刷餐盤費(fèi)為1000元,按照一個(gè)餐盤0.6元計(jì)算,客量約為1000/0.6=1667人次,按照每人30元消費(fèi),則月銷售額為50000元。4、里程核定法里程核定法主要針對(duì)運(yùn)輸企業(yè)的車輛在一定期間內(nèi)的運(yùn)輸公里數(shù)推理其銷售額。比如某運(yùn)輸客戶有1輛車,2年內(nèi)運(yùn)輸里程約為250000公里,平均每天跑400公里,每月能跑25天,兩者比較匹配。四、工程類客戶1、合同核定法合同核定法主要是根據(jù)客戶的工程合同加總得到其銷售額。比如某客戶現(xiàn)場(chǎng)提供20XX20份家裝工程合同,加總銷售額為280萬(wàn)元。2、應(yīng)收核定法應(yīng)收核定法主要是根據(jù)客戶一定期限內(nèi)新增應(yīng)收賬款占期限內(nèi)銷售收入的比例反推其銷售額。比如現(xiàn)場(chǎng)核定某客戶目前應(yīng)收賬款約為300萬(wàn)元,去年年底應(yīng)收賬款約為100萬(wàn)元,如果去年應(yīng)收款未能收回,則新增應(yīng)收為200萬(wàn)元,如果客戶口述今年開工工程回款率為35%,則工程量約為571萬(wàn)元;如果去年應(yīng)收款已經(jīng)收回,則新增應(yīng)收為300萬(wàn)元,如果回款率同上<不含去年100萬(wàn)元回款>,則工程量約為857萬(wàn)元。3、人工核定法人工核定法主要是根據(jù)工程投入過(guò)程中人工費(fèi)用的占比反推其工程量。比如核實(shí)到客戶全年人工費(fèi)為200萬(wàn)元,經(jīng)毛利交叉檢驗(yàn)核實(shí)到人工費(fèi)用占工程量的1/3,則全年工程量約為600萬(wàn)元。4、材料核定法材料核定法主要根據(jù)客戶全年工程投入材料費(fèi)的占比反推其工程量。比如核實(shí)到客戶全年共使用工程材料約為400萬(wàn)元,經(jīng)毛利交叉檢驗(yàn)核實(shí)到材料費(fèi)用約占工程量的1/2,則客戶全年工程量約為800萬(wàn)元。5、工時(shí)核定法工時(shí)核定法主要針對(duì)以時(shí)間計(jì)算收入的工程類客戶,如挖掘機(jī)或推土機(jī)客戶,重點(diǎn)核實(shí)其機(jī)械的工作時(shí)間,再根據(jù)其單價(jià)確定其工程量。例如經(jīng)核實(shí)某挖掘機(jī)客戶一臺(tái)挖掘機(jī)全年工作時(shí)間約為25